无锡小天鹅股份有限企业单位.docx

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无锡小天鹅股份有限企业单位

无锡小天鹅股份有限公司资产负债表初步分析

一、无锡小天鹅股份有限公司资产负债表水平分析

（一）资产负债表水平分析表

资产负债表（单位：

人民币元）

科目

2013-12-31

2012-12-31

增减额

比重

货币资金

1,617,373,088.

1,404,291,094.

213,081,993.85

15.17%

交易性金融资产

15,016,740.00

1,224,590.00

13,792,150.00

1126.27%

应收票据

2,449,770,225.

2,262,814,443.

186,955,781.54

8.26%

应收账款

777,744,132.32

722,198,904.66

55,545,227.66

7.69%

预付款项

140,841,924.06

97,188,434.21

43,653,489.85

44.92%

其他应收款

26,163,524.13

16,984,517.49

9,179,006.64

54.04%

应收关联公司款

应收利息

应收股利

存货

798,141,838.58

952,747,860.68

-154,606,022.1

-16.23%

其中:

消耗性生物资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

1,791,288,539.

1,201,171,819.

590,116,719.90

49.13%

流动资产合计

7,616,340,012.

6,658,621,665.

957,718,347.34

14.38%

可供岀售金融资

产

312,816.00

286,944.00

25,872.00

9.02%

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

4,579,148.88

5,695,850.80

-1,116,701.92

-19.61%

投资性房地产

9,466,777.10

5,049,500.73

4,417,276.37

87.48%

固定资产

1,194,244,286.

1,297,298,526.

-103,054,239.4

-7.94%

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

219,445,532.87

308,714,119.44

-89,268,586.57

-28.92%

开发支岀

商誉

长期待摊费用

7,147,835.74

27,729,917.87

-20,582,082.13

-74.22%

递延所得税资产

170,990,970.67

100,308,918.86

70,682,051.81

70.46%

其他非流动资产

非流动资产合计

1,606,187,368.

1,745,083,778.

-138,896,409.8

-7.96%

资产总计

9,222,527,380.

8,403,705,443.

818,821,937.45

9.74%

科目

2013-12-31

2012-12-31

增减额

比重

短期借款

交易性金融负债

应付票据

385,673,110.34

1,003,090,693.

-617,417,583.6

-61.55%

应付账款

2,768,046,095.

2,129,979,583.

638,066,512.16

29.96%

预收款项

1,057,952,597.

804,441,642.84

253,510,954.68

31.51%

应付职工薪酬

207,323,619.92

125,902,663.09

81,420,956.83

64.67%

应交税费

199,203,856.56

-3,821,048.41

203,024,904.97

-5313.33%

应付利息

应付股利

3,740,152.33

3,710,206.21

29,946.12

0.81%

其他应付款

50,021,093.66

71,726,352.37

-21,705,258.71

-30.26%

应付关联公司款

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

4,671,960,525.

4,135,030,093.

536,930,432.44

12.98%

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

2,073,957.30

2,607,427.30

-533,470.00

-20.46%

预计负债

11,310,523.59

14,041,361.41

-2,730,837.82

-19.45%

递延所得税负债

2,284,388.40

211,685.10

2,072,703.30

979.14%

其他非流动负债

568,600.00

1,271,800.00

-703,200.00

-55.29%

非流动负债合计

16,237,469.29

18,132,273.81

-1,894,804.52

-10.45%

负债合计

4,688,197,995.

4,153,162,367.

535,035,627.92

12.88%

实收资本（或股

632,487,764.00

0.00

0.00%

本）

资本公积

1,129,431,304.

1,129,409,313.

21,991.20

0.00%

盈余公积

290,958,368.49

270,617,248.93

20,341,119.56

7.52%

减:

库存股

未分配利润

1,859,579,931.

1,656,317,300.

203,262,630.78

12.27%

少数股东权益

625,431,730.92

564,332,580.26

61,099,150.66

10.83%

外币报表折算价

差

-3,559,713.76

-2,621,131.09

-938,582.67

35.81%

非正常经营项目收益调整

所有者权益（或股

4,534,329,385.

4,250,543,076.

283,786,309.53

6.68%

东权益）合计

负债和所有者（或

9,222,527,380.

8,403,705,443.

818,821,937.45

9.74%

股东权益）合计

（二）资产负债表变动情况的分析评价

根据图表可以看出无锡小天鹅股份有限公司2013年的总资产比年初增加

9.74%，从资产分布来看，主要表现为交易性金融资产增加1126.27%和投资性

房地产增加87.48%，从资金来源来看，主要是通过负债增加12.88%来实现，

实现的净利润使得所有者权益比年初增加6.68%。

在流动资产中，交易性金融资产增加1126.27%，大部分用于衍生金融资产，

（包括股票、债券和基金等），与年初相比增幅较大，投资规模的扩大可能导致企业生产经营风险的增加，还应注意可能把可供出售金融资产、持有至到期投资等划分为交易性金融资产，目的是为了提高企业资金流动比率。

预付账款增加44.92%，主要是用于原材料的购买，能源供应紧张和原材料价格上涨是重大影响因素。

其他应收款增加54.04%，原因在于有关政府部门的相关费用。

存货减少16.23%，表明存货管理的加强和存货占用资金的减少。

其他流动资产增加了49.13%，主要是企业利用闲置资金购买银行理财产品和使用年限在一年以内的模具。

在非流动资产中，投资性房地产增加87.48%，主要是最近这些年来连续高涨的房价能够带来较大的收益，以及可能为将来企业为建立生产基地，扩大生产规模而购买土地，目的是为了减少将来土地使用资本的增加。

长期待摊费用减少

74.22%，表明企业生产经营持续转好，递延所得税资产增加70.46%，主要是

购买交易性金融资产和其他衍生理财产品以及投资性房地产等导致其大幅上涨。

从负债所有者权益来看，应付票据减少61.55%，主要是银行承兑汇票，表明企业资金良好。

应交税费明显减少5313.41%，主要是投资性房地产等大幅增长导致年度抵缴税金增加。

递延所得税负债增加979.14%，主要是公司购买大

量的金融产品所致，同期大度增加的交易性金融资产等可以证明。

总体来说，负

债本期增加12.88%，所有者权益增加6.68%，两者共同促使负债和所有者权益同期

增加9.74%。

从整体来看，公司今年扩大了金融理财投资和投资性房地产方面投资，所需

资金可能主要通过负债来实现，但是同时应该注意的是负债增长幅度比较平稳，且流动资产大于流动负债，公司偿债能力较强。

公司整体上是属于中等型筹资结构，负债和自有资金保持合理比重。

二、无锡小天鹅股份有限公司资产负债表垂直分析

（一）资产负债表垂直分析表

资产负债表（单位：

人民币元）

科目

2013-12-31

2012-12-31

结构

变化差异

2013年

2012年

货币资金

1,617,373,088.

1,404,291,094.

17.54%

16.71%

0.83%

交易性金融资产

15,016,740.00

1,224,590.00

0.16%

0.01%

0.15%

应收票据

2,449,770,225.

2,262,814,443.

26.56%

26.93%

-0.36%

应收账款

777,744,132.32

722,198,904.66

8.43%

8.59%

-0.16%

预付款项

140,841,924.06

97,188,434.21

1.53%

1.16%

0.37%

其他应收款

26,163,524.13

16,984,517.49

0.28%

0.20%

0.08%

应收关联公司款

0.00%

应收利息

0.00%

应收股利

0.00%

存货

798,141,838.58

952,747,860.68

8.65%

11.34%

-2.68%

其中:

消耗性生物资产

0.00%

一年内到期的非流动资产

0.00%

其他流动资产

1,791,288,539.

1,201,171,819.

19.42%

14.29%

5.13%

流动资产合计

7,616,340,012.

6,658,621,665.

82.58%

79.23%

3.35%

可供岀售金融资

产

312,816.00

286,944.00

0.00%

持有至到期投资

0.00%

长期应收款

0.00%

长期股权投资

4,579,148.88

5,695,850.80

0.05%

0.07%

-0.02%

投资性房地产

9,466,777.10

5,049,500.73

0.10%

0.06%

0.04%

固定资产

1,194,244,286.

1,297,298,526.

12.95%

15.44%

-2.49%

在建工程

0.00%

工程物资

0.00%

固定资产清理

0.00%

生产性生物资产

0.00%

油气资产

0.00%

无形资产

219,445,532.87

308,714,119.44

2.38%

3.67%

-1.29%

开发支岀

0.00%

商誉

0.00%

长期待摊费用

7,147,835.74

27,729,917.87

0.08%

0.33%

-0.25%

递延所得税资产

170,990,970.67

100,308,918.86

1.85%

1.19%

0.66%

其他非流动资产

0.00%

非流动资产合计

1,606,187,368.

1,745,083,778.

17.42%

20.77%

-3.35%

资产总计

9,222,527,380.

8,403,705,443.

100.00%

0.00%

科目

2013-12-31

2012-12-31

结构

变化差异

2013年

2012年

短期借款

0.00%

交易性金融负债

0.00%

应付票据

385,673,110.34

1,003,090,693.

4.18%

11.94%

-7.75%

应付账款

2,768,046,095.

2,129,979,583.

30.01%

25.35%

4.67%

预收款项

1,057,952,597.

804,441,642.84

11.47%

9.57%

1.90%

应付职工薪酬

207,323,619.92

125,902,663.09

2.25%

1.50%

0.75%

应交税费

199,203,856.56

-3,821,048.41

2.16%

-0.05%

2.21%

应付利息

0.00%

应付股利

3,740,152.33

3,710,206.21

0.04%

0.00%

其他应付款

50,021,093.66

71,726,352.37

0.54%

0.85%

-0.31%

应付关联公司款

0.00%

一年内到期的非流动负债

0.00%

其他流动负债

0.00%

流动负债合计

4,671,960,525.

4,135,030,093.

50.66%

49.20%

1.45%

长期借款

0.00%

应付债券

0.00%

长期应付款

0.00%

专项应付款

2,073,957.30

2,607,427.30

0.02%

0.03%

-0.01%

预计负债

11,310,523.59

14,041,361.41

0.12%

0.17%

-0.04%

递延所得税负债

2,284,388.40

211,685.10

0.02%

0.00%

0.02%

其他非流动负债

568,600.00

1,271,800.00

0.01%

0.02%

-0.01%

非流动负债合计

16,237,469.29

18,132,273.81

0.18%

0.22%

-0.04%

负债合计

4,688,197,995.

4,153,162,367.

50.83%

49.42%

1.41%

实收资本（或股

本）

632,487,764.00

6.86%

7.53%

-0.67%

资本公积

1,129,431,304.

1,129,409,313.

12.25%

13.44%

-1.19%

盈余公积

290,958,368.49

270,617,248.93

3.15%

3.22%

-0.07%

减:

库存股

0.00%

未分配利润

1,859,579,931.

1,656,317,300.

20.16%

19.71%

0.45%

少数股东权益

625,431,730.92

564,332,580.26

6.78%

6.72%

0.07%

外币报表折算价

差

-3,559,713.76

-2,621,131.09

-0.04%

-0.03%

-0.01%

非正常经营项目收益调整

0.00%

所有者权益（或股东权益）合计

4,534,329,385.

4,250,543,076.

49.17%

50.58%

-1.41%

负债和所有者（或股东权益）合计

9,222,527,380.

8,403,705,443.

100.00%

0.00%

（二）资产负债表结构变动情况的分析评价

从上表可以看书，无锡小天鹅股份有限公司资产结构方面，流动资产所占比

重由上年的79.23%上升为82.58%，非流动资产由上年的20.77%下降为17.42%

企业流动资产所占比重与上年相比增加了3.35%，主要是因为存货所占比重与上年相比减少了2.68%，表明存货管理的加强和存货占用资金的减少。

其他流动资产所占比重与上年相比增加了5.13%，主要是企业利用闲置资金购买银行理财产品和使用年限在一年以内的模具。

企业应该注意合理进行金融理财投资，防范风险。

非流动资产所占比重与上年相比下降3.35%，主要是固定资产与上年相比下降2.49%和无形资产所占比重与上年相比下降1.29%所致，固定资产构成比重的下降使得企业减少了固定资产的闲置和提高了生产能力。

从无锡小天鹅股份有限公司资本结构来看，流动负债所占比重由2012年的49.20%上升为50.66%，几乎占据负债筹资的全部，应付账款所占比重由2012年25.35%上升为30.01%，预收账款的由2012年的9.57%上升为11.47%，表明企业营运资金短缺。

流动负债的增加使得企业对短期资金依赖性越强，企业在偿债能力压力巨大，短期偿债风险大，易造成企业生产经营的困境。

非流动负债所占比重较小。

无锡小天鹅公司主权资本融资结构相对稳定，股本融资两年相比减少了0.63%，资本公积也是减少了0.07，变化微小。

这印证了公司未发生大规模的产权变动或其他变动的情况。

公司未分配利润占所有者权益总额的比重从19.71％上升到20.16％，表明企业投资者、债权人等收益保障较为良好，公司信用高。

整体而言，负债所占比重由2012年的49.42%上升为50.83%，两年变化不大。

所有者权益所占比重两年相比，只减少了1.41%,几乎没有较大变化。

通过负债和所有者所占比重比较，两者各占据资产总额的一半左右，由此可知，无锡小天鹅主要是属于中等型筹资结构，权益资本筹资和负债筹资的比重根据资金的使用用途来确定

三、资产负债表

无锡小天鹅股份有限公司2012年的资产负债表

资产负债表（单位：

人民币元）

科目

2012-12-31

科目

2012-12-31

货币资金

1,404,291,094.65

短期借款

交易性金融资

产

1,224,590.00

交易性金融负债

应收票据

2,262,814,443.87

应付票据

1,003,090,693.95

应收账款

722,198,904.66

应付账款

2,129,979,583.30

预付款项

97,188,434.21

预收款项

804,441,642.84

其他应收款

16,984,517.49

应付职工薪酬

125,902,663.09

应收关联公司款

应交税费

-3,821,048.41

应收利息

应付利息

应收股利

应付股利

3,710,206.21

存货

952,747,860.68

其他应付款

71,726,352.37

其中：

消耗性生物资产

应付关联公司款

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动负债

其他流动资产

1,201,171,819.72

其他流动负债

流动资产合计

6,658,621,665.28

流动负债合计

4,135,030,093.35

可供岀售金融

资产

286,944.00

长期借款

持有至到期投资

应付债券

长期应收款

长期应付款

长期股权投资

5,695,850.80

专项应付款

2,607,427.30

投资性房地产

5,049,500.73

预计负债

14,041,361.41

固定资产

1,297,298,526.31

递延所得税负

债

211,685.10

在建工程

其他非流动负

债

1,271,800.00

工程物资

非流动负债合

计

18,132,273.81

固定资产清理

负债合计

4,153,162,367.16

生产性生物资产

实收资本（或股

本）

632,487,764.00

油气资产

资本公积

1,129,409,313.71

无形资产

308,714,119.44

盈余公积

270,617,248.93

开发支岀

减:

库存股

商誉

未分配利润

1,656,317,300.32

长期待摊费用

27,729,917.87

少数股东权益

564,332,580.26

递延所得税

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