《工程经济学》课程设计DOC.docx
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《工程经济学》课程设计DOC
土木建筑与工程学院
《工程经济学》课程设计
成果汇报书
指导教师：
**********
学生姓名：
**********
学号：
**********
班 级：
**********
2013年春季学期
一、工程概况
1、工程项目概况
某城市新区供水工程、输水工程已经建成，本次供水工程主要是对配水管网和配水厂的配套和完善，计划修建配水厂和城管网工程，解决城区的工业用水和人民群众的生活用水。
该项目全部投资的65%为国内贷款。
2、投资预估算
1）、编制原则（略）
2）、编制依据（略）
3）、投资估算总额及经济指标：
工程静态总投资1271.67万元，工程总投资1300.57万元，其中材料费742万元，设备费74.79万元，人工费26.79万元。
4）、主要工程量及设备材料量：
本项目主要工程量为：
挖土方29590m3，填土方24937m3，球墨铸铁管道9200m，UPVC管道14510m，200m3水塔一座，生产、办公及附属生产用房面积1214m2。
主要材料量：
木材65.4m3，水泥266.5t，砂子674m3，碎石369m3，块石18m3，钢筋32.1t，铸铁管9200m，塑料管14510m，劳力1.07万工日。
3、资金筹措设想：
根据本项目的特点，建议资金筹措采用全部投资的65%为国内贷款，贷款额度为845.3705万元，年利率为6%。
4、建设时机及建设工期：
本工程于2008年开工，建设工期为2年。
5、总投资估算表
总估算表
单位：
万元
编
号
序
号
工程或费用名称
建筑
工程费
安装
工程费
设备费
其他
费用
预备费
合计
占基
本费
用%
1
Ⅰ
水工建筑物工程
2
一
建筑工程
808.97
808.97
70.0
3
二
机电设备及安装工程
3.22
73.20
76.42
6.6
4
三
金属结构设备及安装工程
0.15
1.59
1.74
0.2
5
四
临时工程
88.39
88.39
7.6
6
五
费用
180.54
180.54
15.6
基本费用（2+3+4+5+6）
897.36
3.37
74.79
180.54
1156.06
100.0
7
预备费
115.61
115.61
10.0
8
基本预备费（10%）
115.61
115.61
10.0
9
价差预备费
0
0
10
建设期还贷利息
28.90
28.90
2.5
11
静态总投资
897.36
3.37
74.79
180.54
115.61
1271.67
110.0
12
总投资
897.36
3.37
74.79
209.44
115.61
1300.57
112.5
13
Ⅱ
水库淹没处理补偿费
14
农村移民安置迁建费
15
城镇及集镇迁建及补偿费
16
专业项目恢复改建费
17
防护工程
18
其他（含库底清理）
19
预备费
20
基本预备费
21
价差预备费
22
建设期还贷利息
23
静态总投资
24
总投资
25
Ⅲ
工程总投资合计
26
静态总投资
897.36
3.37
74.79
180.54
115.61
1271.67
110.0
27
总投资
897.36
3.37
74.79
209.44
115.61
1300.57
112.5
二、经济评价
1、财务评价
1）、基础数据
1.建设期、计算期
本工程经济计算期为32年，其中建设期2年，生产期30年。
2.项目总投资估算
该新增工程静态总投资为1271.67万元，总投资1300.57万元，其中第1年投资773.65万元，第2年投资526.92万元，见表1-1、1-2：
序号
费用名称
建安
工程费
设备费
其他
费用
预备费
合计
1
基本费用（一～六合计）
900.73
74.79
180.74
1156.06
2
预备费
115.61
115.61
3
建设期利息
28.90
28.90
4
总投资
900.73
74.79
209.64
115.61
1300.57
表1-1新增工程投资估算表单位：
万元
年度
第1年
第2年
合计
投资（万元）
773.65
526.92
1300.57
表1-2新增工程分年度投资表单位：
万元
3.销售收入
本项目建成后年供水513.00万t，年收入为12732.272万元。
4.成本
总成本费用包括年运行费、折旧费及利息净支出，经计算本工程单位供水总成本为1.12元/m3，单位供水经营成本为0.93元/m3，供水年成本为574.56万元。
5.贷款利息
本工程拟利用国内贷款845.3705万元，年利率为6%，宽限期10年，还款年限30年，还本期年均还本,各年还款计划见附录表1。
（计算过程）
6.税金
根据本项目的实际情况和现行的税收政策，本项目的税金主要为销售税金及附加和所得税。
销售税金及附加包括城市维护建设税和教育费附加，分别按增值税的7%和3%计算。
所得税按应纳税所得额的33%计算，则各年城市维护建设税、教育费附加、所得税见附录表2。
（计算过程）
2）、财务评价
1.全部投资现金流量表：
全部投资现金流量表见附录表3。
（计算过程）
动态投资回收期：
Ptˊ=9-1+|-95.685|/202.455=8.472年，则动态投资回收期小于32年，所以此方案可行。
净现值FNPV=1527.150万元>0，所以此方案可行。
内部收益率FIRR=r1+（r2-r1）*NPV1/（NPV1-NPV2）=18.9%，大于Ic=10%,所以此方案可行。
2.自有资金现金流量表：
自有资金现金流量表见附录表4。
（计算过程）
动态投资回收期：
Ptˊ=8-1+|-14.817|/94.924=7.156年，则动态投资回收期小于32年，所以此方案可行。
净现值FNPV=502.490万元>0，所以此方案可行。
内部收益率FIRR=r1+（r2-r1）*NPV1/（NPV1-NPV2）=30.4%，大于Ic=10%,所以此方案可行。
3）、敏感性分析
1.原方案指标
NPV=1527.150万元
2.各因素变化后的指标值
①年供水量减少5%，其他因素不变：
NPV（-5%）=1374.183万元，比原方案减小了192.567万元，计算过程见附录表5。
②年供水量减少10%，其他因素不变：
NPV（-10%）=1221.215万元，比原方案减小了305.935万元，计算过程见附录表6。
③固定资产投资增加20%，其他因素不变：
NPV（+20%）=1234.685万元，比原方案减小了292.466万元，计算过程见附录表7。
3.风险分析
最不利情况：
即当年供水量减少10%，固定投资增加20%时，
NPV=1425.620万元，计算过程见附录表8。
2、国民经济评价
1）、基础数据
1.建设期、计算期
本工程经济计算期为32年，其中建设期2年，生产期30年
2.项目总投资估算
按《评价规范》中有关国民经济评价投资计算方法的规定重新调整计算，其结果见表1—3
年度
第1年
第2年
合计
新增投资（万元）
714.43
476.29
1190.72
表1-3国民经济评价的新增固定资产投资表表单位：
万元
3.销售收入
本项目供水收益区工业较为发达，预计到2010年本工程全部建成后工业产值将增加1.23亿元，若本工程不修建，将严重影响甚至阻碍其产值的完成，供水分摊系数按8%计算，其效益为984.00万元。
4.年运行费
经计算，本项目年运行费为371.09万元。
见表1-4
序号
费用名称
计算依据
金额
1
工资及福利费
1.0万元/人×50人×1.14
57.00
2
药剂费
31.28
3
材料燃料及动力费
按影子电价估算
215.47
4
维护修理费
3360.36万元×1%
33.60
5
其他费用
337.35万元×10%
33.74
合计
371.09
表1-4工程年运行费计算表单位：
万元
2）、国民经济评价
国民经济效益流量表：
国民经济效益流量表见附录表9（计算过程）
动态投资回收期：
Ptˊ=4-1+|-486.922|/660.405=3.737年，则动态投资回收期小于32年，所以此方案可行。
净现值FNPV=2373.412万元>0，所以此方案可行。
内部收益率FIRR=r1+（r2-r1）*NPV1/（NPV1-NPV2）=61.5%，大于Is=12%,所以此方案可行。
3）、敏感性分析
1.原方案指标
NPV=2373.412万元
2.各因素变化后的指标值
①年效益减少10%，其他因素不变:
NPV（-10%）=2179.403万元，比原方案减小了194.009万元，计算过程见附录表10。
②年效益减少15%，其他因素不变：
NPV（-15%）=2082.399万元，比原方案减小了291.013万元，计算过程见附录表11。
③费用增加10%，其他因素不变：
NPV（+10%）=2278.289万元，比原方案减小了95.123万元，计算过程见附录表12。
④费用增加15%，其他因素不变：
NPV（+15%）=2230.727万元，比原方案减小了142.685万元，计算过程见附录表13。
3.风险分析
最不利情况：
即年效益减少15%，费用增加15%时，
NPV=1939.714万元，计算过程见附录表14。
三、评价结论
对该项目进行以上经济分析可知：
财务评价方面，NPV=1527.150万元>0，动态投资回收期Ptˊ=8.472行业基准收益率10%，故方案可行。
国民经济评价方面，NPV=2373.412万元>0，动态投资回收期Ptˊ=3.737社会折现率12%，故方案可行。
综合各经济指标分析该项目可行。
同时，在国民经济评价敏感性分析中，对于效益和费用两因素，效益为敏感性因素；在财务评价敏感性分析中，对于供水量和固定投资两因素，供水量为敏感性因素。
因此，应该注意控制项目中的供水量因素并对效益进行调整控制。
四、附录
表1
工程还本付息计算表单位：
万元
年数
年初还款余额
分期还款额
利息
各年还款额
0
845.37
0.00
0.00
0.00
1
845.37
0.00
0.00
0.00
2
845.37
0.00
0.00
0.00
3
845.37
0.00
50.72
0.00
4
896.09
0.00
53.77
0.00
5
949.86
0.00
56.99
0.00
6
1006.85
0.00
60.41
0.00
7
1067.26
0.00
64.04
0.00
8
1131.30
0.00
67.88
0.00
9
1199.17
0.00
71.95
0.00
10
1271.12
0.00
76.27
0.00
11
1347.39
0.00
80.84
0.00
12
1428.24
0.00
85.69
0.00
13
1513.93
166.53
90.84
75.70
14
1438.23
161.99
86.29
75.70
15
1362.54
157.45
81.75
75.70
16
1286.84
152.91
77.21
75.70
17
1211.14
148.37
72.67
75.70
18
1135.45
143.82
68.13
75.70
19
1059.75
139.28
63.59
75.70
20
984.05
134.74
59.04
75.70
21
908.36
130.20
54.50
75.70
22
832.66
125.66
49.96
75.70
23
756.96
121.11
45.42
75.70
24
681.27
116.57
40.88
75.70
25
605.57
112.03
36.33
75.70
26
529.88
107.49
31.79
75.70
27
454.18
102.95
27.25
75.70
28
378.48
98.41
22.71
75.70
29
302.79
93.86
18.17
75.70
30
227.09
89.32
13.63
75.70
31
151.39
84.78
9.08
75.70
32
75.70
80.24
4.54
75.70
合计
2467.71
1622.34
1513.93
表2
税金单位：
万元
年数
城市维护建设税
教育费附加
销售税金及附加
所得税
0
0.00
0.00
0.00
0.00
1
0.00
0.00
0.00
0.00
2
0.00
0.00
0.00
0.00
3
15.15
6.49
21.65
206.69
4
15.15
6.49
21.65
205.69
5
15.15
6.49
21.65
204.62
6
15.15
6.49
21.65
203.50
7
15.15
6.49
21.65
202.30
8
15.15
6.49
21.65
201.03
9
15.15
6.49
21.65
199.69
10
15.15
6.49
21.65
198.26
11
15.15
6.49
21.65
196.75
12
15.15
6.49
21.65
195.15
13
15.15
6.49
21.65
193.46
14
15.15
6.49
21.65
194.95
15
15.15
6.49
21.65
196.45
16
15.15
6.49
21.65
197.95
17
15.15
6.49
21.65
199.45
18
15.15
6.49
21.65
200.95
19
15.15
6.49
21.65
202.45
20
15.15
6.49
21.65
203.95
21
15.15
6.49
21.65
205.45
22
15.15
6.49
21.65
206.95
23
15.15
6.49
21.65
208.44
24
15.15
6.49
21.65
209.94
25
15.15
6.49
21.65
211.44
26
15.15
6.49
21.65
212.94
27
15.15
6.49
21.65
214.44
28
15.15
6.49
21.65
215.94
29
15.15
6.49
21.65
217.44
30
15.15
6.49
21.65
218.94
31
15.15
6.49
21.65
220.43
32
15.15
6.49
21.65
221.93
合计
194.81
649.37
6167.59
表3
全部投资现金流量表单位：
万元
序号
1
1.1
1.1.3
1.2
1.3
2
项目
现金流入量CI
销售收入
供水收入
回收固定资产余值
回收流动资金
现金流出量CO
建设期
0
773.65
1
526.92
2
604.56
生产期
3
1273.27
1273.27
1273.27
862.90
4
1273.27
1273.27
1273.27
801.89
5
1273.27
1273.27
1273.27
800.83
6
1273.27
1273.27
1273.27
799.70
7
1273.27
1273.27
1273.27
798.51
8
1273.27
1273.27
1273.27
797.24
9
1273.27
1273.27
1273.27
795.89
10
1273.27
1273.27
1273.27
794.47
11
1273.27
1273.27
1273.27
792.96
12
1273.27
1273.27
1273.27
791.36
13
1273.27
1273.27
1273.27
956.19
14
1273.27
1273.27
1273.27
953.15
15
1273.27
1273.27
1273.27
950.11
16
1273.27
1273.27
1273.27
947.07
17
1273.27
1273.27
1273.27
944.02
18
1273.27
1273.27
1273.27
940.98
19
1273.27
1273.27
1273.27
937.94
20
1273.27
1273.27
1273.27
934.89
21
1273.27
1273.27
1273.27
931.85
22
1273.27
1273.27
1273.27
928.81
23
1273.27
1273.27
1273.27
925.76
24
1273.27
1273.27
1273.27
922.72
25
1273.27
1273.27
1273.27
919.68
26
1273.27
1273.27
1273.27
916.64
27
1273.27
1273.27
1273.27
913.59
28
1273.27
1273.27
1273.27
910.55
29
1273.27
1273.27
1273.27
907.51
30
1273.27
1273.27
1273.27
904.46
31
1273.27
1273.27
1273.27
901.42
32
1273.27
1273.27
1273.27
898.38
合计
38198.16
38198.16
38198.16
0.00
0.00
28486.59
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
3
固定资产投资
流动资金
年运行费
销售税金及附加
所得税
分期还款额
特种基金
净现金流量CI-CO
现值系数I=10%
773.65
-773.65
1.00
526.92
-526.92
0.91
30.00
574.56
-604.56
0.83
60.00
574.56
21.65
206.69
4
升级会员 