销售费用的明细科目财务费用明细账模板.docx

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销售费用的明细科目财务费用明细账模板

销售费用的明细科目-财务费用明细账模板

管理费用明细账

　　1、，供应部采购科王军预借差旅费1000元，付现金。

　　2、，行政部报销办公用品购置费2000元，，付现金。

　　3、，供应部采购科王军预报销差旅费1200元，补付现金。

　　4、，购买印花税票200元，付现金。

销售部报销业务招待费1100元，开出现金支票。

　　5、开出转账支票支付法律咨询费3000元。

6、领用材料，生产甲产品2000元，车间管理1300元，行政部500元。

　　7、机电部门报销为行政部支付的电机修理费3000元，增值税率17%，开出转账支票。

　　8、支付本季度短期借款利息1200元。

　　9、用转账支票支付产品广告费4000元。

　　10、计提本月工资，生产甲产品工人2000元，车间管理人员1000元，行政部人员600元，福利部门400元

　　11、计提本月福利费，计提比例14%。

12、计提本月社会保险费，生产甲产品工人200元，车间管理人员100元，行政部人员60元，福利部门40元

　　13、支付本月电话费500元。

　　14、转账支票支付本月天然气费10000元，增值税率13%，行政部用气应负担进项税额。

　　15、支付本季度排污费400元。

　　16、支付本月水费20000元，共1000吨，增值税率13%。

各收益对象分别是甲产品500吨，行政部400吨，福利部门100吨。

　　17、取得本季度利息收入3000元。

18、结转管理费用。

财务对账单模板

　　财务对账单

　　账户中行基本户中行账户中行账户农行收款账户农行付款账户现金账号/卡号628171315993511611310

　　对账日期：

　　余额

　　合计：

财务：

综合办：

总经理：

　　财务对账单

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　　对账日期：

　　余额

　　合计：

财务：

综合办：

总经理：

财务费用明细科目

　　财务费用明细科目【财务费用】

　　财务费用明细科目

　　1、财务费用--利息收入：

存款利息收入

　　2、财务费用--利息支出：

贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出；

　　3、财务费用--汇兑损失：

外币兑换价差

　　4、财务费用---手续费：

各种银行收支业务产生的手续费

　　简述如何设置制造费用和财务费用明细科目

　　一般公司会计在做财务报表的时候都会混淆制造费用和财务费用明细科目，那么如何设置制造费用和财务费用明细科目呢？

　　一、制造费用

　　固定费用

　　1、制造费用—工资：

基本工资+加班费：

是指公司生产部门管理人员及服务人员应得工资加班费

　　3、制造费用—折旧费：

本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。

　　4.制造费用—修理费：

本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加油及维护保养费用;

　　5、制造费用—机物料消耗：

本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料;

　　6、制造费用—办公费：

车间日常办公用品费+书报费+印刷费

　　7、制造费用—低值易耗品摊销：

本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用。

　　8、制造费用—租赁费：

本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。

　　9、制造费用—运输费：

本二级科目指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费。

　　10、制造费用—保险费：

本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等。

　　11、制造费用—差旅费：

本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等。

　　变动费用

　　2、制造费用—职工福利费：

指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费;节日发放的福利用品;另包括每月按生产部门工资计提的福利费;

　　12、制造费用—水电费：

本二级科目指生产车间水电消耗费用。

　　13、制造费用—职工教育经费：

本二级科目指公司按照一定标准计提的公司生产部职工教育基金。

　　14、制造费用—工会经费：

本二级科目指的是公司和个人按一定工资比例交纳的工会费

　　15、制造费用—外部加工费：

本二级科目主要指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等

　　16、制造费用—设计制图费：

新品加工制图、试验费等;

　　17、制造费用—劳动保护费：

二级科目指公司为生产部门职工购买劳保用品所发生的费用。

　　18、制造费用—其他：

如停工损失费、机物料合理损耗等。

　　二、财务费用

　　1、财务费用--利息收入：

存款利息收入

　　2、财务费用--利息支出：

贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出;

　　3、财务费用--汇兑损失：

外币兑换价差

　　4、财务费用---手续费：

各种银行收支业务产生的手续费

　　上面是制造费用和财务费用明细科目的设置，希望对你有所帮助。

　　财务费用二级科目【财务费用】

　　管理费用和财务费用的二级科目，企业可以依据自身需要来设置，常见的管理费用二级科目有：

办公费、邮电费、汽车费、差旅费、业务招待费、税金、折旧、递延资产摊销、工资、保险费、公益事业费、培训费等。

　　常见的财务费用二级科目有：

利息收入、利息支出、汇兑收益、汇兑损失、手续费等。

　　管理费用——办公费

　　管理费用——业务招待费

　　管理费用——交通费

　　管理费用——差旅费

　　管理费用——计提折旧

　　管理费用——工资

　　管理费用——福利费

　　管理费用——邮电通信费

　　管理费用——水电费

　　管理费用的明细科目只能设置11个。

可以根据自己的需要设置明细科目。

没有什么特别要求。

　　财务费用——利息收入

　　财务费用——工本费

　　财务费用的明细科目也是根据自己的需要设置的。

　　常见的管理费用二级科目有：

办公费、差旅费、业务招待费、折旧、递延资产摊销等。

财务费用一般有3个明细科目就可以了

　　二观念更新

　　1.竞争与合作相统一的财务观念

　　当代市场经济竞争中出现了一个引人注目的现象，这就是原来是竞争对手的企业之间纷纷掀起了合作的浪潮。

　　2.风险理财观念

　　在现代市场经济中，市场机制的作用，使任何一个市场主体的利益都具有不确定性，客观上存在着蒙受经济损失的机会与可能，即不可避免地要承担一定的风险，而这种风险，在知识经济时代，由于受各种因素影响，将会更加增大

　　3.信息理财观念

　　在现代市场经济中，一切经济活动都必须以快、准、全的信息为导向，信息成为市场经济活动的重要媒介。

而且，随着知识经济时代的到来，以数字化技术为先导，以信息高速公路为主要内容的新信息技术革命，使信息的传播、处理和反馈的速度大大加快，从而使交易、决策可在瞬间完成，经济活动空间变小，出现了所谓的“媒体空间”和“网上实体”。

　　4.知识化理财观念

　　知识成为最主要的生产要素和最重要的经济增长源泉，是知识经济的主要特征之一。

与此相适应，未来的财务管理将更是一种知识化管理，其知识含量将成为决定财务管理是否创新的关键性因素。

因此，企业财务管理人员必须牢固树立知识化理财观念。

　　三财务管理（FinancialManagement）是在一定的整体目标下，关于资产的购置，资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。

财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

上海江桥万达广场会计培训实务财务经理如何科学设置管理费用明细账

　　企业应该根据自身的经营情况对我们提供的明细项目作进一步的增加或者合并。

　　1.管理人员工资：

指企业行政管理部门的人员工资，如管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员（如食堂炊事人员），临时抽调在行政管理部门助勤人员、全厂性仓库人员等的工资。

但技工学校、中小学及托儿所、幼儿园、厂外浴池、理发室及职工医院人员的工资。

不包括在本项目内。

　　2.职工福利费：

指企业按照行政管理部门和福利部门（包括托儿所、幼儿园、厂外浴池、理发室人员及医护人员等）职工工资总额的14%提取的职工福利费。

　　3.差旅费：

按照规定支付行政管理部门职工因公外出的各种差旅费、住宿费、助勤费;市内交通费和误餐补贴;按规定支付职工及其家属的调转、搬家费;按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。

　　4.办公费：

指行政管理部门的文具、印刷、邮电、办公用品等办公费用;政工部门的宣传经费，包括学习资料、照相洗印费、以及按规定开支的报刊订阅费、厂报编印及稿酬费等。

　　5.折旧费：

指按规定由行政管理部门列支的各项固定资产（包括文教、卫生、福利部门固定资产）的折旧费用。

　　6.修理费：

指行政管理部门所用固定资产的修理费用。

　　7.物料消耗：

指行政管理部门耗用的一般消耗材料，不包括固定资产修理和劳动保护用材料。

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　　8.低值易耗品摊销：

指行政管理部门所使用的低值易耗品、工具、低值设备的摊销及修理费。

　　9.工会经费：

指按照职工工资总额2%计提并拨交给工会的经费。

　　10.职工教育经费：

指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按照职工工资总额的%计提。

　　11.劳动保险费：

指离退休职工的退休金、价格补贴、医疗费（包括离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费，按规定支付给离退休干部的各项经费以及实行社会统筹办法的企业按规定提取的统筹退休基金。

　　12.待业保险金：

指企业按照国家规定交纳的待业保险基金。

　　13.董事会费：

指企业最高权力机构（如董事会）及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。

　　14.咨询费：

指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询所发生的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。

　　15.审计费：

指企业聘请注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用。

　　16.诉讼费：

指企业因起诉或者应诉而发生的各项费用。

　　17.排污费：

指企业按照规定缴纳的排污费用。

　　18.绿化费：

指企业对厂区进行绿化而发生的绿化费用。

　　19.税金：

指企业按照规定支付的房产税/城市房地产税、车船使用税/车船使用牌照税、土地使用税/土地使用费、印花税。

（注：

/前注明的税种是内资企业适用的税种，/后注明的项目为外资企业适用的税费）

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　　20.技术开发费：

指企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的费用。

　　21.无形资产摊销：

指专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等无形资产的摊销。

　　22.业务招待费：

指企业的所属部门为企业业务经营的合理需要而支付的费用。

　　23.仓库费用：

指企业材料、半成品及其产成品仓库为进行保管、整理等工作所耗用的材料、工具，备品和其他费用。

　　24.保险费：

指行政管理部门（包括福利部门）应负担的财产物资保险费（不包括采购物资的途中保险费）。

　　25.水电费：

指行政管理部门由于消耗水、电和照明用材料等而支付的费用。

　　26.运输费：

指行政管理部门应负担的厂内运输部门和厂外运输机构所提供的运输费用。

包括其办公用车辆的养路费、管理费、耗用燃料及其他材料等费用。

不计入材料采购成本的市内运杂费。

　　27.取暖费：

指行政管理部门所支付的取暖费，包括取暖用燃料、蒸汽、热水、炉具等支出。

　　28.警卫消防费：

指企业警卫。

消防部门的维护费用和日常经费。

如消耗的消防用材料物资、预防用材料物资、预防宣传费用、警卫消防人员服装和门卫费用等。

　　29.会议费：

指企业因召开会议按照规定支付的各种费用，其中包括会议伙食补助费、会议公杂费、住宿费和会场租赁费、会议交通费等。

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　　30.职工交通费：

按照地方规定的范围和标准支付给职工的市内交通补贴，为职工上下班工厂自备车和职工私车所耗用的汽油费、养路费等交通费以及职工探亲旅费等。

　　31.劳动保护费：

指按照规定标准和范围支付给职工的劳动保护用品，防暑降温、保健饮食品（含外购矿泉饮水）的费用和劳动保护宣传费用。

　　32.租赁费：

指行政管理部门使用的从外部租入的各种固定资产和用具等按规定在管理费用中列支的租金。

　　33.环保卫生费：

指企业为预防职业病而发生的工业卫生费;为保护工厂环境而发生的环境保护费用：

“三废”费用;厂区清洁费用等。

　　34.坏账损失：

指企业经批准实际转销的确实无法收回的应收款项或按规定提取的坏账准备金。

　　35.存货盘亏（减盘盈）：

指企业的原材料、自制半成品、在产品及产成品等盘亏，毁损、报废扣除过失人及保险公司赔款与上述存货盘盈相抵后的净损失。

　　36.试验检验费：

指企业对材料或产品进行化验、检验、试验而发生的费用。

　　37.计提的存货跌价准备：

指企业按规定提取的存货跌价准备金。

　　38.其他支出：

指不属于上述各项的其他零星管理费用支出。

　　“恒企教育对本宣传保留最终确认权”

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财务费用明细科目

　　财务费用明细科目【财务费用】

　　财务费用明细科目

　　1、财务费用--利息收入：

存款利息收入

　　2、财务费用--利息支出：

贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出；

　　3、财务费用--汇兑损失：

外币兑换价差

　　4、财务费用---手续费：

各种银行收支业务产生的手续费

　　简述如何设置制造费用和财务费用明细科目

　　一般公司会计在做财务报表的时候都会混淆制造费用和财务费用明细科目，那么如何设置制造费用和财务费用明细科目呢？

　　一、制造费用

　　固定费用

　　1、制造费用—工资：

基本工资+加班费：

是指公司生产部门管理人员及服务人员应得工资加班费

　　3、制造费用—折旧费：

本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。

　　4.制造费用—修理费：

本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加油及维护保养费用;

　　5、制造费用—机物料消耗：

本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料;

　　6、制造费用—办公费：

车间日常办公用品费+书报费+印刷费

　　7、制造费用—低值易耗品摊销：

本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用。

　　8、制造费用—租赁费：

本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。

　　9、制造费用—运输费：

本二级科目指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费。

　　10、制造费用—保险费：

本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等。

　　11、制造费用—差旅费：

本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等。

　　变动费用

　　2、制造费用—职工福利费：

指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费;节日发放的福利用品;另包括每月按生产部门工资计提的福利费;

　　12、制造费用—水电费：

本二级科目指生产车间水电消耗费用。

　　13、制造费用—职工教育经费：

本二级科目指公司按照一定标准计提的公司生产部职工教育基金。

　　14、制造费用—工会经费：

本二级科目指的是公司和个人按一定工资比例交纳的工会费

　　15、制造费用—外部加工费：

本二级科目主要指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等

　　16、制造费用—设计制图费：

新品加工制图、试验费等;

　　17、制造费用—劳动保护费：

二级科目指公司为生产部门职工购买劳保用品所发生的费用。

　　18、制造费用—其他：

如停工损失费、机物料合理损耗等。

　　二、财务费用

　　1、财务费用--利息收入：

存款利息收入

　　2、财务费用--利息支出：

贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出;

　　3、财务费用--汇兑损失：

外币兑换价差

　　4、财务费用---手续费：

各种银行收支业务产生的手续费

　　上面是制造费用和财务费用明细科目的设置，希望对你有所帮助。

　　财务费用二级科目【财务费用】

　　管理费用和财务费用的二级科目，企业可以依据自身需要来设置，常见的管理费用二级科目有：

办公费、邮电费、汽车费、差旅费、业务招待费、税金、折旧、递延资产摊销、工资、保险费、公益事业费、培训费等。

　　常见的财务费用二级科目有：

利息收入、利息支出、汇兑收益、汇兑损失、手续费等。

　　管理费用——办公费

　　管理费用——业务招待费

　　管理费用——交通费

　　管理费用——差旅费

　　管理费用——计提折旧

　　管理费用——工资

　　管理费用——福利费

　　管理费用——邮电通信费

　　管理费用——水电费

　　管理费用的明细科目只能设置11个。

可以根据自己的需要设置明细科目。

没有什么特别要求。

　　财务费用——利息收入

　　财务费用——工本费

　　财务费用的明细科目也是根据自己的需要设置的。

　　常见的管理费用二级科目有：

办公费、差旅费、业务招待费、折旧、递延资产摊销等。

财务费用一般有3个明细科目就可以了制造费用明细账

　　制造费用明细账车间名称：

车间名称：

一车间

　　年月/日日摘要材料职工薪酬折旧费修理费保险费水电气水电气费差旅费办公费其他合计转出

　　辅助生产成本明细账辅助生产成本明细账车间名称：

锅炉车间车间名称：

锅炉车间

　　年月/日日摘要材料职工薪酬折旧费修理费保险费水电气水电气费差旅费办公费其他合计转出

　　辅助生产成本明细账辅助生产成本明细账车间名称：

机修车间车间名称：

机修车间

　　年月/日日摘要材料职工薪酬折旧费修理费保险费水电气水电气费差旅费办公费其他合计转出

　　管理费用明细账管理费用明细账

　　年

　　月/日日

　　摘要

　　材料

　　职工薪酬

　　折旧费

　　修理费

　　保险费

　　水电气水电气费

　　差旅费

　　办公费

　　其他

　　合计

　　转出

　　45维修费用明细清单--模板

　　维修费用明细清单注:

有*号单上为必填。

*Machinetype整机型号*CustomerName客户名称*ContractNumber订单编号*ContractName联系人GDNNo.货运名称及单号*ExpectedResolution解决方式R:

CreditNote退货P:

Replacement换货T:

TechSupport技术支持Q:

Repair&update维修/升级O:

Others其他服务中心受理区号（SRID/）*SummitDate初次提交日期*ExpectedResolutionDate期望解决日期*Immediatereturngoods?

能否立即退回产品*W/OW保修期内*Complaincode投诉类别Yes□001:

Quality产品质量问题Yes□002:

Malfunction产品无法操作Yes□003:

IncompleteProducts产品不完整Yes□004:

Wronglabeling/packaging错误标示/包装Yes□005:

ShortDelivery短发货006:

WrongDelivery错发货007:

CommercialUsaUnitedImaging商务用途008:

Others其他ProblemDescription问题描述*MachineCode整机编号*MalfunctionPhenomenor故障现象Conclusion/Solution结论/解决方案替换回来的产品处理方式见下表序号*productType部件名称型号*SKUNumber编号*Quantity数量故障现象处理结果123维修工程师维修日期ReplacementsList替换产品清单（TobefilledbyUnitedImaging.此处由UnitedImaging公司填写）序号*subject收费项目名称*SKUNumber编号*Quantity数量费用小计备注123456第1页，共2页

　　Yes□NO□Yes□NO□Yes□Yes□Yes□Yes□Yes□Yes□Yes□Yes□本联一式三份：

①财务部；②客户；③业务部。

　　费用合计（RMB）小写：

费用合计（RMB）大写：

双方信息托修方：

北京汇影互联科技有限公司地址：

北京市海淀区中关村软件园华夏科技大厦109室电话：

　　　传真：

开户行：

交通银行北京林萃路支行　帐号：

110085*客户签字：

*客户地址：