财务管理类任职资格标准.docx
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财务管理类任职资格标准
财务管理通道任职资格等级标准
一、财务管理专业人员职业发展通道
一）财务管理通道包括的岗位明细如下表所示：
财务类
上市协调中心主任
利润管控会计
预算分析主办
信贷稽核员
费用管理会计
促销费用管控主办
费用稽核员
销售产成品会计
财务专员
预支款稽核员
费用兼出纳会计
费用处理主办
核算会计
分公司管理会计
促销费用专员
信贷会计
低温备件产品会计
费用处理专员
往来会计
低温北京费用会计
费用总控
报表会计
低温资产辅料会计
财务分析经理
成本会计
常温备件资产会计
高级财务分析经理
分析会计
常温成本往来会计
预算分析经理
管理会计
应收账款往来会计
投资分析经理
税务会计
税务兼促销品会计
投资项目经理
资产会计
低温费用往来会计
投资管理员
费用会计
低温主办兼费用会计
结算员
综合会计
低温成本信息化会计
开票员
材料会计
低温加工地原料会计
信贷员
银行会计
低温销售兼档案会计
预算员
促销会计
常温费用原辅料会计
信用经理
奶源会计
常温主办兼产成品会计
贷款清收员
分公司会计
出纳
税务管理员
内部银行会计
银行出纳
财务管理员
票据结算会计
现金出纳
成本分析员
预算分析会计
核算统计员
信用管理员
促销系统会计
应收账款统计员
资金高级经理
销售分析会计
核算主管
资金计划经理
销售回款会计
核算主办
资产清查经理
预算报表会计
预算主办
税务协调经理
出纳费用会计
定价主办
证券事务专员
成本资产会计
利润管控主办
国际结算业务经理
二）财务管理通道所包括的岗位，归纳为如下“单个专业领域”，每个专业领域再细分为若干“单个专业”：
单个专业领域
单个专业
财务核算
出纳
费用会计
资产会计
总账会计
报表会计
财务管理
预算
分析
管控（包括供应、生产、销售各运营环节的管控）
税务
资金管理
信用
融资
结算
理财
投资管理
投资项目管理
投资评价分析
三）级等设置：
通道
级别设置
任职资格级别对应称谓
级等设置
预备等
基础等
普通等
职业等
财务管理
一级～五级
一级
助理会计师/***
√
√
√
√
二级
会计师/***
√
√
√
√
三级
高级会计师/***
√
√
√
√
四级
资深会计师/***
√
√
√
√
五级
财务专家/顾问
√
√
√
√
二、财务管理通道关键能力特征、基本条件
通道级别
关键能力特征
参考年限（年）
硕士
本科
大专
首次
晋级
首次
晋级
首次
晋级
五级
•精通“财务核算、财务管理、资金管理、投资管理”四者之中的某个领域，同时理解整个财务管理体系、公司整体运营和公司战略，作为核心成员参与制订集团公司的财务管控规则；
•指导设计、审核拟订、优化财务管理各领域的核心管理规则和制度；
•作为核心成员参与制订公司3~5年的中长期财务规划、编制各种财务预算并监督实施；
•从财务管控、投资等角度，为公司战略规划、经营运作和业务发展提供决策支持。
8
+3
10
+3
×
×
四级
•精通财务管理“某个专业领域（财务核算、财务管理、资金管理、投资）”的相关知识（精通该专业领域内某个核心专业，同时掌握该专业领域内其他专业），或者精通财务管理“某个核心专业”、同时理解公司财务管理以外的其他业务领域，能够主导设计财务管理“某个专业领域”或“多个相关专业”的财务管理规则和制度，组织或作为核心成员编制财务预算和决算；或者能够组织、指导相关人员制订信用资金规划及应用配套规划，依据国家政策作资金应用及筹集规划并实施；或者作为核心成员参与完成公司战略投资项目的谈判及专项调研分析，并对投资项目进行后评价及投资考评，控制公司的投资预算；
•组织并指导收集、分析所负责领域的各种财务数据，对公司的财务运作和经营活动进行分析，提出改进建议方案，提升公司的运营效率。
5
+2
7
+3
×
×
三级
•精通财务管理的“某个核心专业”的日常运作技巧，在财务管理“某个核心专业”内，能够组织、指导相关人员进行财务管理的日常工作；
•主导优化设计财务管理“某个核心专业”的核心财务管理制度并监督执行；
•综合相关专业的财务数据，对所负责专业的财务日常运作情况进行统计分析，提出相关建议方案，为经营决策提供参考依据。
3
+2
4
+2
5
+2
二级
•在财务管理的“某个专业领域（财务核算、财务管理、资金管理、投资管理）”的单个专业内，能够独立进行财务管理的日常、例行化工作；
•从财务管理角度，监控所负责专业的日常运作，对所负责专业的财务日常运作数据进行简单的统计分析，并提出相应建议。
1
×
2
+1.5
3
+2
一级
•在他人的指导下，在财务管理的“某个专业领域（财务核算、财务管理、资金管理、投资管理）”的单个专业内，进行财务管理日常、例行化工作，或承担财务管理辅助性工作。
×
×
0.5
×
1
×
三、财务管理通道核心素质
序号
要项
要项定义
行为等级标准
1
责任心
积极主动的完成本职工作，并愿意接受临时、突发性工作，敢于承担工作风险
I.需要在上级的反复督促下，才能完成职责内的工作；
II.能够积极主动的完成职责内的工作；
III.能够积极主动的完成职责内的工作，并愿意接受各种临时、突发性工作；
IV.能够积极主动的完成职责内的工作，积极主动的去承担各种临时、突发性工作；
V.不计个人得失，在职权范围内敢于承担各种风险与责任。
2
组织纪律/原则性
服从组织运作规则，严格按照上级的决策意见及要求办事。
敬畏制度，严格执行公司的流程与制度
I.不服从组织安排，不按上级决策意见及要求办事；或者忽视流程与制度的严肃性，工作中经常出现不遵从制度或不按流程做事的行为；
II.能够服从组织安排，按流程与制度做事，但需要上级或流程/制度责任部门的督促与监控；
III.能够自觉服从组织安排，执行上级决策意见及要求；维护制度的权威性，自觉推行和执行公司已有流程与制度；
IV.自觉推行和执行公司已有流程与制度，并能够对团队中其他人员违反制度和流程的行为予以规劝制止；
V.不惧权威，不讲私情，在压力或友情面前敢于规劝、制止任何违反公司流程、制度规范的行为。
3
严谨细致
关注事实和细节，既考虑到全局，又深入了解关键细节，以细节的完美作为重要的努力方向，掌握各种可以提升和改进细节的方法，努力做到更好
I.丢三落四，经常犯低级错误，或者重复犯同样的错误；
II.在接受工作任务时，能够仔细核实，确保准确理解工作任务的要求；在向他人提供资料和信息之前，能够仔细核对，确保资料和信息准确；
III.在接受工作任务时，能够主动积极的仔细核实，发现问题或疑问，能够与相关主动与相关人员反馈、沟通、确认，确保准确理解工作任务的要求；细心检查别人的工作流程和输出，能够敏锐地发现错误或问题，及时采取措施改正；
IV.有效监控复杂任务的实施过程，确保其他人按照流程/规范/工作标准开展工作，不出差错；
V.一贯仔细核实工作要求，并对照进行工作检查，确保所负责的任务能够有效率、有效果地完成，已经养成关注细节的习惯。
4
监控能力
监督、检查公司各项制度、流程的执行情况，保证公司业务运作的规范性
I.对所负责的工作不检查，听之任之；或者发现问题刻意隐瞒；
II.在他人的督导下，被动检查公司各项制度及流程的执行情况，被动反映检查的结果；
III.主动检查公司各项制度及流程的执行情况，并主动反映检查的结果；
IV.分析检查执行过程和结果中存在的问题，并提出相应的解决方案供上级参考；不断总结经验和教训，持续提高制度执行的效率和效果；
V.能够预见制度、流程在执行过程中可能存在的关键问题与风险，设定关键的过程监控点，并制定有效的风险防范和调整措施。
5
系统思考
在分析和处理问题时，能够掌握全局，系统分析各部分和各环节中的复杂因果关系，选择和制定系统的方案计划
I.分析解决问题时，只能抓住局部的问题点；
II.分析解决问题全面，在开展工作时，做到整体与部分的统一，既能考虑到有利因素，也要考虑到负面因素及应对方案；
III.全面把握的同时，能够抓住问题的关键，清晰地把握思考与决策的方向和目的；
IV.分析解决问题时，能够准确判断各种关联因素之间的复杂因果关系，并据此选择全面完整的解决方案；
V.在分析解决问题时，能够事先预见、考虑到外围的关联因素及其变化趋势，并据此选择解决方案及防范措施。
四、财务管理通道工作过程行为标准
一）财务管理通道工作过程行为标准要项权重表
序号
模块
能力要项
一级
二级
三级
四级
五级
1
日常财务管理
日常财务管理
75
70
30
10
×
2
财务管理运作分析
×
×
10
15
15
3
咨询服务与决策支持
10
15
15
15
15
4
管控、规划与体系建设
财务管理制度建设
10
10
15
15
15
5
财务、投资规划
×
×
5
15
20
6
集团公司财务管控
×
×
5
10
15
7
贡献组织
知识的总结和共享
5
5
10
10
10
8
业务指导与人才培养
×
×
10
10
10
合计
100
100
100
100
100
二）财务管理通道工作过程行为标准
1、技能模块一：
日常财务管理
1）技能要项1：
财务管理日常工作
要项说明：
按照财务管理的各项制度规章、流程的要求，在财务管理的各领域、各专业内，执行日常的财务工作。
级别
等级标准
需要员工提供的举证材料
五级
不要求。
四级
四级’
说明：
根据个人承担的具体岗位，选择如下的4个专业领域中的某个专业领域。
四级人员的知识面偏广，可以承担“组织指导或作为核心成员”角色；四级’人员的知识面偏窄，可以承担“指导或作为核心成员”角色
1）财务核算：
能够组织、指导相关人员或作为核心成员对集团费用支出、资产管理、总账管理和上市报表的合理性和科目设置进行分析并改进。
①组织、指导或作为核心成员完成的合理性和科目设置进行分析，提出的改进方案（3次）
②指导完成的奶站管理、提出的建议（3次）
2）财务基础管理：
①能够组织、指导相关人员或作为核心成员对财务管理的各类分析结果进行有效的结合和联系，形成整体的分析报告/方案，保证分析结果的系统性和准确性；
②针对集团整体目标，能够组织、指导相关人员或作为核心成员制订财务预算整体方案，并保证预算目标的达成；针对预算的完成情况进行分析，提出改进意见；
③具备寻找影响公司绩效目标的关键控制点及主要业务流程的能力，能够组织、指导相关人员或作为核心成员对于降低公司运营成本提出合理化的建议和实施的措施，并确保有效实施；
④针对公司经营过程中发现的重大问题，能够组织、指导相关人员或作为核心成员进行沟通和申诉。
①组织、指导相关人员或作为核心成员完成的对财务管理各类分析结果进行的有效的结合和联系而形成的完整的分析报告方案（3次）
②组织、指导或作为核心成员制订的财务预算整体方案（3次）
③组织、指导相关人员或作为核心成员对降低公司运营成本提出并被采纳的合理化建议和实施措施（3次）
④解决的公司运营过程中发现的重大问题（3次）
3）资金管理：
①根据公司发展规划，能够组织或指导相关人员制订信用资金规划及应用配套规划，依据国家政策作资金应用及筹集规划并实施；
②与银行金融机构建立并保持良好关系，拓展融资渠道，主导确定公司融资新业务的方向；组织或指导研究融资策略和融资组合方案，优化公司债务资本结构；
③组织、指导建立公司的资金管理应用系统，设计关键数据，以应对各种需求；
④信贷：
能够组织指导相关人员或作为核心成员完成与银行等对外专业金融机构协调沟通，并与公司业务进行匹配。
根据相关制度对贷款的事前、事中、事后进行监控。
⑤资金理财：
在合理授权范围内，对提交的预案进行决策并推进实施，确保预期收益实现。
①组织、指导制订的信用资金规划及应用配套规划（3次）
②拓展的融资渠道（2个）或组织、指导研究融资策略和融资组合方案（3次）
③组织、指导建立的资金管理应用系统（1次）
④组织指导相关人员或作为核心成员与对外专业金融机构沟通协调、组织指导事前、事中、事后控制措施（3次）
⑤资金理财：
决策并推进实施的预案（3份）
4）投资管理：
①能够组织、指导相关人员或作为核心成员参与完成公司战略投资规划、战略投资项目的谈判及专项调研分析，并对投资项目进行后评价及投资考评，控制公司的投资预算；
②能够组织、指导相关人员或作为核心成员进行投资管理“多个相关专业领域或某个专业领域多个系统”的日常运作，解决相关专业服务领域内运作中的操作难题，例如资本支出计划的管控，投资等相关政策的运用与解读，投资效果与风险控制的体现。
①能够组织、指导相关人员或作为核心参与完成的公司战略投资规划、战略投资项目谈判及专项调研分析（3次）
②组织、指导相关人员或作为核心成员解决相关专业服务领域内运作中的操作难题（3次）
三级
说明：
根据个人承担的具体岗位，选择如下11个专业中的某个专业。
其中，从事出纳（奶源）岗位的人员名称，在三级更改名称为“管理会计”，适用“管控”的等级标准。
1）会计：
指导各部门合理的控制费用，能够进行资产管理项目性改进，指导资产会计工作；
对本部门科目余额表和报表分析，发现可能异常现象，并指导相关会计工作；
对集团各单位合并报表分析发现问题并指导各子公司完成报表分析工作。
指导完成的会计工作，分析发现的问题，提出的解决方案（3次）
2）预算：
能够指导他人完成系统级以上预算编制，根据目标分解、制定预算编制时间和相关要求，并能够根据预算执行过程中的问题进行必要的分析和纠偏。
指导编制、执行的系统级以上预算（3次）
3）分析：
能够指导他人完成财务分析工作，根据财务分析数据提出建议方案，引导分析结果的执行。
指导完成的财务分析，提出并执行的建议（3次）
4）管控：
通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等，对公司供应、生产、销售各运营环节的资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行指导；
组织指导相关人员进行监督检查和约束，确保财务计划（目标）实现的管理活动。
指导完成的管控，提出并执行的建议（3次）
5）税务：
组织、指导解决生产经营过程涉税业务的疑难问题，以及与税务机关的沟通工作。
组织、指导解决的生产经营过程涉税业务疑难问题（3次）
6）信用：
能够对信用资金阶段性效果进行分析，审核资金计划；能够对奶价进行分析、信用资金总体效益分析（注：
奶源不评价该项），以及对不良资金进行监控及回收，对信用资金应用考评等。
对信用资金进行的阶段性效果、总体效益进行分析（3次）
7）融资：
主导研究、探索公司可行的融资方式、融资渠道和融资产品，为公司的经营运作筹集资金。
主导研究探索的融资方式、融资渠道和融资产品（3种），银行授信额度或筹集的资金额度
8）资金结算：
能够主导进行集团公司资金结算模式的系统设计，为日常管理提供支持。
主导完成的集团公司资金结算模式设计方案（1次）
9）理财：
组织相关人员收集、分析有投资价值的金融资产，并提出分析判断建议，提交公司决策参考。
跟踪管理已投资购买或金融资产，关注过程风险，保证投资资产的收益。
①提交最终判断后有价值、达到预期收益的预案（2份）
②跟踪管理的已投资购买金融资产（3次）
10）投资项目管理：
能够主导完成中小型投资项目谈判及专项调研分析，并对投资项目进行后评价及投资考评，指导相关人员进行项目预算审核、项目管理与风险控制、产能分析、出具各系统有关投资文件处理意见等。
①主导完成的中小型投资项目谈判及专项调研分析（3次）
②指导完成的项目审核管理（3个项目）
③指导完成的投资文件处理意见（3次）
11）投资评价分析：
指导相关人员完成项目投资效益的后评价分析、专项评价分析，出具各系统有关项目评价分析处理意见。
①指导完成的小型投资项目投资效益的后评价分析（3次）
②指导完成的专项评价分析（3次）
③指导完成的小型项目评价分析处理意见（3次）
二级
说明：
根据个人承担的具体岗位，选择如下12个专业中的某个专业。
1）出纳：
根据出纳管理的制度规划，独立承担当日收付款、登账等业务，做到无差错、及时。
独立承担出纳半年以上，无差错、无违规事件
2）会计：
①根据会计管理制度，独立完成对出纳/费用/资产的审核、凭证制作、预算控制等业务，出具本部门报表、报表汇总、报表合并等工作，做到无差错、及时、符合相关制度规则的要求。
②奶源结算（仅适用于奶源）：
独立完成奶户奶款、挤奶费的核算、奶户账务的查询、贷款账务处理、奶款发放、信贷软件的日常维护与备份、原奶收购发票及清单、奶款到户等。
独立完成会计常规工作或奶源结算工作一年以上，无差错、无违规事件
3）预算：
参与组织制订系统级以上财务预算，能够独立完成预算的汇总、审核，并与相关业务部门独立完成基本沟通事项。
在执行的过程中，根据预算额度、用途等，对预算执行进行初步的审核。
参与组织制定的年度的系统级以上的财务预算（2次）
4）分析：
参与财务分析，搜集整理财务分析的数据、资料和信息，并能够独立完成基本的财务分析，在过程中与相关业务部门独立完成基本的沟通，并提出有价值的建议。
参与进行的财务分析，提供的数据与建议（2次）
5）管控：
能够独立完成管控的基本工作，通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等，对公司供应、生产、销售各运营环节的资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行监督检查和约束，确保财务计划（目标）实现的管理活动，并在过程中与相关业务部门独立完成基本沟通事项。
独立完成的管控基本工作一年以上，无差错、无违规事件
6）税务：
根据集团公司制度，独立完成集团公司的发票开具、发票认证、税务证照办理、申报表的填报、税务档案管理工作。
对各税种的税基与税率有清晰的了解，能够独立完成非常规业务税务数据的统计工作，并且能够对集团公司的增值税、企业所得税的税负进行简单分析。
①申报表及相关文书、档案（3份）
②独立完成、简单分析的非常规业务税务数据统计（3次）
③无差错、无违规事件
7）信用：
能够独立承担信用专项工作，审核信用资金手续及制度执行，监控各单位信用资金执行效果，不良资金有效回收。
独立承担信用专项工作一年以上，无差错、无违规事件
8）融资：
熟悉公司所涉及的银行各类金融产品，独立完成各类日常融资业务，并及时准确的提供各类基础数据。
独立完成的各类日常融资业务、提供基础数据（3次），无差错、无违规事件
9）资金结算：
能够独立完成集团公司常规结算业务工作，及时准确的提供各类基础数据。
独立承担常规结算业务工作一年以上，无差错、无违规事件
10）理财：
收集、分析有投资价值的实有资产或金融资产，进行分类汇总，提出建议与想法以及跟踪管理已投资购买或金融资产并进行日常管理，保证投资资产的收益。
①收集、分析的有投资价值的金融资产（3次）
②指导下，管理的已投资购买或金融资产（3次）
③无差错、无违规事件
11）投资项目管理：
能够独立承担项目预算审核、项目管理与风险控制、产能分析等工作；能够独立承担投资专项工作、协助对外接待谈判、出具各系统有关投资文件处理意见等。
①独立承担的投资项目管理工作（2个项目），无差错、无违规事件
②独立完成的投资可行性分析报告（2次）
12）投资评价分析：
能够独立完成小型投资项目投资效益的后评价分析、专项评价分析，并对各系统提出的有关小型项目评价分析提出处理意见。
①独立完成的小型投资项目投资效益的后评价分析报告（2次），无差错、无违规事件
②独立完成的专项评价分析（2次）
③独立完成的小型技改、扩建项目的评价分析意见（2次）
一级
说明：
根据个人承担的具体岗位，选择如下12个专业中的某个专业。
1）出纳：
在他人的指导下，根据出纳管理的制度规划，承担当日收付款、登账等业务，做到无差错、及时。
指导下承担出纳半年以上，无差错、无违规事件
2）会计：
①在他人的指导下，根据会计管理制度，承担费用审核、凭证制作、预算控制、资产入账审核、凭证制作、资产盘点等业务，做到无差错、及时、符合相关制度规则的要求。
②奶源结算（仅适用于奶源）：
在他人的指导下，处理奶款核算、复核月报、账号等相关工作。
指导下承担会计常规工作或奶源结算工作半年以上，无差错，无违规事件
3）预算：
在他人的指导下，参与汇总预算。
在执行的过程中，根据预算额度、用途等，对预算执行进行初步的审核。
指导下，参与汇总的预算，管理的预算（2次）
4）分析：
在他人的指导下，参与财务分析，搜集整理财务分析的数据、资料和信息，做到数据、资料和信息详细、准确和时效性。
指导下，参与进行的财务分析，提供的数据（2次）
5）管控：
在他人的指导下，参与财务管控工作，通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等，对公司供应、生产、销售各运营环节的资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行监督检查和约束，确保财务计划（目标）实现。
指导下承担管控基本工作半年以上，无差错、无违规事件
6）税务：
在他人的指导下，根据集团公司制度，能够完成集团公司的发票开具、发票认证、税务证照办理、申报表的填报、税务档案管理工作，统计公司常规业务的税务数据，做到数据统计准确。
指导下完成的申报表及相关文书、档案（3次，时间半年），无差错，无违规事件
7）信用：
在他人的指导下，参与信用资金账务处理，统计信用资金发放、回收，办理信用各项手续，到户收取贷款验证专项资金应用等。
指导下参与信用专项工作半年以上，无差错、无违规事件
8）融资：
在他人的指导下，参与日常融资业务，收集、了解银行常规的金融业务品种，为融资管理提供参考建议。
指导下从事日常融资业务工作半年以上，提供基础数据（2次），无差错，无违规事件
9）资金结算：
了解本外币的结算知识，在他人的指导下，参与日常收付款的结算工作。
指导下参与日常收付款的结算工作半年以上，无差错、无违规事件
10）投资项目管理：
在他人的指导下，承担日常预算追踪、小型投资项目进度追踪、产能统计、各系统投资文件的简单处理、文件的日常报送审批、数据的收集与汇总等。
指导下参与的投资项目管理辅助性工作（1个项目）
2）技能要项2：
财务管理运营分析
要项说明：
设计财务运作分析模型，搜集分析财务日常运作的数据并进行分析，为财务管理及公司经营运作提出建议方案。
级别
等级标准
需要员工提供的举证材料
五级
能够综合各领域财务管理运作信息，组织或指导公司整体财务分析工作的开展；
指导编制并审核综合或专项财务分析报告，从财务的角度提出建议方案，作为公司重大决策的主要依据。
①审核的综合财务分析报告及专项财务分析报告（各3份）
②针对关键经营举措或专项重点工作组织或主导制订的财务支持实施方案（3份）
四级
能够根据财务运作的基础数据和信息，结合行业或主要竞争对手的相关数据
升级会员 