会计信息系统固定资产管理.docx
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会计信息系统固定资产管理
学生学号
成绩
浙江万里学院商学院
学生实验报告书
实验课程名称
会计信息系统
开课学院
商学院
指导教师姓名
学生姓名
学生专业班级
会计111
2013
--
2014
学年
第
二
学期
实验教学管理基本规范
实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节;实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。
为加强实验过程管理,改革实验成绩考核方法,改善实验教学效果,提高学生质量,特制定实验教学管理基本规范。
1、本规范适用于理工科类专业实验课程,文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。
2、每门实验课程一般会包括许多实验项目,除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外,其他实验项目均应按本格式完成实验报告。
3、实验报告应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。
每部分均在实验成绩中占一定比例。
各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行。
各专业也可以根据具体情况,调整考核内容和评分标准。
4、学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。
教师要在实验过程中抽查学生预习情况,在学生离开实验室前,检查学生实验操作和记录情况,并在实验报告第二部分教师签字栏签名,以确保实验记录的真实性。
5、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩,完整保存实验报告。
在完成所有实验项目后,教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册,构成该实验课程总报告,按班级交课程承担单位(实验中心或实验室)保管存档。
6、实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。
附表:
实验考核参考内容及标准
观测点
考核目标
成绩组成
实验预习
1.预习报告
2.提问
3.对于设计型实验,着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性
对实验目的和基本原理的认识程度,对实验方案的设计能力
20%
实验过程
1.是否按时参加实验
2.对实验过程的熟悉程度
3.对基本操作的规范程度
4.对突发事件的应急处理能力
5.实验原始记录的完整程度
6.同学之间的团结协作精神
着重考查学生的实验态度、基本操作技能;严谨的治学态度、团结协作精神
30%
结果分析
1.所分析结果是否用原始记录数据
2.计算结果是否正确
3.实验结果分析是否合理
4.对于综合实验,各项内容之间是否有分析、比较与判断等
考查学生对实验数据处理和现象分析的能力;对专业知识的综合应用能力;事实求实的精神
50%
实验课程名称:
__会计信息系统_____________
实验项目名称
固定资产管理
实验成绩
实验者
专业班级
会计学
组别
同组者
实验日期
2014.04.30
第一部分:
实验预习报告(包括实验目的、意义,实验内容,主要仪器设备及耗材,实验方案与技术路线等)
一、实验目的、意义
1.掌握用友ERP—U8管理软件中的固定资产管理系统的相关内容。
2.掌握固定资产管理系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。
二、实验内容
1、固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入。
2、日常业务:
资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。
3、月末处理:
计提减值准备、计提折旧、对账和结账。
三、主要仪器设备及耗材
安装了用友等通用管理软件(会计软件)的计算机。
四、实验方案与技术路线
固定资产管理子系统:
固定资产管理子系统初始化、固定资产管理子系统日常业务处理、固定资产管理子系统期末处理、固定资产管理子系统帐表管理
固定资产管理系统的业务处理流程
第二部分:
实验过程记录(可加页)(包括实验原始数据记录,实验现象记录,实验过程发现的问题等)
一、启动并注册固定资产管理系统
1、打开桌面用友ERP—U8进入“启用应用平台”,输入操作员。
2、执行【基础设置】—【基本信息】—【系统启用】,打开“系统启用”对话框。
二、初始设置
1、设置控制参数
(1)初次启用固定资产管理系统的参数设置
(2)补充参数设置
执行【设置】—【选项】命令,进入“选项”窗口。
2、设置资产类别
执行【设置】—【资产类别】命令,进入“类别编码表”窗口。
3、设置部门对应折旧科目
执行【设置】—【部门对应折旧科目】命令,进入“部门编码表”窗口。
4、设置增减方式的对应科目
执行【设置】—【增减方式】命令,进入增减方式窗口。
5、录入原始卡片
执行【卡片】—【录入原始卡片】命令,进入“资产类别参照”窗口。
三、日常及期末处理
1、资产增加
执行【卡片】—【资产增加】命令,进入“资产类别参照”窗口。
2、修改固定资产卡片
执行【卡片】—【变动单】—【使用状况调整】命令,进入“固定资产变动单”窗口。
3、折旧处理
执行【折旧】—【本月计提折旧】命令,系统弹出“是否要查看折旧清单?
”信息提示对话框,单击“否”按钮。
系统继续弹出“本操作将计提本月折旧,并花费一定时间,是否要继续?
”信息提示对话框,单击“是”按钮。
系统计提这几完成后,进入“折旧分配表”窗口,单击“退出”按钮,进入“填制凭证”窗口;选择“转账凭证”类别,修改其他项目,单击“保存”按钮。
4、批量制单
5、总账系统处理
(1)出纳签字
以出纳“王晶”的身份登录总账管理系统,进行出纳签字。
(2)凭证审核
以会计“马方”的身份登录总账,进行审核记账。
6、账表管理
执行【报表】—【账表管理】命令,进入“固定资产报表”窗口。
7、对账
执行【处理】—【对账】命令,进入“固定资产报表”窗口。
8、结账
执行【处理】—【月末结账】命令,打开“月末结账”对话框。
四、下月业务
1、资产原值变动
修改系统日期为“2013年9月”
以“徐淑雯”身份,“2013年9月”日期登录固定资产管理系统。
执行【卡片】—【变动单】—【原值增加】命令,进入“固定资产变动单”窗口。
2、资产部门转移
执行【卡片】—【变动单】—【部门转移】命令,进入“固定资产变动单”窗口。
3、计提减值准备
执行【卡片】—【变动单】—【计提减值准备】命令,进入“固定资产变动单”窗口。
3、批量制单
第三部分结果与讨论(可加页)
一、实验结果分析(包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等)
1、初始化设置完成后,有些参数不能修改,所以要慎重。
2、如果发现参数有错,必须改正,只能通过固定资产管理系统中的【工具】—【重新初始化账套功能】命令实现,该操作将清空对该子账套所做的一切工作。
3、资产类别编码不能重复,同一级的类别名称不能相同。
4、类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。
5、已使用过的类别不能设置新下级。
6、当固定资产发生增减变动,系统生成凭证时,会默认采用这些科目。
7、卡片编号:
系统根据初始化时定义的编码方案自动设定,不能修改,如果删除一张卡片,又不是最后一张时,系统将保留空号。
8、已计提月份:
系统将根据开始使用日期自动算出,但可以修改,请将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。
9、月折旧率、月折旧额:
与计算折旧有关的项目输入后,系统会按照输入的内容自动算出并显示在相应项目内,可与手工计算的值比较,核对是否有错误。
10、固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值,否则会出现计算错误。
11、新卡片第一个月不提折旧,累计折旧为空或0。
12、卡片输入完后,也可以不立即制单,月末可以批量制单。
13、如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统,则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
14、计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算分配的操作,必须重新计提折旧,否则系统不允许结账。
15、本账套需要进行计提折旧后,才能减少资产。
16、如果要减少资产较少或没有共同点,则通过输入资产编号或卡片号,单击“增加”按钮,将资产添加到资产减少表中。
17、如果要减少的资产较多并且有共同点,则通过单击“条件”按钮。
输入一些查询呢条件,将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。
18、只有总账管理系统记账完毕,固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。
19、当总账记账完毕,固定资产系统才可以进行对账。
对账平衡,开始月末结账。
20、如果在“账务接口”中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框,则可以直接进行月末结账。
21、本会计期间做完月末结账工作后,所有数据资料将不能再进行修改。
22、本会计期间不做完月末结账工作,系统将不允许处理下一个会计期间的数据。
23、月末结账前一定要进行数据备份,否则数据一旦丢失,将造成无法挽回的后果。
24、如果在结账后发现结账前操作有误,必须修改结账前的数据,则可以使用“恢复结账前状态”功能,又称“反结账”,即将数据恢复到月末结账前状态,结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。
25、在总账管理系统未进行月末结账时,才可以使用“恢复结账前状态”功能。
26、一旦成本系统提取了某期的数据,该期不能反结账。
如果当前的账套已经做了年末处理,那么就不允许再执行恢复月初状态功能。
27、资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整的呢过。
系统对已做出变动的资产,要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。
28、变动单不能修改,只有当月可删除重做,所以请仔细检查后再保存。
29、必须保证变动后的净值大于变动后净残值。
二、小结、建议及体会
通过对本课程的学习,我收获很多。
我们都应该在每次课前先预习,了解下这次课是要讲什么内容,学习的是哪一个子系统,要做的是什么模块的操作。
在做日常业务处理时,我们应该先按照实验步骤,在企业应用平台里正确操作,而不是按照课本中的实验操作指导一步一步生搬硬套,碰到哪里数据与同学不一样时,要虚心请教,积极与同学交流,及时核对,更正错误的信息。
当然,如果有同学哪里做错了,不懂怎么修改更正,也应积极帮助,让同学知道自己错在哪,知道这种情况是怎么处理。
在操作的过程中更要多加思索,知道操作流程,具体步骤,搞懂整个实验操作过程。
固定资产管理系统中资产的增加、减少,以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要讲有关数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统;同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡,并加以修改、删除,以及查询凭证。
固定资产系统未成本核算系统提供计提折旧有关费用的数据。
在具体操作的过程中,虽然会遇到各种各样的问题,但都得到了有效的解决,达到了预期的效果,为以后的学习奠定了良好的基础。