项目部财务收支费用及报销管理规定.docx
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项目部财务收支费用及报销管理规定
项目部财务收支费用及报销管理规定
项目部财务收支费用及报销管理规定
第一章总则
第一条为规范项目部财务活动，加强费用控制，明确各项审批程序，特制定项目部财务收支、报销规定（以下简称本规定）。
第二条一切收入必须上缴公司财务部门统收进账。
不得私设账外账、小金库或截留收入，不得私存私分、据为己有。
第三条所有费用开支实行预算管理、总量控制，按“谁开支，谁报销，谁负责”原则执行。
所有预算外开支必须履行审批程序。
第二章报销审批程序
第四条费用报销必须按要求填写《费用报销单》或《差旅费用报销单》，项目名称必须填写，附原始凭证（包括各种申请审批文件的复印件、《借款单》、《招待申请单》或《礼品申请单》和原始发票），原始发票各项目（付款单位/费用项目/单价/数量/金额等）应填写完整，“付款单位”处必须是本公司全称。
《费用报销单》、《差旅费用报销单》、《付款申请单》、《借款单》、《招待申请单》和《礼品申请单》由公司统一采购。
第五条审批签字程序：
1、报销签字人顺序为：
报销人、证明人、部门经理、财务审核、分管领导、财务经理、最终签字人（即总经理或总经理授权人）。
2、报销人在报销过程中，只能报销本人经手的规定范围内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。
3、报销人应按（差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等）各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，并接受财务经办人、签字人的有关询问。
4、证明人员只能证明本人知道的事情及金额，证明超过本人应证明范围内的，与当事人同责。
5、财务经办人在报销过程中必须严格执行公司有关报销的条件，超标部分经最终签字人签认后方可进入报销程序。
工资标准、应支付金额制作表格，经项目经理签字确认后，报公司分管领导审批。
第十八条福利费是指项目部人员日常餐费、购买生活物资发生的相关费用，按照公司相关标准，由使用部门凭发票按审批程序报销。
第十九条修理维护费是指为保证项目部的正常经营而发生的建筑物、机器设备、办公设备等的维护、修理、保养、检测等费用及购买的相关材料费用，由使用部门凭发票按审批程序报销。
第二十条运输费是指在生产经营过程中因购买设备、材料而发生的运费，由使用部门凭发票按审批程序报销。
第二十一条水电费是指日常生产、生产过程中使用水电产生的费用，由使用部门凭发票按审批程序报销。
第二十二条劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全帽、安全保护用品、防暑降温用品等支出，由使用部门凭发票按审批程序报销。
第二十三条保险费是指为减少财产因意外事故造成经济损失而向保险公司投保所支出的费用。
主要包括为人员、房屋、建筑物、机器设备、运输工具等投保的财产险、第三者责任险等，按实际发生的保费金额报销。
由公司集中办理或由项目部在当地办理。
第二十四条办公费是指在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网安装费、上网费以及其他办公用品等（详见《办公用品管理制度》）。
第二十五条邮电通讯费是指因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括固定电话费、手机话费、邮寄费、快递费等其他有关的费用，标准按相关规定执行。
第二十六条租赁费是指因生产施工需要而在当地租用设备而发生的费用。
各项目部应于每月5号以前就上月租赁设备名称、时间、单价、应付金额制作表格，经项目经理签字确认后，报公司分管领导审批。
第二十七条差旅费报销
1、差旅住宿费报销标准
详见《出差与驻勤管理制度》
2、交通费报销办法
详见《出差与驻勤管理制度》
3、出差人员的伙食补助费：
详见《出差与驻勤管理制度》
4、关于报销时间、地点等
4.1、一般地出差人员，每次出差回来3日内必须报销差旅费，不得积压票据，并清算借款，不得拖欠。
4.2、原则上报销人工资关系在什么地方就在什么地方报销。
未经公司总经理同意，任何人不得异地报销或处理任何无票据费用，更不得以其他人名义（即让人报销）报销。
如发现此类情况，除追究当事人责任外，还要追究相关证明审核人责任。
4.3、公司总部到项目出差或项目之间相互出差，一般应在项目工地提供食宿。
在特殊情况下可在市内住宿，但必须严格控制住宿标准。
4.4、严禁出差人员将娱乐费等非住宿费用并入住宿票据；严禁出差人员在出差过程中利用工作之便为个人谋利益。
4.5项目部人员到机关出差（包括培训学习）费用报销时，必须附有关领导部门负责人签署的出差通知单。
员工报销休假路费时，要附有相关的请假手续。
第二十八条小车使用费是指因生产经营管理需要发生的各项小车使用费。
包括加油费、修理费、保险费、停车费、洗车费、过路费、检测费等，由使用部门凭发票按审批程序报销。
第二十九条业务招待费
1、业务招待费是指为生产经营业务的合理需要而发生的招待费用，包括接待宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展业务必需的活动经费，以及其他接待费用。
2、招待标准
项目
分类
标准
备注
餐费（含烟酒茶）
工作餐
最高限额：
30元/人/次
单次金额超过1000元须报总经理或被授权领导审批
一般业务招待
最高限额：
100元/人/次
重大业务招待
最高限额：
200元/人/次
住宿
一般业务招待
最高限额：
200元/人/晚
超标准需报总经理或被授权领导审批
重大业务招待
最高限额：
400元/人/晚
烟
最高限额：
300元/条
超标准需报总经理或被授权领导审批
酒
最高限额：
300元/瓶
茶叶
最高限额：
500元/斤
特产
最高限额：
400元/人/次
旅游、门票、礼品
报总经理或被授权领导审批
3、报销流程
任何业务招待费开支都必须实行事先请示，填写《招待申请单》或《礼品申请单》，报分管领导审批，具体报销流程见本制度第二章。
4、注意事项
4.1报销人本人应根据本制度有关规定，据实填写《招待申请单》或《礼品申请单》，并签字确认对报销事项真实性负责。
4.2业务招待费应与差旅费、办公费等其他事项分别、单独报销。
4.3业务招待费开支原则上不予借支。
第三十条其他费用是指为维持公司的正常生产经营活动而发生的其他支出，按实际发生金额报销。
第六章附则
第三十一条此前下发的规定若与本规定内容冲突的，以本规定为准。
第三十二条本规定适用公司所属各单位，国外或边远地区单位应依据本规定，结合当地的实际情况制定财务收支、报销审批制度，报总经理批准后，由公司财务部门备案。
第三十三条本规定由公司财务部负责解释，并从2017年3月1日起实施。
附：
1、《招待申请单》
2、《礼品申请单》
招待申请单
项目名称
日期
宾客来源地
宾客人数
陪同人数
招待类型
招待类型
用餐
地点
住宿
地点
工作餐
≤30元/人/次
房型
一般招待
≤100元/人/次
数量
重大招待
≤200元/人/次
一般招待
≤200元/人/晚
经办人
重要招待
≤400元/人/晚
主管领导
批准领导
礼品申请单
项目名称
日期
经办人
宾客来源地
宾客人数
礼品名称
礼品数量
金额
批准领导
主管领导
经办人
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