财务培训资料凭证基本操作修改.docx

财务培训资料凭证基本操作修改.docx

《财务培训资料凭证基本操作修改.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务培训资料凭证基本操作修改.docx（28页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

财务培训资料凭证基本操作修改

目录

●课程介绍………………………………………………………………………1

●业务流程总览…………………………………………………………………1

●流程图…………………………………………………………………………1

●基本概念………………………………………………………………………3

●单据、报表、输入输出接口…………………………………………………4

●业务情景介绍…………………………………………………………………4

●系统基本操作…………………………………………………………………5

一、费用类凭证（SA）………………………………………………5

二、非费用类凭证（SB）……………………………………………8

三、凭证的查询/修改/冲销…………………………………………10

四、凭证的快速录入…………………………………………………15

五、显示帐户余额、显示/修改行项目…………………………………26

●思考和练习…………………………………………………………………29

财务培训资料（凭证基本操作）

●课程介绍

1、业务流程总览

2、系统基本操作

3、思考及练习

●业务流程总览：

目的

总帐业务流程，是针对与销售、采购、员工借款和报销、集团内公司间的往来款项、与集团外公司的其他应收款项无关的所有业务的帐务处理过程。

包含的业务有：

无借款单而直接到财务报销的员工费用（如差旅费，医药费，支出凭单等），待摊和预提费用（如待摊邮电费，预提利息费用等），工资和三项经费，应交税金（除增值税和营业税），长期投资，实收资本，可直接分配到部门的各项费用的分摊，结帐业务调整等。

●流程图：

（见附件1）

流程简介：

1、DC-010-010原始单据审核

总帐原始单据由相关人员填列并传送到财务，经审核确认后交出纳做收付款结算，并由总帐制证人员做会计处理。

审核人员对单据填列的项目逐一确认，若有错，返回填制人员修改或冲销。

主要审核以下总帐原始单据：

1）无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单等）。

2）各种费用分摊的分摊表或报销单（可直接分配到部门）。

3）费用的预提及待摊（如应计利息，待摊邮电费）的会计业务的帐务处理文件或报销单。

4）工资和三项经费，应交税金（除增值税和营业税），长期投资，实收资本，结帐调整等的帐务处理文件。

2、DC-010-020结算处理

根据原始单据审核岗传来的已审核签章的原始单据进行收、付款的结算业务。

包括：

1）不涉及借款的员工个人费用类报销，如差旅费，医药费，支出凭单等。

2）其它应从总帐模块处理的对外支付并不由银行直接划款的各种款项。

收到原始单据后，首先检查单据有无审核人员签字，经办人、以及所有必要信息是否填写完整、清晰。

然后办理收款、付款业务。

收付款业务包括：

现金、支票、汇票、汇款、转款及各种外币结算。

最后，要在单据上盖章，包括：

现金收讫、现金付讫；转帐收讫和转帐付讫。

7、DC-010-070总帐过帐

凭证经审核应过帐或业务不需审核可直接过帐。

8、DC-010-080核销过帐

由总帐过帐人员在制证的同时对进行未清项管理的业务进行核销，如短期借款、长期借款等等

9、DC-010-090更改凭证

由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行修改

10、DC-010-100冲销凭证

在发现已过帐凭证有误时，由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行冲销

11、DC-010-110冲销凭证

对进行未清项管理的总帐业务，如果进行冲销操作，则需要先将已经核销的业务进行重置或重置并冲销

12、DC-010-120打印相应报表

打印日常总帐凭证，并与原始凭证一一对应，交凭证归档人员，显示/打印日常总帐分析报告。

●基本概念：

参考凭证、凭证类型、公司代码、记帐码、会计科目表、业务范围、行项目

参考凭证（ReferanceDocument）：

*是用来过帐到会计凭证的一种参考性质的凭证,使用它可以实现快速录入,会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用

记帐码:

（postingkey）

*由两位阿拉伯字符组成,控制凭证输入的行项目,如:

帐户种类、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕布局等等。

会计科目表：

（chartofaccount）

*所有总帐科目的汇集中心。

*可在一个公司使用，也可在多个公司共同使用。

*可以用不同语言版本维护。

公司代码（companycode）：

*一个集团（client）下可定义多个公司代码。

*进行会计核算的集团（client）中的法律实体或独立会计核算单位。

*要出具法律规定的资产负债表和损益表。

*所有财务凭证在此层次上记帐。

*一些主数据在公司代码层次上进行定义。

业务范围（businessarea）：

*是会计对象。

*一个组织内单独运作的部门。

*不要求外部报表。

出于内部核算的考虑，可发布自己的财务报告。

*每个业务范围都可以属于一个或几个公司代码。

*同一集团（client）内各公司代码可以使用相同的业务范围。

*编制完整资产负债表和损益表的单位。

行项目（lineitem）

*在一个简单的项目中反映凭证的信息，是凭证的一部分。

通常情况下包含金额、记帐码、帐户、借贷方等等

●单据、报表、输入输出接口

各种原始单据流入：

（单据报表格式见附件2）

1）无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单等）。

2）各种直接的费用分摊（如行政部机票费、网络通讯费、邮寄费、报刊费、食堂餐费等）的分摊表或报销单。

3）费用的预提及待摊（如应计利息，待摊邮电费）的会计业务的帐务处理文件或报销单。

4）工资和三项经费，应交税金（除增值税和营业税），长期投资，实收资本，结帐调整等的帐务处理文件。

输出结果：

结帐处理、银行对帐业务处理、间接费用分摊

●业务情景介绍

1、无借款单直接到财务部报销

报销人持报销单及各种单据到财务报帐的各种款项,或由银行直接划拨由财务入帐的各种款项测试情景一

报销人持费用类单据报帐,前台需以现金或银行存款支付的直接走费用的款项;由银行划拨的直接走费用科目的款项;计入相应的成本中心、业务范围

测试情景二

报销人持费用类单据或支出凭单报帐,前台需以现金或银行存款支付的走短期借款、长期借款、应付福利费、应付工资、预提费用、应交税金、长期借款等负债类科目的款项，计入相应的成本中心、业务范围

测试情景三

报销人持费用类单据或支出凭单报帐,前台需以现金或银行存款支付的走短期投资、待摊费用、实收资本等、资产、权益类科目的款项

2、收款

测试情景四

通过银行接收的各种业务，主要业务有：

收银行利息、银行间转款、走其他业务收入的其他小额收入。

收取的代垫款项收回等,计入相应的成本中心、业务范围

3、专项测试科目：

应付工资、三项经费、应交税金、实收资本等非openitem管理的科目

4、专项测试科目：

openitem管理的科目

主要科目有短期投资、待摊费用、长期投资、短期借款、预提费用、长期借款、其他应付款等。

5、预制凭证

主要用于限额借款，详见AR系统操作

●系统基本操作：

一、费用类凭证（SA）

操作路径：

会计\财务会计\总分类帐\凭证输入\总帐科目过帐

事物代码：

F-02

岗位清单：

字段输入要求和解释：

例：

支付董事会会费1000元，成本中心1010101，BA为0101，凭证如下

借：

4050101-董事会会费-10101011000元

贷：

1010101-现金-01011000元

必填字段:

凭证日期-凭证录入的日期，要求必须与凭证录入当天的日期一致

凭证类型-输入凭证应属类型，总帐费用类为：

SA

公司代码：

输入相应平台的公司代码

记帐日期：

凭证记帐的日期

会计期间：

由记帐日期自动带出，每年4月为第一个会计期间，以此类推。

货币/汇率-输入业务货币类型，对本位币的汇率

记帐码-凭证属性，总帐记帐码包括40（总帐借方），50（总帐贷方）

帐户-会计科目

可选字段：

期间-业务应属的会计期间

参考-主要用来查找特定的凭证

标题文本-可输入凭证的一些基本信息

注意事项：

可输入的帐户决定于记帐码，40即表示在此屏幕中只能输入总帐类科目

回车或选择进入下一屏

2、输入凭证行项目

必输字段：

金额、成本中心、文本-即摘要、记帐码、帐户

可选字段：

计算税额、业务范围、人员号、利润中心、定位

注意事项：

在此屏幕中可以只输入成本中心，业务范围和利润中心会自动带出

文本项可用快速输入方式，输入一个变式如’=B01’，即可快速带出摘要为“报活动费”

计算税额选项现仅用于办公用品消耗、礼品费两个费用科目

选择编辑/复制凭证项，可以将当前的凭证项复制到新的凭证项，以实现快速输入

回车或选择进入下一屏

必输字段：

金额、业务范围、文本

注意事项：

可录入*表示与上一个行项目金额相同,通常情况下BA应与前一个项目一致

文本字段可用“+”号表示与上一个行项目相同

依次类推录入多个凭证

预览shift+f2，或从菜单“凭证\预览”

4、

存盘CTRL+S，直接过帐，在屏幕最下会显示已经过帐，并给出凭证号。

注意事项：

总帐中的凭证，做完后一定要预览，结果无误后在存盘退出

单据和报表填写方式：

报销单

报销人携带如下单据到财务报销，填写内容为红色

联想（北京）有限公司报销单

日期:

1999年11月09日

凭证号:

结算方式:

现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡）

业务范围

编号

成本中心/内部订单

成本中心编号/订单号

报销人

编号

支票号

用途

笔记本

0106

LCS北方区笔记本处

1010101

陈志梅

1208

报董事会会费

人民币

（大写）

壹仟元整

小写

（人民币）

千万

百万

十万

万

千

百

十

元

角

分

1

0

0

0

0

0

备注

主管部门审批：

单位审核人：

财务审核人

出纳

签字：

签字：

XXX

签字：

签字：

编号：

编号：

1234

编号：

编号：

财务在检查无误后付款并将此单交与凭证制证人员，将单据中其他项目填列完毕

联想（北京）有限公司报销单

日期:

1999年11月09日

凭证号:

1900000382

结算方式:

现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡）

业务范围

编号

成本中心/内部订单

成本中心编号/订单号

报销人

编号

支票号

用途

笔记本

0106

LCS北方区笔记本处

1010101

陈志梅

1208

报董事会会费

人民币

（大写）

壹仟元整

小写

（人民币）

千万

百万

十万

万

千

百

十

元

角

分

1

0

0

0

0

0

备注

主管部门审批：

单位审核人：

财务审核人

出纳

签字：

签字：

XXX

签字：

XXX

签字：

XXX

编号：

编号：

1234

编号：

2222

编号：

1111

二、非费用类凭证（SB）

操作路径：

会计\财务会计\总分类帐\凭证输入\总帐科目过帐

事物代码：

F-02

岗位清单：

字段输入要求和解释：

例：

从1020111银行提现金1000元，BA为9901，录入凭证如下

借：

1010101-现金-99011000元

贷：

1020111-银行-99011000元

必填字段:

凭证日期-凭证录入的日期，凭证类型-输入凭证应属类型，总帐其他类为SB，公司代码-操作范围，目前是0001，货币/汇率-输入业务货币类型RMB，记帐码-凭证属性，总帐记帐码包括40（总帐借方），50（总帐贷方），帐户-会计科目

可选字段：

期间-业务应属的会计期间，参考-主要用来查找特定的凭证，标题文本-可输入凭证的一些基本信息

回车或选择进入下一屏

2、输入凭证行项目

必输字段：

金额、业务范围、文本、记帐码、帐户

选输字段：

计算税额、利润中心、定位

回车或选择进入下一屏

必输字段：

金额、业务范围、定位、文本

注意：

如果银行科目有支票号信息的，一定要在银行科目的定位字段录入支票号，支票号为实际支票号的后四位，没有支票号的，需在银行科目定位字段录入0000。

如果一张凭证中，第一个银行行项目定位为0000的，剩下的银行科目必须也是没有支票好的，即定位也是0000。

以上是为了外部的银行对帐程序。

预览shift+f2

存盘CTRL+S，直接过帐，在屏幕最下会显示已经过帐，并给出凭证号。

单据为外部单据

三、凭证的查询/修改/冲销

操作路径：

会计\财务会计\总分类帐\凭证\更改、更改行项目、显示、显示修改、冲销

事物代码：

FB02、FB09、FB03、FB04、FB08、F.80、

事物代码说明：

岗位清单：

字段输入要求和解释：

1、显示凭证

必输字段:

公司代码、凭证编号、会计年度

可选字段：

清单-根据清单选择特定凭证

回车进入下一屏并调出相应凭证

选择转到/凭证抬头，可以看到该凭证的一些其他信息

2、修改凭证

前两步与显示凭证相同

双击行项目后进入如下界面，可修改显示为红字的内容

将文本test修改为testddd

3、显示修改

必输字段：

公司代码、凭证号、会计年度

回车

双击文本项或修改日期项

文本：

修改日期：

4、凭证冲销（单个）

必输字段：

凭证号码、公司代码、会计年度、冲销原因

可选字段：

记帐日期、记帐期间

存盘后该凭证被冲销，在屏幕下方显示该凭证被冲销，并生成一张冲销凭证

注意事项：

点击显示凭证可以显示欲冲销的凭证

选择凭证/显示可以显示冲销凭证

选择转向/凭证抬头

屏幕显示如下：

在冲销凭证栏中显示出被冲销的凭证

5、凭证冲销（多个）

必输字段：

公司代码、会计年度、冲回原因

选输字段：

凭证号、凭证类型、记帐日期、输入日期、冲销记帐明细-记帐日期、记帐期间、测试运行

注意事项：

在冲销前先选择测试运行，若不选择测试运行，则凭证直接被冲销

一般选项中的内容为

选择选项时可以选择不连续的多个值

选择执行

显示所选凭证均可被冲销

选择冲销凭证

显示所有的凭证被冲销，并给出了冲销凭证号

单据和报表填写方式：

没有单据

四、凭证快速录入

操作路径：

会计\财务会计\总分类帐\凭证输入\总帐科目过帐

事物代码：

f-02

事物代码说明：

岗位清单：

字段输入要求和解释：

必输字段：

凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、记帐期间、货币/汇率

选择总帐项快速输入

必输字段：

pk-记帐码、公司-公司代码、科目、成本中心（费用类）

选输字段:

人员号、金额、部门、文本

存盘后系统给出凭证

注意事项

系统默认的快速录入操作界面为sap01，需将其修改为联想格式

修改方式是在凭证输入界面（事物代码：

f-02）中选择设置/编辑选项

将光标停留的项目改为如下内容

存盘退出

单据和报表填写方式：

无

五、显示帐户余额、显示/修改行项目

操作路径：

会计\财务会计\总分类帐\凭证\帐户\显示余额

会计\财务会计\总分类帐\凭证\帐户\显示行项目、修改行项目

事物代码：

fs10、fbl3、fbl4

事物代码说明：

岗位清单：

字段输入要求和解释：

1、显示余额：

必输字段：

科目号码，公司代码、会计年度、业务范围、业务货币

注意事项：

*号代表任意类型

回车

双击某一个数字，即可察看凭证列表

如双击8月余额119893187.87

选择或者即可翻页

上图选项分别代表:

打印、传输-可将当前的表导出到系统外（如EXCEL格式）、察看明细-察看原始凭证、升序排列、降序排列、汇总-对数值型字段进行汇总、选择显示格式-按需要选择屏幕显示的不同格式、加入其他字段信息-在当前显示格式中插入其他字段

双击某一项目即可察看原始凭证

2、显示行项目

必输字段：

总帐科目、公司代码

选输字段：

行项目选择-未清项目：

适用于所有的总帐类科目

已清项目：

适用于进行未清项管理的总帐类科目

预制项目：

在预制凭证中的项目

选择准则：

加入筛选条件，如限制凭证输入日期等

由工作清单：

可根据需要在后台进行配置，将多个科目合为一个工作组来同时显示

行格式、总计变式、排序变式：

均可根据需要设定，以便调整显示的内容及界面

清单开始于：

行项目-按照行项目显示涉及该科目的业务

总计-按照BA进行汇总显示涉及该科目的业务

回车

双击行项目可以察看原始凭证，但不可以修改

3、修改行项目

与显示行项目操作完全一样，但在双击行项目后可以修改凭证中的部分内容，如文本、定位

常见错误和注意事项

1、凭证制作完毕后一定要在预览后存盘，BA应保持一致

2、6字头的科目（内部科目）在总帐中只有内部银行科目6010000可以使用

3、凭证在过帐后无法删除，只可以冲销，故应尽量提高凭证录入的质量，防止生成大量的无用凭证

4、凭证类型只有涉及费用科目时用SA，其他总帐凭证用SB，月末调整凭证用SC。

5、凭证生成前可模拟，并检查模拟结果是否正确

●思考和练习

一、基本概念

公司代码、记帐码、凭证类型、会计科目表、行项目

二、基本录入

1、凭证基本录入

2、凭证快速录入

3、用参考凭证快速录入

三、凭证查询

1、查找

2、修改

3、显示

1、冲销

四、查询科目

1、余额

2、行项目

3、修改行项目

作者：

寇兵

日期：

1999/11/11

审核：

日期：

批准：

日期：