医院财务科岗位职责.docx

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医院财务科岗位职责

医院财务科岗位职责

医院财务科岗位职责篇一：

医院财务科各岗位工作职责

财务科会计的职责

一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。

二、编制记账凭证。

根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。

要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。

三、登记账簿。

按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。

四、及时、正确地编制会计报表，并对重大事项进行说明。

五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。

六、做好往来帐款的管理。

对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。

严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

七、管好会计档案。

按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。

八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。

对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。

财务科出纳职责

一、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。

严格按照国家规定，根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务，并随时记帐，每日终了向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。

二、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。

根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。

三、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。

四、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。

五、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。

六、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。

七、做好财务印章和空白支票的管理。

保证库存现金不超过银行规定的库存限额。

财务科成本及奖金核算岗位职责

一、根据医院成本制度与医院全成本核算方案，结合本单位的特点和需要拟定成本核算程序。

根据医院成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。

二、加强成本管理的基础工作。

会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。

三、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。

定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。

四、开展科室经济核算。

根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上，拟定科室经济核算的范围及方法，并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。

财产物资核算会计职责

一、在财务科科长领导下，主要负责财产物资管理及其数量、金额核算工作。

二、核算内容要合理、合法、财产物资核算科目的设置要符合会计制度，不得随意设置。

三、正确填制出入库凭证，其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符。

四、财务处理要及时，核算要准确，要及时，登记帐簿，做到日清月结，数字准确无误。

五、一切物资的进出、消耗、转移都应及时准确，并有完备的验收手续，计价方法应符合记帐要求。

六、物资帐要和保管定期核对，做到帐、卡、物相符。

七、每月同财务科核对财产物资帐，并及时报送财产物资出入库及消耗报表。

药品核算会计职责

一、在财务科科长领导下，主要负责药品数量、金额的核算工作。

二、按照会计制度规定，正确设置和使用会计科目。

三、各种统计报表报送要及时，内容要正确、完整。

四、严格把好药品的购入及消耗关，及时处理帐务。

五、定期同药库、药房核对库存，同财务科核对金额，做到帐帐、帐物相符。

六、正确、及时提供药价、药品数量。

保证门诊、住院、划价、收款工作正常进行。

七、在核算中发现问题，要及时处理，对重大问题要及时向领导报告。

医院财务科岗位职责篇二：

医院会计岗位职责

会计岗位职责

1、在财务科长领导下，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，协助编制预算，控制预算定额，合理使用资金，以保证医院各项事业的需要。

2、负责各项会计事务处理，及时、认真、准确地填制记账凭证。

做到科目准确，数字真实，账账相符，账面整洁，凭证完整，装订整齐，记载清晰，日清月结，报账及时。

做好总账登记及会计核算工作。

3、及时、正确地编制会计报表，编制的报表要做到数字真实、准确、衔接，做到账表对口，并认真分析，有情况，有说明，经院长核准，按时上报。

4、严格执行国家政策、财经纪律和财务制度。

正确进行会计监督，发现问题及时向科长汇报。

经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。

5、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

6、坚持勤俭节约的原则。

从提高资金使用效率的角度，及时提出建议，以达到少花钱多办事的目的。

7、管好会计档案，做好会计档案的收集、整理、立卷、保存、移交工作。

8、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。

9、完成领导临时交办的会计业务任务。

医院财务科岗位职责篇三：

医院财务科职责

审计室工作职责

1、拟定内部审计规章制度；

2、审计预算的执行和决算；

3、审计财务收支及有关经济活动；

4、按照干部管理权限开展有关中层班干部的任期经济责任审计；

5、审计基本建设投资、修缮工程项目；

6、审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；

7、开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；

8、审计经济管理和效益情况；

9、审计内部有关管理制度的落实；

10、其他审计事项。

审计室主任职责

1、在院长领导下，全面负责审计室的各项工作。

2、参与研究制定医院有关规章制度，提出内部审计制度并提请医院审定公布实施。

3、制定并组织实施内部审计年度工作计划，负责审批、上报审计项目立项、审计意见书、审计报告、审计决定书。

4、对内部审计人员的工作进行指导、监督和考核。

5、主持科务会议，研究追究审计质量责任及连带责任的事项。

6、负责与外部审计的协调工作。

7、负责落实领导交办的临时工作任务。

8、副科长协助主任开展以上工作。

审计室工作人员职责

1、在院长和科主任领导下工作，积极完成所承担的审计任务。

2、严格按照内部审计工作规定、内部审计准则、制度和职业道德，客观、公正地办理审计事项。

3、认真撰写审计底稿和审计报告，保证审计资料、数据的真实性、准确性，并按程序上报。

4、对审计中发现的问题，负责查清事实、认定责任，并向复核人员提供完整的审计资料。

5、做好审计资料归档和审计保密工作。

6、应按国家有关规定参加岗位资格培训和后续教育。

7、按时完成科室负责人布置的其他工作任务。

财务科工作职责

根据卫生部卫规财发〔2004〕410号印发的《关于加强医疗机构财务部门管理职能、规范经济核算与分配管理的规定》，医疗机构财务部门的主要职能及工作范围包括：

1、会计核算工作。

按照《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》及国家的有关规定和财经法规的要求设置会计科目，建立账簿，进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及债权债务的核算管理工作。

会计凭证及会计资料的归集、保管工作。

2、负责全院绩效工资分配方案的起草、修订及测算及奖金分配核算工作。

3、门、急诊与住院收费管理和核算工作。

4、公费医疗、医疗保险的结算工作。

5、物价管理工作。

6、基本建设会计核算和财务管理工作。

7、固定资产及对外投资的财务管理工作。

8、医疗机构财务预、决算的编报工作；协调、编报政府（招标）采购预算工作，参与政府采购预算执行工作；国库集中支付改革试点的相关工作。

9、依法申报纳税工作。

10、参加医疗机构经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。

11、所属二级法人单位的财务监督、检查工作；独立核算非法人单位的财务核算管理工作，如：

分支机构、招待所、职工食堂等。

12、进行医疗机构财务活动分析。

13、制定医疗机构内部财务管理和内部控制制度。

14、其他财务管理工作。

财务科科长职责

1、在院长领导下负责本院财务工作，贯彻执行国家的财经工作方针政策，严格遵守财经纪律和各项规章制度，及时拟定财务工作计划和财务工作总结。

2、按照事业计划和规定的统一收费标准，合理组织收入。

根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，监督预算资金的正确使用。

3、根据事业计划，正确及时地编制年度财务收支计划，并负责组织办理会计业务，按规定期限报送会计报表。

4、组织财会人员做好核算、监督工作。

及时清理债权债务，防止拖欠，严格控制呆账。

5、负责医院绩效工资分配方案的修改完善工作，做好全院的绩效工资核算工作。

6、全面落实医院已出台的改革办法，对在实际工作中出现的各种问题，以科学的态度进行总结分析，及时提出修改意见和建议，供领导决策。

7、积极配合有关部门加快医院成本核算工作的开展，把成本核算工作纳入医疗服务的各个环节，与绩效工资直接挂钩，使医院的消耗控制在最低水平，让病人享有质优价廉的医疗服务。

8、配合人事部门做好人事改革工作。

组织监督检查医院的资产使用状况，避免浪费。

组织做好财会人员的业务学习、培训工作。

9、负责医院各项财务管理规章的落实和考核。

10、副科长协助主任开展以上工作。

总账会计岗位职责

1、全面审核会计凭证，做到原始凭证要素齐全，经济内容合理合法；记账凭证的核算内容和明细科目符合规定。

2、根据国家规定的会计科目，设置总账、明细账账户。

3、熟悉会计制度，及时、正确地编制总账科目汇总表。

采用权责发生制的会计核算形式，根据科目汇总表，及时记账；月终编制总账科目余额表，并与日记账、明细

账相核对，保证账账相符。

4、编制财务年度预决算报表和月财务报表，做到账表一致，并进行分析，有情况、有说明，经院长核准，按时上报。

5、会同有关科室定期进行清仓核资，进行固定资产盘点。

物价管理人员职责

1、宣传、贯彻执行国家物价政策，按有关通知及时落实调价，组织申报新增医疗服务项目。

2、指导、规范有关科室执行医疗服务价格和药品价格。

3、不定期检查各有关科室落实“病人费用清单”和执行价格情况，对违价情况提出处理意见。

4、及时催收病人欠款。

报销制证人员职责

1、对职工和病人态度和蔼，用语文明。

2、按照财会法规和医院会计制度的规定准确运用会计科目。

3、审核原始凭证，确认凭证合法无误后方能办理报账业务。

4、严格执行医院财务开支审批制度，不得擅自提高报销标准、扩大报销范围。

5、经常督促有关人员清偿借款。

6、及时整理、装订会计凭证。

出纳职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核的凭证，进行复核，办理款项收付。

逐笔核对当日收付款项并在凭证上签章，加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2、每日按时收取和交存现金，做到日清月结。

3、按规定启用账簿，根据已经办理完毕的收付款凭证，及时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，改正登记错误要符合要求。

每月月初与上月的银行对账单对账，编制“银行存款余额调节表”。

4、开具银行票据时要认真细致，按记账凭证的金额填写，如出现多付款项，给医院造成损失的情况，按医院相关规定进行处理。

不准签发空头支票，不得将空白银行票据交给其他单位或个人签发，对于填写错误的票据，必须加盖“作废”戳记。

5、不准将医院银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算；不得外借、挪用现金；不得以“白条”抵充库存现金。

6、保管好空白收据、空白银行票据及有关印章。

稽核人员职责

1、根据《医院会计制度》和财务收支计划及经费开支标准，逐笔审核各项收支。

2、复核原始凭证是否真实，手续是否完备，数字是否正确；记账凭证分录是否符合制度规定、科目使用是否正确；账簿记录是否符合要求；各种会计报表是否符合制度规定的编报要求，发现问题和差错，应通知有关人员查明原因，及时更正和处理。

3、不定期复核检查门诊收费、住院结算、医保记账等岗位收费记账结算情况，发现问题及时督促有关人员纠正。

物资核算人员职责

包括各类固定资产、药品、医用耗材、后勤保障物资等岗位。

1、会同有关科室拟定物资管理与核算办法。

2、协助编制物资采购供应计划。

3、依据原始发票和各科室领用物资申请办理各种物资的入库、出库手续，登记各类物资购销明细账簿。

4、按规定时间向有关科室编报月份各种物资进销存报表、各科室领用物资报表和使用固定资产及占用费报表。

5、药品核算人员要严格执行国家规定的药品加价规定，及时调整药品销售价格。

6、参与各有关科室对库存物资的清查盘点。

7、有关账册及时整理装订，妥善保存。

工资核算人员职责

1、熟悉工资政策、法规、标准和相关制度。

2、及时编制发放工资清册，核准各项扣款。

3、按科室、部门归类编制工资汇总表，审核无误后送银行代发。

4、职工住房公积金的扣缴、变动、报停、支取等核算管理。

5、代扣代缴职工个人所得税及医院其他应税收入的纳税申报工作。

6、保管好工资核算的各种凭证，按期装订工资清册及有关资料，及时归档保管。

票据管理人员职责

1、负责各种收费票据的保管工作。

2、编制用票计划。

库存票据要留足一定时期的使用量，库存不足时，要及时报告财务负责人，以便安排购买，避免票据脱节，影响工作。

3、建立各种票据的购入、领用登记簿，按票据种类详细登记各种票据的购入和领用情况。

4、核对、回收各种收费票据存根，检查作废退费凭据是否齐全，发现问题及时督促用票人员改正。

5、按箱、号排序，统计作废票据张数，及时核销。

财务档案管理人员职责

1、按照《会计基础工作规范》的要求做好会计档案的管理工作。

2、对会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料整理立卷或装订成册。

分类建立会计档案案卷目录。

3、会计档案保管期满一年后，编制清册移交医院综合档案室。

4、提供有关会计信息、资料的查询服务。

建立会计档案查阅登记薄，会计档案原件不得借出，外单位人员借阅会计档案，应持有单位介绍信，并登记在册。

5、经常对会计档案的保存情况进行检查，防止会计档案的丢失和霉变。

6、按时准确编报临床、门诊等科室的收入分析报表。

住院收费结算人员职责

1、当班人员将监督卡摆在醒目位置，接受监督。

值班时不得脱岗。

对病人及家属热情接待，文明用语，不得推诿、刁难病人，不得因故延误病人结账。

2、严格按照各病房提供的单证办理记账和结算业务，不得未记账私盖记账章。

3、及时提供精神科病人费用清单。

4、收、付现金唱收唱付，当面点清。

并嘱病人“凭押金收据办理出院结算，请妥善保存”。

办理结算时要收回押金收据。

报销收据如作废，应盖“作废”戳，不能撕毁，各种退费冲减手续要齐全。

5、每日将所收款项足额缴存银行，不得外借、挪用。

6、及时编制收入结算日报表。

7、保管好自已的印章和操作密码，发生印章、密码被盗用，责任自负。

门诊收费人员职责

1、当班人员将监督卡摆在醒目位置，接受监督。

值班时不得脱岗。

对病人及家属热情接待，态度和蔼，用语文明。

2、不错收，不漏收，不得未收费私盖收费章。

3、收款做到唱收唱付，备足找零现金，嘱病人当面点清票款。

4、收款后必须开具正式收据。

各种退费冲减手续要齐全。

收据如作废，应盖“作废”戳，不能撕毁。

5、每日将所收款项及时缴存银行，不得外借、挪用。

6、真实、准确编制收入日报表。

7、保管好自已的印章和操作密码，发生印章、密码被盗用，责任自负。

医保费用核算人员职责

1、严格执行有关的医保政策，及时准确为医保病人记账、结账。

2、热情接待、文明用语，尽量为病人提供方便，不得无故推诿、刁难病人。

3、不得未记账私盖记账章。

4、真实、准确编制收入日报表。

5、保管好自已的印章和操作密码，发生印章、密码被盗用，责任自负。