财务部部门职责和岗位描述.docx

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财务部部门职责和岗位描述

财务部

岗位职责说明书

编制：

审核：

批准：

日期：

二○○七年

财务部部门职责

基本情况

部门名称

财务部

直属上级

总经理

人员编制

8

下设岗位

经理、副经理、总账岗位、银行出纳、现金出纳、进口销售核算员、出口销售核算员、存货固定资产等实物资产账核算员、出口退税核算员、外汇往来结算账核算员、费用账核算员、国内结算账核算员、税务核算员、进出口外汇核销核算员

职责描述

负责本企业的财务会计工作，及时编制报表和财务报告，按照国家税收政策，积极筹划、缴纳各项税金，建设、维护企业财务融资平台，为企业发展提供必要支持。

部门主要职责

1、负责组织本企业会计从业人员学习会计法、会计准则和有关财经法规，并在实际工作中贯彻落实。

2、负责本企业的财务会计工作，根据有关法规，组织制订本企业的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。

3、根据企业经营管理需要，完善企业内部财务管理制度，细化内部核算。

4、依据企业经营目标，组织编制本企业的年度财务预算和决算报告，并组织实施。

5、根据本企业的年度经营计划，做好融资平台的拓展和维护、资金的筹措、使用和管理工作，促进企业稳健发展，努力降低资金使用成本。

6、根据本企业制定的激励制度，做好奖惩制度的测算及发放、清算工作。

7、根据国家财经法规要求，按期申报、缴纳各项税费；负责本企业的出口退税申报和退税清算工作，按时办结各项应退税款。

8、积极关注本企业的经营管理活动，做好有关资源的运筹工作，定期开展经济活动情况分析，当好企业经营决策者的参谋。

9、审查或参与重要经济合同、协议及其它经济文件的磋商、拟订。

10、按时编制、及时提供有关财务报表和简要财务说明。

11、向本企业领导和职工报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

12、负责组织指导、督促本企业的控股企业按企业经营管理规范要求组织其会计核算和财务管理，确保本企业及控股企业采用一致的会计政策，为企业会计信息使用者提供可靠的信息。

13、负责有关财经、税务等政策的组织学习和宣传工作。

14、负责本企业财务、会计档案的收集、整理、归档和管理工作。

15、完成上级交办的其他有关任务。

财务部经理岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

总经理岗

岗位对应职务

经理

定员人数

1

岗位职责

1、负责组织本部门政治及业务学习。

负责组织本部门的政治、业务学习，结合实际，收到成效。

关心本部门职工的工作和生活，经常与职工进行交流思想，听取职工的合理意见和建议。

对本部门职工进行精神文明和财会职业道德教育。

组织、鼓励职工参加业务学习，组织开展理论研讨，提高业务水平。

2、领导本企业的财务会计工作，组织制订本企业的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。

根据企业及部门工作目标，制定部门年度工作计划，负责部门的工作分配及考评。

对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。

积极宣传、严格遵守财经纪律和法规。

制定公司内部各项财务管理制度，随时检查各项制度的执行情况，发现问题，及时研究，及时解决。

总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。

发现重大问题，要向公司领导及有关部门报告。

3、组织编制本企业的财务预算和决算报告，并组织实施。

根据上级有关精神，结合本公司的实际情况，组织编制本企业的财务预算和决算。

尽量划小核算单位，落实到有关部门，并监督执行。

做好预、决算的对比分析工作，发现经营管理中的不足，提出改进建议或措施，进一步挖掘企业发展的潜力。

4、做好资金的筹措和管理工作，降低资金使用成本。

根据企业发展需要，做好融资平台的搭建和维护、资金的筹措和使用工作，尽量降低筹资成本，减少利息支出。

加强资金的管理，严格控制不合理的开支。

5、做好公司奖惩制度的测算及发放、清算工作。

组织讨论起草本部门工作小结及年终工作总结。

负责收文的批办和发文的核稿与信函电稿的签发。

6、负责组织完成各项上交任务。

对于应该上缴的各项税金、费用，要按照有关规定进行审核，督促办理解交手续。

7、定期开展经济活动情况分析，参与企业重大经营管理决策过程，做好有关资源的运筹工作，当好企业经营管理的参谋和助手。

8、审查或参与经济合同、协议及其它经济文件的磋商、拟订。

9、向本公司领导和职工报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

定期或不定期地向领导和职工报告各项收支和盈亏情况，以便领导进行决策。

按照会计制度和上级规定，及时、准确上报各种会计报表及相关会计资料。

10、负责组织指导、督促本企业的控股企业按企业经营管理规范要求组织其会计核算和财务管理，确保本企业及控股企业采用一致的会计政策，为企业会计信息使用者提供可靠的信息。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责、总经理工作安排的有关规定或要求，筹划、组织和实施本企业的财务会计工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备外贸行业5年以上从业的丰富经验，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、为人正直、公正、清廉，具备较高的政治素质，具有较强的工作协调、沟通能力和大局控制能力。

3、能够忠诚于本企业，愿意诚心诚意地服务于本企业的发展。

4、具有较强的爱岗敬业精神，工作积极努力。

5、身心健康，精力充沛，能够胜任本职工能工作需要。

财务部付经理岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

副经理

定员人数

1

岗位职责

1、协助部经理做好本部门的会计日常工作，完成内部分工要求的各项工作。

2、协助部经理做好账簿设置及单证流转工作。

负责设置、监督会计科目的运用。

3、督促国内外结算资金的回笼，掌握逾期账款的收款动态，提高资金的使用效率。

4、严格执行财经纪律，积极宣传财经法规和有关方针政策。

5、协助部经理做好本部人员的思想工作。

协助监督财经纪律与财务制度的执行。

6、协助部经理做好税务策划、规范涉税项目的核算，负责落实按期交纳和及时退税等涉税工作。

7、协助部经理做好投资企业监管及部门其他各方面的工作。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门内部分工，协助经理筹划、组织和实施本企业的财务会计工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备外贸行业3年以上从业经验，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、为人正直、公正、清廉，具备一定的政治素质，具有一定的工作协调、沟通能力和大局控制能力。

3、能够忠诚于本企业，愿意诚心诚意地服务于本企业的发展。

4、具有较高的爱岗敬业精神，工作积极努力。

5、身心健康，精力充沛，能够胜任本职工能工作需要。

财务部财务岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

财务

定员人数

1

岗位职责

1、负责编制财务预算及财务决算报告，并分析预算执行情况，提出改进意见。

前一年决算应在次年的2月28日以前完成，当年的预算应在3月15日以前完成。

2、积极宣传财务制度和有关费用的开支标准。

3、在做好季度和年度财务分析的基础上，应根据公司经营管理需要，认真做好专题分析。

季度财务分析于季末后15天内完成，年度财务分析应在次年的2月15日前完成。

4、负责起草制定直属企业的财务管理办法及考核办法。

检查、指导直属企业的财务管理制度的执行情况。

督促直属企业及时、正确地完成会计报表的编报工作。

5、负责监管直属企业从母公司借入资金的运筹、使用情况。

6、定期向各有关部门汇报直属企业的经营情况和财务状况。

7、负责直属企业的年度清算工作，以保证母公司的合法权益。

8、负责组织落实公司的融资计划，拓展、维护公司的融资平台，做好各项资信工作。

了解和掌握公司资金使用情况，及时向部经理反映资金问题。

9、做好流动资金贷款业务工作，以保证资金的合理使用和周转。

10、准确做好贷款、银行承兑汇票、信用证付汇、商业承兑付款等资信的登记工作，一般情况下应提前一周、大额资金应提前半个月以上做好融资、还贷的准备工作，确保按时归还到期贷款、支付其他到期金融债务。

如果因工作失误造成损失，责任者需承担损失。

在尽可能的情况下，优化贷款结构，减少利息支出。

每月编制贷款结构情况表，每月编制银行未达账调节表，并将银行未达账调节表附银行对账单装订成册，每年底作为档案移交档案室。

及时做好未达账款的清理工作，做到未达账款不隔月。

不准将银行账户出租、出借给任何企业或个人办理结算。

11、严格把关，做好信用证的审核和登记工作，并争取在一个工作日内完成开证工作。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、组织、实施本企业的财务工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备外贸行业2年以上的从业经验，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、为人正直、公正、清廉，具备一定的工作协调、沟通能力。

3、能够忠诚于本企业，愿意诚心诚意地服务于本企业的发展。

4、具有一定的勤奋努力精神，工作积极努力。

5、身心健康，精力充沛，能够胜任本职工能工作需要。

财务部总账岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

总账

定员人数

1

岗位职责

1、根据公司业务发展和外部环境需要，协助部经理做好会计核算方法和程序的改进工作。

2、严格执行财经纪律，认真负责凭证的复核工作，严格把关。

当天的凭证原则上当天复核完毕。

3、对本企业会计核算账户的设置、内部凭证的传递、账务处理等日常会计工作，负有检查、指导和督促的责任。

4、每月做好公司本部的往来账清理工作，并辅导、督促核算人员及直属企业做好往来账清理工作。

对关联企业间的往来，负责监督相关核算人员和企业及时核对确认往来账目。

负责监督做到当期往来当期确认并入账，到期的债权债务当期结清，以确保关联企业的往来账目清楚，数据准确。

5、负责正确、及时编制公司本部及合并报表。

6、按考核要求做好核算人员及直属企业的考核登记工作，并根据实际情况提出修改意见，当好部经理的参谋。

7、协助部经理做好其他方面的工作。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、组织、实施本企业的会计核算和报表编制工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备外贸行业2年以上的从业经验，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、为人正直、公正、清廉，具备一定的工作协调、沟通能力。

3、能够忠诚于本企业，愿意诚心诚意地服务于本企业的发展。

4、具有一定的勤奋努力精神，工作积极努力。

5、身心健康，精力充沛，能够胜任本职工能工作需要。

财务部银行出纳岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

银行出纳

定员人数

岗位职责

1、每天集中将当天收、付款票据送交银行，办理收、付款手续，同时负责收回银行回单。

工厂自行到银行办理付款的，须逐笔登记，确保单据及时、安全收回。

统一办理的付款汇票，交核算员统一签收、领取。

2、及时做好内部银行的分割工作，原则上必须在次日全部分割到核算员，以保证会计处理的及时性。

3、认真复核原始付款凭证，严格把关，对不符合要求的凭证一律拒收，对不符合手续的资金一律拒付。

4、妥善保管好支票。

支票的领用必须符合手续，原则上不签发空白支票。

如因某种原因确须签发不填金额的转账支票时，必须在支票上写明收款企业名称、款项用途、签发日期及限额。

非本企业职工领用支票的，须提供身份证并留下身份证复印件。

除签发后由公司开户行顺轧账的转账支票外，其余支票签发后，应敦促催收支票留底联及发票等结算单据，超过签发有效期的未用转账支票，要及时收回注销。

不得将空白支票交给其他企业或个人签发。

支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

转账支票必须经总经理或财务部经理签字后才能领用。

领用的转账支票，必须登记签收，及时催办销号。

5、保管好有关印章，空白收据和空白支票，严防失窃、被盗用。

6、每月5日前向部门经理报送银行资信及内部各部门资信占用情况表。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、完成本岗位的工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备外贸行业从业经验，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、为人正直、认真负责，具备一定的工作协调、沟通能力。

3、能够忠诚于本企业，愿意诚心诚意地服务于本企业的发展。

4、具备一定的金融操作能力。

财务部现金出纳岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

现金出纳

定员人数

岗位职责

1、办理现金收、付款业务，严格审核现金收、付凭证，包括支付凭证的合法性、真实性和有效性，审批手续的完备性。

收付款后，要在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。

办理现金收、付款时，钱款要当面点清，以防差错。

2、根据国家和公司的有关规定，负责公司经营管理零星费用报销的审核、支付和准确核算。

3、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部份要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，更不准挪用现金。

对于填写错误的现金支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

4、按安全财务室的规定，保管好库存现金和各种有价证券，如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码，保管好钥匙，保险箱和办公室钥匙不得任意转交他人。

5、向银行解送和提取现金超过20000元时，应要求派人护送。

6、负责将每月的费用报销按“谁开支、谁受益、谁承担”的原则及公司相关规定分摊到业务部门及人员。

7、负责公司工资的发放。

负责审核工资变动手续是否符合规定、变动金额是否合理等。

8、每日经轧清当日的现金账，做到账、款相符。

9、负责公司劳动保障费用的账户管理和相关费用的缴纳工作。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、完成本岗位的工作。

任

职

资

格

1、具备一定的财务会计工作能力，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、为人正直、认真负责、有较强的原则性。

3、能够忠诚于本企业，愿意诚心诚意地服务于本企业的发展。

4、熟悉现金报销程序，有较强的执行能力。

财务部进口销售核算员岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

进口销售核算员

定员人数

岗位职责

1、协助业务人员审理进口开证和付款手续，办理进口货物国内账款的结算，协助业务员及时催收货款，加快资金回笼，以免造成损失。

2、按会计制度的要求，设置进口商品销售明细账、存货明细账，准确、及时进行相关核算。

在记好、管好有关账目的同时，要加强进口保证金的管理，及时清理、处理未达账款。

3、代理进口按客户设立往来明细账，同时按合同办理结算手续。

及时清理分户往来账款，及时向有关部门和人员提供逾期未结清账款信息。

4、严格执行财税制度，按有关规定开立增值税及有关发票，并妥善保管有关单据。

5、认真审查销售单据，及时办理销售入账和货款结算事宜，发现问题，及时协调处理。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、完成本岗位的工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备一定的财务会计工作能力，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、具备一定外贸知识，熟悉外贸环节。

3、具备一定的外语能力。

4、具备一定的税务知识。

财务部出口销售核算员岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

出口销售核算员

定员人数

岗位职责

1、办理出口发票、提单、分析单等有关单证的配单和审查工作，发现问题，及时协调处理。

2、按照核算商品目录，根据不同产品的不同退税率,制作出口销售凭证。

合理分配国外运保费和佣金，配合有关部门，及时处理退关、短装、错装、错发、索赔、免费出运等事项，并作出正确的账务处理，真实、正确地反映经营情况。

3、按核算商品目录，准确、及时核算出口销售收入和成本。

准确核算每笔发票号的销售收入、销售成本、运费、保费、佣金，检查每笔业务的盈亏情况，发现问题，应及时找出原因，提出处理意见。

4、注意积累和提供主要商品不同销售国别或地区的销售价格水平、运费率等有关资料，对非正常的支出要严格把关。

5、每月结账后，应及时提供上月的销售明细数据、业务员损益、运编号（发票号）损益表等给业务部门及相关管理人员，同时对当月的出口情况进行分析说明。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、完成本岗位的工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备一定的财务会计工作能力，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、具备一定外贸知识，熟悉外贸环节。

3、具备一定的外语能力。

4、具备一定的税务知识。

财务部存货、固定资产等实物资产账核算员岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

存货、固定资产等实物资产账核算员

定员人数

岗位职责

1、按照会计制度及公司有关规定，以合法原始凭证为依据，做好存货、固定资产等账的核算工作，要做到入账及时，数据准确，附件完整有效。

2、审核付款发票，除审核是否符合公司规定的付款手续外，还应重点审查：

票面填写是否正确，有无涂改，印章是否齐全，价格是否与合同相符，数量是否与入库单、收据相符，相关费用是否合理。

审查存货入库单上入库时间是否与合同规定时间相符，入库数量是否与实际入库数量相符，遇有入库前的数量短缺，及时开出联系单送业务部门联系处理，如需拒付货款的，提出拒付理由。

对出库商品物资，审查数量是否短缺或溢装，并正确地结转成本。

涉及固定资产购置的，还应审核购置审批手续是否符合公司规定要求，是否按公司规定进行使用登记等。

3、定期和公司业务部门、仓库核对库存情况，发现不符要查明原因及时处理，力求账账、账实相符。

对账和盘存，应按规定要求，记录结果，并由参与人员在相关记录上签字确认。

4、会同业务人员定期到仓库实地盘存，发现账实不符，要查明原因及时处理。

负责固定资产的核算人员，应定期与公司总经办一起对公司的固定资产进行实物盘查，并根据盘查结果及原因，及时调整处理相关账务。

5、负责存货编码的管理工作。

6、负责每月5日前给业务部门报送上月的包含库龄信息的存货余额报表。

及时向领导及业务部门汇报商品和物资的进销存情况，定期分析库存状况是否合理，提出存在问题及改进意见。

7、每年年底前应会同公司行政管理部门对公司的固定资产进行一次彻底盘查，为公司编制年度报表提供必要的基础资料。

盘查结果应由参与人员共同签字。

出现盘盈、盘亏的，负责提出审批意见，经审批后，及时调整有关账务。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、完成本岗位的工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备一定的财务会计工作能力，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、熟悉实物资产的管理环节，具备一定的实物资产管理能力。

财务部出口退税核算员岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

出口退税核算员

定员人数

岗位职责

1、积极学习、宣传出口退税政策，及时传达有关文件精神。

2、按照税务部门的有关要求，负责向有关部门催收出口报关单、合同及发票等，确保退税手续齐备。

每周向税务部门办理退税申报手续，负责催收，并将到账税款按有关规定划分到各业务部，同时给核算员和业务部门提供到运编号的退税明细清单。

3、有关退税材料要装订成册，妥善保管，年终移交档案室。

4、负责配合税务部门对公司退税资料的审核、调整。

配合税务部门的退税检查和清算，并写出书面报告，以便领导决策。

提供有关退税咨询及服务。

5、每月5号以前提供本月退税情况分析。

6、做好年度的退税清理工作，并配合、指导各核算组做好应收出口退税账的清理工作。

7、负责指导、检查核算组、子公司的出口退税工作。

8、完成有关退税方面的计划内及临时布置的其他工作。

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、完成本岗位的工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备一定的财务会计工作能力，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、熟悉外贸经营环节，具备一定管理协调能力。

3、熟悉国家退税及相关政策。

4、工作勤奋，认真负责。

财务部外汇往来结算账核算员岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

外汇往来结算账核算员

定员人数

岗位职责

1、按照会计制度的规定和公司核算要求，正确运用“应收”、“应付”、“预收”等外汇结算明细科目进行明细核算。

2、审核外汇结算单据，编制记账凭证。

同时审核佣金的支付是否合理和有依据。

正确、及时地记好各项明细账和有关辅助账。

3、及时处理出口收汇单据，填制出口收汇通知单并最迟于次日前送达业务部；及时处理进口付汇单据，及时将进口承兑付汇金额和时间通知相关人员。

4、及时清理出口应收外汇账款，按月报送逾期应收外汇报表，通过必要途径进行催收。

5、注意积累应收外汇账款的相关信息，定期向有关业务人员提供不同客户、国家的D/P、D/A、L/C的收汇情况，主动为业务发展提供支持。

6、对预付外汇货款，及时用收汇通知单通知有关业务部，以便及时办理出运。

7、及时处理外汇核对账目的来函、来单，对其中不符部分要及时汇报和处理。

8、每月5日前编制“逾期应收外汇账款清单”，报送总经理室及有关部门。

9、经常和业务部门核对相关账目，及时处理、调整有关账务

工作权限

根据国家财经法规和本企业的作业指导书、内控制度、年度（月度）工作计划、岗位职责的有关规定和要求，以及部门经理的安排，筹划、完成本岗位的工作。

任

职

资

格

1、财会或相关专业毕业并具备一定的财务会计工作能力，熟悉相关法律法规，能够胜任本岗位的工作要求。

2、熟悉外贸经营环节，具备一定管理协调能力。

3、熟悉账款的管理环节，能够准确处理相关账务。

财务部费用账核算员岗岗位描述

隶属部门

财务部

工作汇报岗

经理岗

岗位对应职务

费用账核算员

定员人数

岗位职责

1、按照会计制度和有关设置费用明细账，直接费用直接认定，间接费用按比例分摊。

按明细核算要求，编制会计凭证，按统一性、一贯性原则确定