工业供应链培训应用模拟练习案例.docx
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工业供应链培训应用模拟练习案例
用户名
认证方式
用户组
权限
李明（sb je）
密码认证（不设密码）
Administrators（系统管理员组）
不需授权
第一部分建帐及初始化
练习一建帐
目的:
掌握建帐的基本程序
要求:
按照下述给出的资料在 K/3 系统中间层建立一个帐套并对其进行系统设置、启用帐套。
（注意：
括号里是相关文字的五笔代码）
（一） 新建帐套
1、 帐套号：
001
2、 帐套名：
创达（wbj dp）
3、 帐套类型：
工业企业
4、 数据实体：
系统会自动给出，不需客户命名
5、 数据库文件路径：
C:
\MSSQL\DATA\
（二） 设置帐套参数
1、 公司名称：
创达有限公司（wbj dp e bv wcng）
2、 记帐本位币：
人民币 货币代码：
RMB
3、 会计期间：
自然年度会计期间
4、 帐套启用期间：
2001 年第九期
（三） 添加用户
练习二业务系统初始化
目的：
掌握对业务系统的初始化的步骤及操作。
要求：
根据下述资料按顺序完成业务系统初始化设置工作。
注意：
采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同
时完成）
一、总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：
工业企业）
二、设置核算参数（“工具”菜单→“系统初始化”选择核算参数设置）
1、 启用年度：
2001 年启用期间：
第九期
2、 税率：
17%
3、 核算方式：
数量、金额核算
4、 库存结余控制：
不允许负结存
5、 库存更新控制：
单据保存后立即更新
6、 销售模块设置：
销售模块不区分内外销
注意：
核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
三、系统维护
（一）系统设置
1、 单据编码规则（按系统默认设置）
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代 码
名 称
01
天河区（gd isk aq）
01.01
科达公司（tu dp wcng）
01.02
恒利公司（ngjg tjh wcng）
02
荔湾区（all iyoc aq）
02.01
宏丰公司（pdc dh wcng）
02.02
安迅公司（pv nfp wcng）
科目代码
科目名称
核算项目
123
原材料
物料
137
产成品
物料
501
产品销售收入
物料
401
生产成本
401.01
直接材料（fhru sfou）
物料
401.02
直接人工（fhru w a）
物料
401.03
制造费用（rmtf xjet）
物料
401.04
成本汇总（dnsg ian ukn）
物料
代 码
名 称
01
采购部（esmq uk）
02
销售部（qiwy uk）
03
生产一部（tg u g uk）
04
生产二部（tg u fg uk）
05
仓管部（wbb tp uk）
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
是否默认
数量组
（ovjg xeg）
Z
支（fc）
1
是
H
盒（wgkl）
10
个（wh）
G
个（wh）
1
是
代 码
名 称
部 门
001
李明（sb je）
采购部
代 码
名 称
JF06
支 票（fc sfiu）
4、 计量单位
5、结算方式
（2）部门资料
（3）职员资料
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2、其他：
（对以下选项打“√”）
①审核人与制单人可为同一人
②金额在仓库可见
③暂估凭证冲回方式：
单到冲回
四、资料维护
（一）基础资料
1、 会计计科目：
2、 币别：
人民币（系统默认）
3、 凭证字：
记（yn）
代码
名称
物料
属性
计量
单位
计价方法
存货
科目
代码
销售收入
科目代码
销售成本
科目代码
001
原材料
001.01
笔芯（tt anu）
外购
支
加权平均法
123
511
512
001.02
笔壳（tt fpm）
外购
个
加权平均法
123
511
512
001.03
笔帽（tt mhjj）
外购
个
加权平均法
123
511
512
001.04
弹簧
（xuj tamw）
外购
个
分批认定法
123
511
512
002
半成品
002.01
笔身组件
（tt tmd xeg
wrh）
自制
支
加权平均法
135
511
512
003
产成品
003.01
单色圆珠笔
（ujfj qc lkmi
gri tt）
自制
支
加权平均法
137
501
502
003.02
三色圆珠笔
（dg qc lkmi
gri tt）
自制
支
加权平均法
137
501
502
002
黄平（amw gu）
采购部
003
赵立（fhq uu）
销售部
004
吴天（kgd gd）
销售部
005
张恒（xt ngjg）
生产一部
006
王和（ggg t）
生产二部
007
陈力（bai lt）
仓管部
代码
名称
仓库类型
001
原材料仓（dri sfou wbb）
实仓
002
半成品仓（uf dn kkk wbb）
实仓
003
产成品仓（u dn kkk wbb）
实仓
004
代管物资仓（wa tp truq wbb）
待检仓
代 码
名 称
001
佳和公司（tffg t wcng）
002
新达公司（usr dp wcng）
003
永益公司（yni uwl wcng）
代 码
名 称
001
原材料（dri sfou）
002
半成品（uf dn kkk）
003
产成品（u dn kkk）
（4）供应商资料
物料
（6）仓库资料
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BOM 编号
B003
物料代码
003.02
物料名称
三色圆珠笔
物料单位
支
物料规格
成品率
95%
数量
1
状态
使用
子项目编码
物料名称
单位
用量
损耗率（%）
001.01
笔芯
支
3
0.02
001.02
笔壳
个
1
0.01
001.03
笔帽
个
1
0.01
001.04
弹簧
个
3
0.05
BOM 编号
B001
物料代码
002.01
物料名称
笔身组件
物料单位
支
物料规格
成品率
100%
数量
1
状态
使用
子项目编码
物料名称
单位
用量
损耗率（%）
001.01
笔芯
支
1
001.02
笔壳
个
1
BOM 编号
B002
物料代码
003.01
物料名称
单色圆珠笔
物料单位
支
物料规格
成品率
98%
数量
1
状态
使用
子项目编码
物料名称
单位
用量
损耗率（%）
002.01
笔身组件
支
1
0.03
001.03
笔帽
个
1
0.02
代 码
名 称
001
单色圆珠笔（ujfj qc lkmi gri tt）
002
三色圆珠笔 （dg qc lkmi gri tt）
三色圆珠笔
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005受托代销仓（epcrtawaqie
待检仓
wbb）
（二）BOM 单（即产品结构清单）
单色圆珠笔：
笔身组件（1 支）=笔芯（1 支）+笔壳（1 个）
单色圆珠笔 （1 支）=笔身组件（1 支）+笔帽（1 个）
三色圆珠笔：
三色圆珠笔（1 支）= 笔芯（3 支）+笔帽（1 个） +笔壳（1 个）+弹簧（3 个）
1、新增组别
2、新增 BOM 单
①单色圆珠笔：
笔身组件（1 支）=笔芯（1 支）+笔壳（1 个）
单色圆珠笔 （1 支）=笔身组件（1 支）+笔帽（1 个）
笔身组件
单色圆珠笔
②三色圆珠笔：
三色圆珠笔（1 支）= 笔芯（3 支）+笔帽（1 个） +笔壳（1 个）+弹簧（3 个）
代码
物料名称
计量
单位
计价方法
结存数量
结存金额
仓库
001.01
笔芯
支
加权平均法
3,000
30,000
原材料仓
001.02
笔壳
个
加权平均法
3,600
90,800
原材料仓
001.03
笔帽
个
加权平均法
5,800
70,000
原材料仓
001.04
弹簧
个
分批认定法
6,000（合计）
80,000（合计）
原材料仓
批号 001
4,000
40,000
批号 002
2,000
40,000
003.01
单色圆珠笔
支
加权平均法
6,500
35,000
产成品仓
003.02
三色圆珠笔
支
加权平均法
9,600
67,000
产成品仓
五、初始数据录入
六、录入初始单据并进行单据审核
1、 2001 年 8 月 14 日收到佳和公司发来（001.02）笔壳 2000 个,暂估价为 3 元（材料仓）。
2、 2001 年 8 月 30 日向科达公司发出商品（003.01）单色圆珠笔 1000 支,单价为 5 元（从产成品仓发
出）。
七、启用业务系统
第二部分工业进销存业务练习
练习一采购管理系统
目的:
掌握 K/3 采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程
要求:
①根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作
②进行采购发票审核
③掌握各种帐表的查看技巧
1、 货到单未到
采购部采购人员李明于 2001 年 9 月 3 日向新达公司订购笔芯 1000 支，单价 1 元（不含税价）。
2001 年 9 月 4 日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库（材料仓）。
2001 年 9 月 8 日新达公司开出增值税发票。
2、 暂估入库
采购部采购人员黄平于 2001 年 9 月 10 日向永益公司订购笔帽 3000 个，单价 0.5 元（不含税价）；
笔壳 2000 个，单价 0.3 元（不含税价）。
2001 年 9 月 11 日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管
人员陈力检验合格后入库（原材料仓）。
3、 单货同到
采购部采购人员黄平于 2001 年 9 月 20 日向佳和公司订购笔芯 2000 支，单价 0.8 元（不含税价）。
2001 年 9 月 25 日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库（原材料仓）。
同日收到佳和公司开出的增值税发票。
4、 单先到货后到
采购部采购人员黄平于 2001 年 9 月 25 日向永益公司订购笔壳 1000 个，单价 0.4 元（不含税价）。
2001 年 9 月 27 日收到永益公司开出的增值税发票，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈
力验收入库（原材料仓）。
5、 退货业务
仓管人员陈力发现 2001 年 9 月 25 日向永益公司购入的笔壳 100 个有质量问题，采购人员决定并
于 2001 年 9 月 29 日从原材料仓退货。
2001 年 9 月 30 日永益公司开出红字增值税发票。
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代码
名称
单位
数量
单价
003.01
单色圆珠笔
支
600
1.5
003.02
三色圆珠笔
支
4500
3.5
代码
名称
单位
数量
单价
003.01
单色圆珠笔
支
1000
1
003.02
三色圆珠笔
支
5000
2.5
业务流程：
红字外购入库单→红字采购发票
6、 收到部分货物
采购部采购人员黄平于 2001 年 9 月 26 日向新达公司订购笔帽 3000 个，单价为 1 元（不含税价）。
2001 年 9 月 28 日收到科达公司发来笔帽 1000 个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库
（原材料仓）。
12、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）
2001 年 9 月 30 日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔 1000 支，入代管物资仓。
13、受托代销业务
2001 年 9 月 5 日收到委托代销单位新达公司发来的产品：
9 月 10 日向宏丰公司销售商品：
9 月 31 日把未销售的商品退回给委托代销商新达公司。
练习二销售管理系统
目的:
掌握 K/3 销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程
要求:
①根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作
②进行销售发票审核
③掌握各种帐表的查看技巧
（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）
1、 开票与发货同时进行
科达公司于 2001 年 9 月 10 日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔 500 支，销售价 5 元（不含
税价）。
2001 年 9 月 13 日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。
2、 先开票后发货
安迅公司于 2001 年 9 月 15 日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔 100 支，销售价 8 元（不含
税价）；单色圆珠笔 200 支，销售价 6 元（不含税）。
2001 年 9 月 17 日销售部开具销售发票，2001
年 9 月 20 日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。
3、 销售退货
安迅公司购买三色圆珠笔 50 支，销售价 8 元（不含税价），因有质量问题于 2001 年 9 月 23 日退
货，同日仓库将退回货物入库。
销售部于 2001 年 9 月 24 日开出红字发票。
4、 现销
2001 年 9 月 25 日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔 1000 支，销售价 3 元（不含税）。
同日
销售部开具销售发票并发货。
货款即时支付。
5、销售分次发货
2001 年 9 月 27 日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔 2000 支，销售价 8 元（不含税）。
货物
分别在 9 月 28 日发出 500 支、在 9 月 30 日发出 1500 支。
月末开出销售发票。
6、分期收款销售业务
2001 年 9 月 26 日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔 8000 支，销售价 5 元
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（不含税）；三色圆珠笔 10,000 支，销售价 6 元（不含税）。
并约定 2001 年 10 月 03 日向科达公司收取
第一期单色圆珠笔 3000 支的货款，并开具相应的销售发票。
练习三仓存管理系统
目的:
掌握 K/3 仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法
要求:
①根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作
②对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整
③掌握各种帐表的查看技巧
1、 生产领料单
生产一部张恒于 2001 年 9 月 10 日向仓库领用原材料笔芯 600 支、笔帽 300 个、笔壳 300 个。
2、 生产领料单
生产二部王和于 2001 年 9 月 12 日向仓库领用原材料笔芯 300 支、笔壳 100 个。
3、 生产退料（红字生产领料单）
生产一部于 2001 年 9 月 15 日退回原材料笔芯 50 支到原材料仓。
4、 产品入库单
生产二部王和于 2001 年 9 月 20 日入库半成品笔身组件 100 个。
5、 委外加工出库单
2001 年 9 月 17 日张恒领料笔身组件 100 个、笔帽 100 个，发送到新达公司加工。
6、 委外加工入库单
2001 年 9 月 25 日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔 100 支送回原材料仓库。
7、 产品入库单
生产一部张恒于 2001 年 9 月 22 日入库产成品单色圆珠笔 300 支。
8、 调拨单
2001 年 9 月 26 日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。
9、 盘盈、盘亏单
企业于 2001 年 9 月 30 日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多 50 支，笔帽比帐面少 80 个，
做盘盈盘亏处理。
10、其他出库单
销售人员赵立于 2001 年 9 月 31 日从产成品仓库领取了 10 支单色圆珠笔、20 支三色圆笔送给客
户安迅公司。
练习四存货核算系统
目的:
掌握 K/3 存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结帐等处理方法
要求:
①根据以下资料进行存货系统各种出入库核算
②制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证
③进行期末结帐、期末存货的金额调整
④掌握各种帐表的查看技巧
1、 企业本月共发生了 800 元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的
外购物料的入库成本。
（外购入库核算）
2、 确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：
单色圆珠笔 3 元，三色圆珠笔 5 元。
（自制入库核算）
3、 企业 2001 年 9 月 25 日委外加工后物料入库，确定其成本 5 元。
（委外加工入库核算）
4、 计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为 5 元。
（红字出库核算）
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科目来源
科目
借贷
方向
金额来源
摘要
核算项目
单据上物料
的存货科目
借
外购入库单实际成本
外购材料
凭证模板
应交税金—进项税
借
采购发票税金
凭证模板
应交税金—进项税
借
采购发票运费税金
凭证模板
应付帐款
贷
采购发票价税合计
供应商
凭证模板
银行存款
贷
采购费用
5、 财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本 2 元/个。
（自制入库核算）
6、 计算本月发出材料的成本。
（材料出库核算）
7、 计算本月发出产品的成本。
（产品出库核算）
8、 生成本期发生的物流业务的凭证。
（记帐凭证管理）
9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）
企业于 2001 年 9 月 31 日发现财务帐中单色圆珠笔的金额比实际少了 300 元，而数量正确。
补充说明：
①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人需手工在总
帐中做一张凭证：
借：
生产成本—成本汇总（下挂物料核算项目）
贷：
生产成本—直接材料
生产成本—直接人工
生产成本—制造费用
将所有的生产成本转入成本汇总。
因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成
明细科目取数，只能从产品入库单据上取总数。
设定产品入库单凭证模板时分录为：
借：
产成品
贷：
生产成本—成本汇总（下挂物料核算项目）
注意：
生产成本——成本汇总有下挂核算项目“物料”，所以要选择“核算项目”，取单据上有的物
料项目。
②在设定模板时，采购发票和外购入库单的模板是统一通过“外购入库单”中去设定。
分录为：
借：
原材料（半成品）
应交税金——应交增值税——进项税（发票税金）
应交税金——应交增值税——进项税（运费税金）
贷：
应付帐款
银行存款
外购入库单模板设定为
9、 期末结帐
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