年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目可行性研究报告.docx
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年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目可行性研究报告
年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目
可行性研究报告
二零一五年七月
第一章总论
1.1项目概要
1.1.1项目名称
年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目
1.1.2项目建设单位
云南金晨纸业有限公司
1.1.3项目建设性质
新建项目
1.1.4项目建设地点
本项目建设地址位于云南省华宁工业园区新庄片区。
1.1.5项目负责人
杨贵荣
1.1.6项目投资规模
项目的总投资为18000.00万元，其中，建设投资为15370.00万元（土建工程为4774.51万元，设备及安装投资9452.00万元，土地费用720.00万元，其他费用为226.67万元，预备费196.82万元），建设期利息为630.00万元，铺底流动资金为2000.00万元。
项目建成达产后，正常年实现年产值50000.00万元，年均实现销售收入41272.73万元，年可实现利润总额5466.26万元，年均净利润4640.98万元，年可上缴增值税2186.22万元，年上缴税金及附加为218.62万元，年上缴所得税825.28万元，投资利润率30.37%，投资利税率43.73%，税后投资回收期（含建设期）5.08年。
1.1.7项目建设规模
项目达产年设计生产能力为：
4万吨高档生活用纸、1万吨特种纸系列产品。
本项目总占地面积为60亩，总建设面积31350.00平方米，详细内容见下表：
主要建筑物、构筑物一览表
工程类别
工段名称
层数
占地面积（m2）
建筑面积（m2）
1、主要建筑工程
标准化厂房
1
15000.00
15000.00
仓储库房
1
8000.00
8000.00
办公综合楼
4
1000.00
4000.00
职工宿舍、食堂
4
1000.00
4000.00
配电房及门卫室
1
200.00
200.00
其他配套设施
1
150.00
150.00
合计
25350.00
31350.00
2、配套设施
道路硬化及停车场
1
10150.20
10150.20
绿化工程
1
4500.00
4500.00
1.1.8项目资金来源
本项目总投资资金人民币18000.00万元，其中项目企业自筹资金9000.00万元，申请银行贷款9000.00万元。
1.1.9项目建设期限
本项目分二期建设，一期工程建设从2015年8月至2016年6月，计11个月；二期工程建设从2017年7月至2018年12月，计18个月；工程建设工期共计29个月。
1.2项目建设单位介绍
云南金晨纸业有限公司是由自然人股东投资组建的有限公司，是一家生活用纸、特种纸生产加工、经销批发的纸业企业，是经国家相关部门批准注册的企业，主营高档生活用纸、铝箔衬纸、水松原纸、育果袋纸等。
云南金晨纸业项目建成投产后，在云南生活用纸及特种纸领域将建立明显的竞争优势和领先的行业地位。
公司将始终本着“客户第一、诚信至上”的原则，与多家企业建立长期的合作关系，未来，公司将秉承“专业、专注、合作、共赢”的经营理念，持续后构建配置及整合资源的能力，更有效地创造消费者价值，透过产品和服务，改善消费者生活品质，在生活用纸和特种纸领域成为对社会有贡献、有影响、受人尊敬的造纸企业。
1.3编制依据
1、《中华人民共和国国民经济和社会发展“十二五”规划纲要》；
2、《国家产业结构调整指导目录（2011年本）修订版》；
3、《云南省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；
4、《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》第三版；
5、《造纸工业发展“十二五”规划》；
6、《轻工业调整和振兴规划》
7、《工业可行性研究编制手册》；
8、《现代财务会计》；
9、《工业投资项目评价与决策》；
10、《投资项目可行性研究指南》；
11、国家现行的有关法律、法规、标准、规范、规定及政策；
12、项目公司提供的有关资料及相关数据；
13、国家公布的相关设备及施工标准。
1.4编制原则
（1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件（设备、场地等）均纳入到设计方案，合理调整，以减少重复投资。
（2）坚持技术、设备的先进性、适用性、合理性、经济性的原则，确保工程质量，以达到企业的高效益。
（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。
（4）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。
（5）注重环境保护，设计中注重建设垃圾处理方案，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。
（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。
1.5研究范围
本研究报告对企业现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对产品的行业市场需求情况进行了重点分析和预测，确定了本项目的经营纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资，经营成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；对项目建设及运营中出现风险因素作出分析，重点阐述规避对策。
1.6主要经济技术指标
本项目主要经济技术指标如下：
主要经济技术指标汇总表
序号
项目名称
单位
数据和指标
一
主要指标
1
总用地面积
亩
60.00
2
总建筑面积
㎡
31350.00
3
道路硬化及停车场
㎡
10150.20
4
绿化面积
㎡
4500.00
5
总投资资金，其中：
万元
18000.00
5.1
建筑工程
万元
4774.51
5.2
设备及安装费用
万元
9452.00
5.3
土地费用
万元
720.00
5.4
其他费用
万元
226.67
5.5
预备费用
万元
196.82
5.6
铺底流动资金
万元
2000.00
二
主要数据
1
达产年年产值
万元
50000.00
2
年均销售收入
万元
41272.73
3
年平均利润总额
万元
5466.26
4
年均净利润
万元
4640.98
5
年销售税金及附加
万元
218.62
6
年均增值税
万元
2186.22
7
年均所得税
万元
825.28
8
项目定员
人
260
9
建设期
月
29
三
主要评价指标
1
项目投资利润率
%
30.37%
2
项目投资利税率
%
43.73%
3
税后财务内部收益率
%
21.44%
4
税前财务内部收益率
%
26.28%
5
税后财务静现值（ic=10%）
万元
11,902.26
6
税前财务静现值（ic=10%）
万元
16,837.51
7
投资回收期（税后）
年
5.08
8
投资回收期（税前）
年
4.49
9
盈亏平衡点
%
38.26%
1.7综合评价
本项目重点研究“年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目”的设计与建设，项目建设完成后将采用先进的造纸技术，依托建设地资源优势、人才优势以及项目企业技术优势，逐步在项目当地形成以市场为导向的规模化高档生活用纸及特种纸生产基地。
以满足当前市场的极大需求，并推动了当地造纸工业的长足发展，更可大力推进云南省国民经济的进一步发展。
项目的实施符合我国相关产业的发展政策，是推动我国及云南省造纸工业技术升级的重要举措，本项目将建设成为当地具有较强竞争力的生活用纸及特种纸生产基地，符合我国国民经济可持续发展的战略目标。
项目将带动当地就业，增加当地利税，带动当地经济发展。
项目建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地乃至我国的经济发展起到很大的促进作用。
因此，本项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还具有很强的社会效益。
所以，本项目建设十分必要，也切实可行。
第二章项目建设的背景和必要性
2.1项目提出背景
作为传统工业部门，国内造纸业近10年来在环保方面取得的成绩不容质疑。
环保的整体改观已经让中国造纸业旧形象得以改变。
但随着国家产业结构升级的呼声渐强，国家对工业节能减排要求的进一步提高，在新形势下环保发展趋势如何，造纸业依然备受关注。
造纸产业关联度大，涉及到林业、农业、机械制造、化工、热电、交通运输、环保等产业，对上下游产业的经济有一定的拉动作用，生活用纸的生产和消费水平是衡量国家现代化水平和文明程度的一个重要标志，在美国、加拿大、日本、芬兰、瑞典等经济发达国家，造纸工业已成为其国民经济十大支柱制造业之一，近年来中国的造纸业随经济发展、人口增加和人民生活质量的提高而快速增加。
随着中国经济快速融入世界以及国内消费水平的快速提升，包装用纸、印刷用纸等纸产品销量也随之激增。
过去在技术条件、工业流程不成熟的情况下，国内纸品的短缺让纸品进口长期持续。
日益增长的市场需求刺激着造纸业规模的不断扩大。
我国造纸行业正处于一个高速成长期。
历年的统计数据表明，我国纸和纸板的总产量一直大幅低于总消费量，年人均纸张消费量远低于世界发达国家水平。
在加工制造业生产能力普遍过剩的现阶段，造纸业是为数不多的需求量不断增长且供不应求的行业之一，属典型的需求拉动型行业。
国家对造纸行业严格细化的淘汰、准入标准和措施，都在鼓励现代化发展方向，与此同时也给产品质量好、污染排放少、资源利用充分的先进企业提供了发展的空间。
2.2项目的发起缘由
为了加快华宁县产业结构优化升级，大力推进新型工业化进程，就必须通过大项目机遇来壮大工业规模、提高工业占经济生产总值比重。
这样才能借机达到不断优化布局，提升产业综合竞争力的目的。
该项目建成后，必将带动相关产业的集聚与发展，彼此相互支撑，促进形成协调发展的工业格局，推动形成产业集群和循环经济。
从而推进区域经济发展的集聚效应，进一步拉动生产要素在区域间自由流动和优化配置，促进区域经济协调发展。
为华宁县工业在发展中提高、在提高中发展作出表率。
项目方即是在结合我国造纸工业发展前景较好的行业背景、项目产品市场需求日益旺盛、国家产业政策利好以及当前项目公司及项目实施地具备多方资源优势的情况下，提出的本次“年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目”。
目前云南省内只有云景（年产3万吨），通海汉光（年产1万吨）两家高档生活用纸生产线，其余均为国产纸机生产线，特种纸只有华宁昊兴（年产5000吨）一家。
本次项目建成达产后，年可产4万吨高档生活用纸、1万吨特种纸产品，可有效提升云南省造纸业市场竞争力，满足当前市场的极大需求，可有效的推动云南省造纸行业可持续发展进程。
项目企业充分利用建设地资源、能源、人力成本优势以及产业基础优势，将该项目打造成当地颇具规模的生活用纸及特种纸生产基地。
本次项目的建设对于加快华宁县产业结构优化升级，大力推进造纸工业化发展进程，带动当地国民经济可持续发展具有积极的意义。
因此，本次项目的提出恰合时宜且意义重大，项目建设具备一定的市场发展空间，项目实施将为项目方带来较为可观的经济效益与社会效益。
2.3项目建设必要性分析
2.3.1符合我国造纸工业快速发展的市场潮流
造纸工业与国民经济发展和社会文明息息相关，纸及纸板消费水平是衡量一个国家现代化和文明程度的重要标志之一。
我国纸及纸板的生产量和消费量均居世界第一位，随着世界经济格局的重大调整和我国经济社会转型的明显加速，我国造纸工业发展面临的资源、能源和环境的约束日益突显，亟需加快结构调整。
目前，全球范围内的产业结构和国际分工大调整继续进行，我国造纸工业发展格局发生深刻变化，产业结构调整和转移进一步加快，新兴经济体国家将发挥后发优势，实现跨越式发展，成为世界造纸工业的主要增长点。
由于受到资源、环境、效益等方面的约束，造纸工业加快技术进步，朝着高效率、高质量、高效益、低消耗、低污染、低排放的现代化大工业方向持续发展，呈现出企业规模化、技术集成化、产品功能化、生产清洁化、资源节约化、环保低碳化、林纸一体化、管理信息化和产业全球化，以及绿色发展的突出特点。
本次“年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目”的建设符合我国造纸工业的快速发展潮流，将为我国造纸工业的发展注入新活力，带来新技术，实现新的飞跃。
2.3.2满足当前市场需求，填补市场空白的需要
生活用纸是居民生活必不可少的消费品，生活用纸的存在不仅给居民日常工作生活带来了极大的便利性，其产品功能还影响着人们的生活方式、产品质量还影响着人们的身体健康。
生活用纸的生产和消费已成为衡量一个国家现代化水平和文明程度的重要标志之一。
生活用纸伴随我们每个人每一天的日常生活，是我们再熟悉不过的日常用品，是每个人保持健康非常重要的一环，也是容易被忽视的一环。
近些年来，随着我国经济的持续高速增长、人民生活水平的迅速提高，中国生活用纸特别是高档生活用纸的市场容量大幅提升，消费量年增长率达到8%左右，中国已成为全球第二大生活用纸消费市场。
2006-2014年，我国生活用纸行业工业持续保持了20%左右的增长。
随着我国居民人均可支配收入增加，人们追求更高品质生活的意愿增强，生活用纸行业将在居民生活中起到越来越重要的作用。
特种纸这个名称是20世纪60年代以后才逐步流传起来的。
也有人叫它特种加工纸。
目前国产特种纸的产量很低，远远未能满足中国特种纸的使用需要。
但由于特种纸应用范围广泛，性能及附加价值高，国内中小型生产特种纸的纸厂，应用学术研究单位的技术支持不是很普遍，使得中国特种纸发展有一定的障碍。
特种纸生产企业应该做适当的生产规划，朝着产品转型和技术开发的方向迈进，相信一定能建立国产特种纸产业生存及发展的良好空间。
2.3.3符合现行产业政策及清洁生产要求
本次“年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目”符合现行产业政策和地方发展规划，项目建设采用了先进的工艺技术和设备，符合清洁生产要求，各项污染物能够达标排放，污染物排放总量控制方案符合当地环保要求，区域环境质量影响不大，环境风险可以接受。
拟建项目将严格执行“三同时”制度、严格落实本报告书提出的各项环保措施。
2.3.4提升企业竞争力水平，有助于企业长远战略发展的需要
随着近年来国内造纸工业以及生活用纸行业的蓬勃发展，项目企业依托当地得天独厚的条件开发优势资源，深挖潜力提升高档生活用纸及特种纸产品生产技术水平，本次“年产4万吨高档生活用纸及1万吨特种纸项目”将充分发挥技术领先优势与人才优势，通过企业技术改造提升技术水平，购置先进的技术装备，采用规模化生产经营，提升企业市场竞争力，充分利用本地优势资源，大力发展生活用纸及特种纸产业，以促进企业可持续性发展，有助于项目企业做大做生活用纸及特种纸的生产主业，并延伸企业产业链条，促进产业集群发展方面实现突破。
通过本次建设项目的实施，项目公司将获得较大的经济效益和社会效益，并促进当地国民经济的可持续发展。
另外，本次项目建成后还将大力引进国内外最先进的造纸设备，建设设施完善的现代化车间，此举是项目公司长远战略规划中极为重要的一环，关系着企业未来的发展能量，因此本次项目的提出适时且必要。
2.3.5增加当地就业带动产业链发展的需要
本项目除了少数的管理人员和关键岗位技术人员由项目公司解决外，新增员工均由当地招工解决。
本项目建成后，将为当地提供大量的就业机会，吸收下岗职工与闲置人口再就业，可促进当地经济和谐发展；此外，项目的实施可带动当地其他相关行业上下游产业的快速发展，对于搞活国民经济、增加国民收入、提高国民生活水平有着非常重要的意义。
2.3.6带动当地经济快速发展的需要
本项目正式运营后，年可实现销售收入41272.73万元，年可实现利润总额5466.26万元，年均净利润4640.98万元，年可上缴增值税2186.22万元，年可上缴所得税825.28万元，年上缴税金及附加为218.62万元，因此，项目的实施每年可为当地增加3230.17万元税金，可有效促进当地经济发展进程。
综合以上因素，项目建设十分必要。
2.4项目建设可行性分析
2.4.1政策可行性
《轻工业调整和振兴规划》中基本原则指出：
4.加快技术进步，淘汰落后产能。
提高企业自主创新能力，重点推进装备自主化和关键技术产业化；加快造纸、家电、塑料、照明电器等行业技术改造步伐，淘汰高耗能、高耗水、污染大、效率低的落后工艺和设备，严格控制新增产能。
《造纸产业发展政策》中第四章技术与装备中：
第二十条坚持引进技术和自主研发相结合的原则。
跟踪研究国际前沿技术，发展具有自主知识产权的先进适用技术和装备。
鼓励原始创新、集成创新、引进消化吸收再创新。
建立国家造纸工程研究中心和国家认定造纸企业技术中心，支持重点科研机构、设计单位、造纸企业、装备制造企业联合开展技术开发和研制，支持行业关键、共性技术成果服务平台与信息网络建设。
组织实施重大装备本地化项目，提高技术与装备制造水平。
第五章产品结构
第二十五条适应市场需求，形成多样化的纸及纸板产品结构。
整合现有资源，对消耗高、质量差的低档产品，加快升级换代步伐。
第二十六条研究开发低定量、功能化纸及纸板新产品，重点开发低定量纸及纸板、含机械浆的印刷书写纸、液体包装纸板、食品包装专用纸、低克重高强度的瓦楞原纸及纸板等产品，积极研发信息用纸、国防及通讯特种用纸、农业及医疗特种用纸等，增加造纸品种。
《造纸工业发展“十二五”规划》基本原则中提出：
3、增强自主创新能力，调整优化产业结构。
自主研发与引进消化吸收再创新相结合，提升工艺、装备自主化水平。
鼓励企业兼并重组，淘汰落后产能，提高骨干企业的国际竞争力。
着力优化产业布局、企业组织结构和产品结构，实现产业升级。
在国家及项目当地政策的倾斜和政府的大力扶持下，科技、资本、土地、人才等资源将得到进一步整合，从而为该项目创造了良好的政策环境。
因此，本项目建设具备政策可行性。
2.4.2市场可行性
我国造纸行业正进入转型升级发展的新阶段。
由于经济增长和市场需求减缓，部分产品阶段性过剩，造成纸产品市场竞争加剧，加上企业主要生产要素上涨等因素，挤压企业盈利空间，生产经营困难的企业增多。
这是中国经济进入“新常态”的一种体现，也是中国由大国向强国迈进的一个必然过程，在这种“新常态”下，也给我国造纸业发展带来了新的机遇和挑战，迫使造纸业加快转型升级。
该项目充分利用企业自身加工资源优势，提升企业产品高附加值转化，生产出高档生活用纸及特种纸系列产品，满足市场需求；另一方面，每年可为公司增创丰厚利润，扩大公司市场份额，有助于公司进一步发展壮大。
项目产品市场前景好，经济效益显著，投资建设十分必要，将有助于公司做强做大生活用纸及特种纸加工主业，调整优化产品结构，推进公司持续健康发展。
因此，此次项目建设具备市场可行性。
2.4.3技术可行性
项目公司拥有一支作业技术纯熟、诚实敬业、年富力强、精干高效的技术人员和生产工人队伍，从而为公司的稳健高效发展奠定了雄厚的基础。
公司产品技术及质量均达到国内领先水平，产品适合中国的国情，适销对路。
同时，项目公司还将着重对项目产品的工艺技术进行研发，不断提高产品生产技术。
因此，本项目建设在技术上可行。
本次项目建成后将紧跟国内国际先进技术发展脚步，不断缩短技术更新周期，对生产各环节进行全程质量控制，确保本项目加工技术水平的先进地位。
2.4.4管理可行性
项目公司为实现跨越发展，公司坚持“科技领先，管理高效”的指导思想，不断加快企业科技开发步伐，提升公司管理水平。
本项目将根据项目建设的实际需要，专门组建相关组织机构及经营队伍，负责项目的规划、立项、设计、组织和实施。
在经营管理方面将制定行之有效的各种企业管理制度和人才激励制度，确保本项目按照现代化方式运作。
2.5可行性分析结论
本项目的建设符合我国的相关产业政策，从项目实施的必要性和建设可行性分析，本项目属于国家鼓励类的建设项目，有当地政府、各相关部门的支持，按国家基本建设程序进行实施，项目符合当地产业规划的工业产业布局建设要求，项目设计可靠合理，是一项具有良好的社会效益和经济效益的项目，可见，本项目的社会及经济评价可行。
鉴于以上必要性及可行性的预测分析得知，本项目的实施将面临较为广阔的市场发展空间，项目的进一步发展在赢得企业利润的同时，也能更好地服务社会和增加政府财税收入、提高劳动就业率。
该项目建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地的经济发展起到很大的促进作用。
因此，本项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还具有很强的社会效益。
综合以上因素，本项目建设可行，且十分必要。
第三章项目市场分析
3.1我国造纸工业发展现状分析
造纸工业是国民经济重要基础原材料产业之一，纸及纸板的消费水平已成为衡量一个国家现代化水平和文明程度的重要标志。
造纸工业具有资金技术密集和规模效益显著的特点，其产业关联度大，较大的市场容量和发展潜力已成为拉动林业、农业、机械制造、化工、自动控制、印刷、包装、环保等产业发展的重要力量，形成我国国民经济发展新的增长点。
造纸工业以木材、竹、芦苇等原生植物纤维和废纸等再生纤维为原料，可部分替代塑料、钢铁、有色金属等不可再生资源，是能够实现可持续发展，可循环经济的重要产业，具有旺盛的生命力。
同时，随着新闻出版、书刊印刷、文化信息、商品包装等行业的迅速发展，造纸行业需求不断扩大。
自2009年开始，我国造纸产量已超过美国，成为世界第一造纸大国，随着经济的发展，造纸业在我国有较大的发展潜力。
中国纸及纸板产量占亚洲总产量的56.32%，中国纸及纸板的生产量和消费量分别约占全球总量的1/4，均居全球第一，中国成为世界造纸大国和用纸大国，成为全球造纸和印刷最重要的成长型市场。
据国家统计局数据显示，2014年我国制浆造纸和纸制品业整体保持比较平稳发展，但行业增长速度和投资增长速度进一步放缓，尤其是2014年下半年，效益指标、产量和进出口等多项数据均呈现出下行的态势，行业整体发展势头不容乐观。
2014年，制浆造纸和纸制品业实现主营业务收入13513.58亿元，同比增长6.36%；利润总额698.99亿元，比上年同期增长-1.44%。
全国纸浆（原生浆，下同）累计产量为1645.6万吨，同比增长1.46%；机制纸和纸板（外购原纸加工除外，下同）产量累计为1.18亿吨，同比增长2.8%；纸制品产量累计为6634.9万吨，同比增长9.0%。
3.2我国造纸工业发展趋势分析
长期以来，我国造纸工业原料以非木材纤维为主，造成产品结构失调、企业规模小、经济效益差、排污量大、污染严重等问题。
我国造纸企业的数量最多时达到1万多家，即使是少量的大中型企业的规模也远远低下国际水平，且技术水平普遍落后，难以满足国内市场对高档纸的产品不断增长的需求。
要从根本上解决我国造纸业集中度过低、企业规模过小、污染严重、环保措施不力等问题，政府应鼓励中国造纸企业做大做强，向规模化、集约化经营方向发展，同时通过关、停、并、转、重组整合等方式，将污染严重的小纸厂淘汰出局，发展强势企业集团，为在造纸行业全面实现循环经济创造条件。
同时，也只有形成大的企业集团，进行规模经营，才能将更多的资金投入到环保中来，从而有效地解决造纸业的环境污染问题。
1、造纸工业必须转变发展方式。
我国仍将处于工业化和城镇化加速阶段，伴随人均国民收入稳步增长和消费结构的升级，我国造纸工业具有一定的发展空间；落后产能的淘汰，也为采用新技术、开发新产品、开拓新市场创造了条件。
目前，我国造纸工业已由“数量主导型”步入调结构、上质量、上水平的“质量效益主导型”发展的新阶段。
2、资源能源环境约束日益加剧。
当前，我国造纸工业高速扩张的发展模式面临资源和环境的双重制约，实施可持续发展战略，建设资
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