国际结算复习提纲.docx

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国际结算复习提纲

国际结算复习提纲

第一部分概述及票据

一、名词

国际结算非现金结算代理行SWIFT票据汇票本票支票

国际结算:

是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

非现金结算，即现金结算的对称，转账结算。

转账结算，是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式

代理行：

相互建立委托办理业务的，具有往来关系的银行

SWIFT又称：

“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统.

票据：

是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。

（有价证券之父）

汇票：

是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

本票：

出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

支票：

银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。

二、知识点

1、国际结算中的银行关系（包括代理行关系的建立及作用、代理行的控制文件；账户行关系）

通常银行间的代理关系由银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。

建立代理行关系的程序如下：

1.选择代理行2.签订代理协议3.交换控制文件4.双方银行确认控制文件.

代理行关系的作用：

代理关系建立后，代理行之间单方或双方相互在对方银行开立账户，以解决双方在国际结算过程中的货币收付问题，这种代理行称为账户代理行，它们之间可以直接进行资金转账。

代理行的控制文件：

1.密押2.签字式样3.费率表

账户行关系：

　两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系

2、票据的9个特征（特性）及对特性的解释。

1、设权性票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。

票据持有人的票据权利随着票据的设立而产生，离开了票据就不能证明其票据权利。

票据的转移要交付票据，权利的行使要提示票据。

2、要式性（requisiteinform）票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。

各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。

3、文义性票据权利依据票据上文字的含义解释4、无因性（non-causativenature）票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。

这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。

这一特点有利于票据的流通转让（转让的方式见书）。

5、流通转让性（negotiability）票据是一种可以转让流通的有价证券。

根据《英国票据法》规定：

除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。

6、金钱性（或有价性）

票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。

他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。

7、提示性

票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。

如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。

8、返还性

持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。

由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。

9、可追索性正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。

3、票据的功能

（1）汇兑功能

（2）支付功能（3）结算功能（4）信用功能

4、汇票的绝对必要记载项目。

1“.汇票”字样2.无条件支付命令3.确定的金额4.付款人名称5.收款人名称6.出票日期7.出票人签字

5、汇票抬头的三种表示。

1.限制性抬头2.指示性抬头3.来人抬头

6、远期汇票付款到期日的计算。

见资料一2

7.远期汇票的付款方式

1.定日付款：

汇票上规定有确切的付款日，付款人到期付款。

2.出票后定期付款，又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时间后付款。

3.见票后定期付款，又称见票远期付款。

指先由持票人在规定时间内向付款人作承兑提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。

如果未注明付款期限，则为见票即付。

7、汇票的票据行为。

（每个行为均需解释）见资料一2

8、汇票的分类

1.按出票人不同，可分为银行本票和商业汇票

2.按承兑人不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票

3.按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票

4.按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票

5.按汇票的基本关系人不同，可分为一般汇票和变式汇票

6.按其他标准分类1.按货币种类，可分为本币汇票和外币汇票

2.按出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票

9、背书、承兑的种类。

背书的种类：

1.记名背书2.空白背书3.限制性背书4.附带条件背书

承兑的种类：

1.普通承兑2.保留性承兑

10、汇票贴现的计算。

汇票的计算是按贴现天数，即距到期日提早付款天数才乘以贴现率来计算的，但因贴现率多是用年率来表示，故应将其折算成日率。

英镑按一年365天作为基本天数，美元欧元按360天。

贴现息=票面金额*贴现天数/360（或365）*贴现率

净款=票面金额-贴现息

11、汇票的填写。

课本60页

12、汇票与本票的区别。

课本64页

13、本票的种类。

课本63页资料一3

1.银行券或银行本票和一般本票2.国际本票3.国库券4.在借贷业务中，本票常常当作“借据”使用

14、汇、本、支票的区别。

课本67页资料一4

15、支票的种类。

课本65页

1.记名支票2.不记名支票3.划线支票4.保付支票5.银行支票

第二部分结算方式

一、名词

顺汇逆汇汇款电汇信汇票汇托收信托收据出口押汇信用证可转让信用证循环信用证背对背信用证预支信用证对开信用证国际保理福费廷（包买票据）

顺汇：

系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。

逆汇：

系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。

是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。

汇款：

指银行接受客户的委托，通过银行构建的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。

电汇（T/T）：

是汇出行按汇款人的要求，以加押电报、电传或SWIFT方式通知汇入行，请其向收款人支付款项的一种付款方式。

信汇（M/T）：

是汇出行按汇款人的要求，通过邮寄信汇委托书的方式通知汇入行，请其向收款人支付款项的一种汇款方式。

票汇（D/D）：

是汇出行应汇款人的要求，开立以汇入行为付款人的即期汇票，交汇款人自行寄送收款人，由收款人持票向汇入行取款的一种结算方式。

托收：

是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。

包括光票托收和跟单托收两种基本形式。

信托收据（TRUSTRECEIPT）就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。

出口押汇：

在信用证项下，受益人（一般为出口商）以出口单据作抵押，要求出口地银行在收到国外开证行支付的货款之前，向其融通资金的业务。

信用证：

是银行做出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

（逆汇）

可转让信用证：

是指开证行授权指定的转让行（即被授权付款、承兑或议付的银行），在原受益人（即第一受益人）的要求下，将信用证的可执行权利（即装运货物、交单取款的权利）全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人）的信用证。

循环信用证

是指信用证金额被全部或部分使用后，仍然可以恢复原来金额再使用的信用证。

背对背信用证：

指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。

预支信用证（AnticipatoryL/C,PrepaidL/C）是指受益人可以在装货交单前，先开具汇票向指定的银行支取全部或部分货款的信用证。

对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。

国际保理：

是指保理商为国际贸易赊销方式提供的将出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款和买方信用担保融为一体的综合金融服务。

福费廷：

一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称包买票或票据买断，指包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。

二、知识点

1、电汇、票汇的业务流程。

课本78和80页资料一6

2、电汇、信汇、票汇的比较。

课本80页（列表）

1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间

3、汇款的偿付的三种途径（要画示意图表示）。

见课件3-1资料一6

1、主动贷记类。

汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：

2、授权借记类。

如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。

即其偿付指示为：

3、共同账户行转账类。

汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户，汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户。

偿付指示如:

“Incover，WehaveauthorizedxxBank（共同账户行）todebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem"。

当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行

4、汇款在国际贸易中的应用。

详见课本83和84页资料一9

1.汇款在国际贸易中的应用方式有预付货款和货到付款（售定和寄售）。

资料一9

2.基于汇款方式的特点，汇款还用于一些贸易从属费用（如运费、保险费、佣金、赔款、罚款等）的结算，

5、托收流程

见课本92页资料一10

6、委托方、托收行、代收行在托收中的责任。

委托人在贸易合同下的责任：

按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。

委托人在委托代理合同下的责任：

（1）填写委托申请书，指示明确；

（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。

托收行责任：

（1）审查委托申请书，核对单据；

（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。

代收行的责任：

（1）审查委托书，核对单据；

（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。

7、跟单托收的几种交单方式。

包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。

付款交单（D/P）：

是指代收行只有在付款人付清货款后才将商业单据交给付款人的托收方式。

。

付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。

承兑交单（D/A）：

是指代收行在付款人在远期汇票上履行了承兑手续后即将商业单据交给付款人的托收方式。

它只适用于远期汇票的托收

托收的特点。

1、以商业信用为基础

2、较汇款结算方式安全3、较信用证方式操作简便、费用低

3、资金、风险负担不平衡

8、托收的风险及防范。

托收风险主要来自于：

1、市场风险。

2、进口国环境变化的风险。

3、进口商经营能力的风险。

三、托收风险的防范资料一11

1、了解进口国有关政策规定。

这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面的有关规定。

2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。

9、托收中的融资。

见课本99页

1.托收出口押汇2.贷款3.使用融通汇票贴现融资4.信托收据

10、信用证付款的理解。

见课本111页资料一12

1.开证行承担第一性付款责任2.开证行依据信用证付款是无追索权的终局性付款3.付款与拒付的处理

11、信用证的作用。

保证作用、融通作用

12、信用证的流程。

资料一13

13、

14、信用证的审核（见三个审证练习）。

15、信用证的单据条款及附加条款。

主要单据1.货运单据2.商业发票3.保险单据

附属单据1.原产地证书2.装箱单重量单3.海关发票4.商检证书

16、信用证的特点。

1.开证行负担第一性付款责任2.信用证是一项独立、自足的文件3.信用证所处理的是单据。

17、信用证实务涉及的五个环节（课件中的案例）。

资料一13

18、信用证审单的原则及方法。

（一）审单原则

长期以来，银行在审单时既有采取严格相符的原则，也有采取实质一致的原则。

•1、严格一致

•所谓严格一致的原则，是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的“镜子影像”。

其结果将会造成大量的不符问题和激增的诉讼案件，所以要求达到单证严格一致是很难达到的，也是不易实行的。

•2、实质一致

•所谓实质一致的原则，是允许单据有差异，只要差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于的“合理、公平、善意”的概念即可。

换言之，单据有了实质的不符点，即构成单证不一致，单据没有实质不符点，即达到单证一致。

这相对来说比较现实。

（二）审单的方法——纵审和横审

•纵审法：

“纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到“单证一致”。

•横审法：

“横审”是以商业发票为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，即“单单一致”。

19、信用证当事人对不符点的处理。

议付行如何对待？

退还不符单据。

让提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单

如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。

（3）受益人出具保函，“担保议付”

（4）寄单托收。

•受益人如何对待不符点？

（1）如果来得及，要尽量改正不符点，重新交单。

（2）如果已遭到拒付

①与议付行联系，研究拒付是否合理？

②与客户联系，请求接受不符点（以不影响货物，长期合作等为由）

③如果客户坚持拒付，就要联系新的买家或贩运回国了

20、保理业务的功能。

1.用风险控制与坏账担保2.收取应收帐款3.销售帐务处理

4.出口贸易融资

21、国际保理的特性。

其优势主要是源于它对风险的分担能力，对支付程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面的原因。

整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言及社会习惯等方面的障患，非常方便；保理商在业务操作中充分地运用了现代电子科技的成果。

因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。

22、保理与福费廷的比较

相同点：

●与贸易融资相关的金融产品

●对应收帐的购买

●固定利率融资

●出口商将风险转嫁保理商或包买商

不同点

forfaiting（福费廷）factoring（国际保理）

购买的为可流通凭证不可流通应收帐

100%货款融资约80%货款融资

180天以上中期融资180天以内短期融资

可有选择性地叙作出售所有合格应收帐

信用证结算方式O/A或D/A方式

无追索权有/无追索权

22.保理对进出口商的益处。

1.增加营业额

2.风险保障

3.节约成本

4.简化手续

5.扩大利润

23、保理的三个环节。

1.额度申请与核准2.出单与融资3.催收与结算