半成品菜项目经济分析概述.docx

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半成品菜项目经济分析概述

半成品菜项目

经济分析概述

xxx（集团）有限公司

第一章宏观环境分析

“十三五”时期是我市在新的起点上推进经济社会发展取得新成就、实现新跨越的关键时期。

全市上下要肩负起当好“高铁路上的‘火车头’、战斗机上的‘发动机’”的历史使命，以“守底线、走新路、打造升级版”为总揽，率先落实“大扶贫、大数据”两大战略行动，突出抓好“产业发展要有新业态、城乡建设要有新形态”两项重点任务，坚持“弯道取直”、奋力“后发赶超”，努力实现“打造创新型中心城市，建成大数据综合创新试验区、建成全国生态文明示范城市、建成更高水平的全面小康社会”的宏伟目标，开启社会主义现代化建设新征程。

第二章项目简介

一、项目名称及项目单位

项目名称：

半成品菜项目

项目单位：

xxx（集团）有限公司

二、项目建设地点

本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约100.00亩。

项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

三、建设规模

该项目总占地面积66667.00㎡（折合约100.00亩），预计场区规划总建筑面积129757.97㎡。

其中：

主体工程84924.44㎡，仓储工程30492.15㎡，行政办公及生活服务设施11968.37㎡，公共工程2373.01㎡。

四、项目建设进度

结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：

项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

五、建设投资估算

（一）项目总投资构成分析

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资43610.05万元，其中：

建设投资35144.08万元，占项目总投资的80.59%；建设期利息807.49万元，占项目总投资的1.85%；流动资金7658.48万元，占项目总投资的17.56%。

（二）建设投资构成

本期项目建设投资35144.08万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：

工程费用30219.51万元，工程建设其他费用3806.66万元，预备费1117.91万元。

六、项目主要技术经济指标

（一）财务效益分析

根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入82000.00万元，综合总成本费用64703.86万元，纳税总额8054.33万元，净利润12664.10万元，财务内部收益率22.11%，财务净现值17879.65万元，全部投资回收期5.80年。

（二）主要数据及技术指标表

主要经济指标一览表

序号

项目

单位

指标

备注

1

占地面积

㎡

66667.00

约100.00亩

1.1

总建筑面积

㎡

129757.97

容积率1.95

1.2

基底面积

㎡

42000.21

建筑系数63.00%

1.3

投资强度

万元/亩

337.95

2

总投资

万元

43610.05

2.1

建设投资

万元

35144.08

2.1.1

工程费用

万元

30219.51

2.1.2

工程建设其他费用

万元

3806.66

2.1.3

预备费

万元

1117.91

2.2

建设期利息

万元

807.49

2.3

流动资金

万元

7658.48

3

资金筹措

万元

43610.05

3.1

自筹资金

万元

27130.55

3.2

银行贷款

万元

16479.50

4

营业收入

万元

82000.00

正常运营年份

5

总成本费用

万元

64703.86

""

6

利润总额

万元

16885.46

""

7

净利润

万元

12664.10

""

8

所得税

万元

4221.36

""

9

增值税

万元

3422.29

""

10

税金及附加

万元

410.68

""

11

纳税总额

万元

8054.33

""

12

工业增加值

万元

27385.06

""

13

盈亏平衡点

万元

27523.09

产值

14

回收期

年

5.80

含建设期24个月

15

财务内部收益率

22.11%

所得税后

16

财务净现值

万元

17879.65

所得税后

第三章经济分析概述

一、经济分析的适用范围

（一）确定适用范围的原则

1．市场自行调节的行业项目一般不必进行经济分析

在理想的市场经济条件下，依赖市场调节的行业项目，项目投资通常由投资者自行决策。

对这类项目，政府调控的主要作用发挥在构建合理有效的市场机制，而不在具体的项目投资决策。

因此，除特别要求外，这类项目一般不必进行经济分析，而是由市场竞争决定其生存，由市场竞争的优胜劣汰机制促进生产力的不断发展和进步。

2．市场配置资源失灵的项目需要进行经济分析

在现实经济中，由于市场本身的原因及政府不恰当的干预，都可能导致市场配置资源的失灵，市场价格难以反映项目各项效益和费用的真实经济价值，需要通过经济分析来予以正确反映，判断项目的经济合理性，为投资决策提供依据。

市场配置资源的失灵主要体现在以下几类项目：

（1）具有自然垄断特征的项目；

（2）产出具有公共产品特征的项目，即项目提供的产品或服务在同一时间内可以被共同消费，具有“消费的非排他性”（未花钱购买公共产品的人不能被排除在此产品或服务的消费之外）和“消费的非竞争性”（一人消费一种公共产品并不以牺牲其他人的消费为代价）特征；

（3）外部效果显著的项目，例如对环境、公共利益等影响较大的项目；

（4）国家控制的战略性资源开发和关系国家经济安全的项目，这类项目往往具有公共性、外部效果等综合特征，不能完全依靠市场配置资源；

（5）受过度行政干预的项目。

（二）需要进行经济分析的项目类别

从投资管理角度，现阶段需要进行经济分析的项目可以分为以下几类：

1．政府预算内投资用于关系国家安全、国土开发和市场不能有效配置资源的公益性项目和公共基础设施项目、保护和改善生态环境项目、重大战略性资源开发项目；

2．政府各类专项建设基金投资用于交通运输、农林水利等基础设施、基础产业建设项目；

3．利用国际金融组织和外国政府贷款，需要政府主权信用担保的建设项目；

4．法律、法规规定的其他政府性资金投资的建设项目；

5．企业投资建设的涉及国家经济安全，影响环境资源、不可再生自然资源和公众利益，可能出现垄断，涉及整体布局等公共性问题，需要政府核准的建设项目，主要是产出品不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产品项目，如水利水电、交通运输、市政建设、医疗卫生等公共基础设施项目，以及具有明显外部性影响的有形产品项目，如污染严重的工业产品项目等。

二、经济分析与财务分析的异同与联系

（一）经济分析与财务分析的主要区别

1．分析角度和出发点不同。

财务分析是从项目的财务主体、投资者甚至债权人角度，分析项目的财务效益和财务可持续性，分析投资各方的实际收益或损失，分析投资或贷款的风险及收益；经济分析则是从全社会的角度分析评价项目对社会经济的净贡献。

2．效益和费用的含义及范围划分不同。

财务分析只根据项目直接发生的财务收支，计算项目的直接效益和费用，称为现金流入和现金流出；经济分析则从全社会的角度考察项目的效益和费用，不仅要考虑直接的效益和费用，还要考虑间接的效益和费用，称为效益流量和费用流量。

同时，从全社会的角度考虑，项目的有些财务收入或支出不能作为效益或费用，例如企业向政府缴纳的大部分税金和政府给予企业的补贴等。

3．采用的价格体系不同。

财务分析使用预测的财务收支价格体系，可以考虑通货膨胀因素；经济分析则使用影子价格体系，不考虑通货膨胀因素。

4．分析内容不同。

财务分析包括盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析；而经济分析只有盈利性分析，即经济效率分析。

5．基准参数不同。

财务分析最主要的基准参数是财务基准收益率，经济分析的基准参数是社会折现率。

6．计算期可能不同。

根据项目实际情况，经济分析计算期可长于财务分析计算期。

（二）经济分析与财务分析的相同之处

1．两者都采用效益与费用比较的理论方法；

2．两者都遵循效益和费用识别的有无对比原则；

3．两者都根据资金时间价值原理，进行动态分析，计算内部收益率和净现值等指标。

（三）经济分析与财务分析之间的联系

经济分析与财务分析之间联系密切。

在很多情况下，经济分析是在财务分析的基础之上进行，通常以财务分析中所估算的财务数据为基础进行调整计算，得到经济效益和费用数据。

经济分析也可以独立进行，即在项目的财务分析之前就进行经济分析。

第四章公司简介

一、基本信息

1、公司名称：

xxx（集团）有限公司

2、法定代表人：

王xx

3、注册资本：

1150万元

4、统一社会信用代码：

xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：

xxx市场监督管理局

6、成立日期：

2011-11-23

7、营业期限：

2011-11-23至无固定期限

8、注册地址：

xx市xx区xx

9、经营范围：

从事半成品菜相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

）

二、公司简介

公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。

不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。

牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。

公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。

公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。

推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。

三、公司主要财务数据

表格题目公司合并资产负债表主要数据

项目

2020年12月

2019年12月

2018年12月

资产总额

15654.70

12523.76

11741.03

负债总额

6779.17

5423.34

5084.38

股东权益合计

8875.53

7100.42

6656.65

表格题目公司合并利润表主要数据

项目

2020年度

2019年度

2018年度

营业收入

54967.01

43973.61

41225.26

营业利润

8612.02

6889.62

6459.02

利润总额

7125.22

5700.18

5343.91

净利润

5343.91

4168.25

3847.62

归属于母公司所有者的净利润

5343.91

4168.25

3847.62

第五章行业背景分析

半成品菜不同于成品菜（外卖），所有的食材均切好、配料配好，顾客带回家后直接下锅，省时省力，颇受生活节奏较快的年轻人欢迎。

随着中国城市化进程的加快，人们的生活节奏也在不断加快，并且当前“80后”、“90后”中的大多数都不善烹饪，半成品菜因快捷、方便、实惠的特点逐渐成为一种新的用餐模式。

这种免洗免切的半成品菜也被称为“ReadyToCook”商品，简称RTC。

近几年，借助“互联网+”的东风，生鲜电商也得到较快的发展，2016年生鲜电商的整体交易额约900亿，比2015年的500亿有了80%的增长，2017年甚至超过1500亿元。

但是，伴随着生鲜电商的快速发展，其供应链、物流、成本等方面的问题也日益凸显出来，而建立以净菜为壁垒的全品类平价生鲜，也许是生鲜电商突破生存瓶颈的一个方向。

半成品净菜，看起来是能够同时解决满足市场痛点、竞争壁垒、盈利空间和供应链整合等问题的新突破口。

而事实上，各大生鲜电商玩家也都意识到了这个问题。

背靠阿里的盒马已经上线了一些净菜商品；同样依托天猫超市的易果，则建立专门的RTC部门，重点运营这一品类；还有2015年3月正式上线的“我厨”，专注于售卖半成品净菜为特色的全品类生鲜，成为上海地区半成品净菜单量最大且品类齐全的生鲜电商，也是全国RTC模式的领先者。

当然，也有RTC模式的失败者，2012年创业的年国内明星净菜电商平台“青年菜君”在2016年折戟沉沙。

青年菜君定位净菜打中了都市懒忙家庭的痛点，之所以不能持续，是因为产品线单一，SKU少，地铁口自提、小区自提柜并不方便。

尽管后来青年菜君不断优化配送模式，但是最终难敌过高的成本压力。

生鲜产品的高度非标和高度易腐易变特性（净菜更甚）使其对存储、物流配送的要求极高。

仓储、物流技术的不成熟，使得青年菜君选择设立生鲜自提的半途配送模式解决问题。

在无法改善本质问题的情况下，青年菜君在不断地探索和投入之后依然难以盈利，最终资金链断裂，历时两年投入数千万的项目最终失败。

餐饮行业正在进入“新零售时代”，在这个趋势下，餐饮产业的各个环节将被标准化，包括原材料采购、菜品研发、食物生产、供应链等。

一旦餐饮行业的新零售转型能够成功，会极大提升消费者未来的吃饭体验。

除了到店吃饭和外卖外，半成品零售会成为主流的吃饭方式。

因此，未来半成品菜行业发展前景较好。

但是，也应该看到当前中国半成品菜行业发展模式上的不足，如何地吸引客户，如何解决供应链上每一个环节中的痛点，如何通过运营模式的设计来减少企业的运营成本，这都是半成品菜企业多面临的问题。

因此，中国半成品菜行业的运营模式亟待创新，而那些照搬国外模式的企业，其发展过程中必然会存在水土不服的现象。