小企业系列A市新华DOC.docx
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小企业系列A市新华DOC
小企业系列1A市新华有限公司
一、竞赛要求
根据A市新华有限公司有关会计资料及其2013年2月份的经济业务，采取2013年《小企业会计准则》，运用记账凭证核算形式，该企业会计电算化使用畅捷通（T3版10.8）软件。
要求完成以下内容：
1．账套初始设置
（1）系统管理
①修改账套名称为参赛号。
②增加用户并进行用户授权管理。
编号
姓名
岗位
职责
01
柳明阳
账套主管
全部权限
02
陈聪华
制单员
拥有权限：
公用目录设置、固定资产、工资、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算、总账中除“审核凭证”和“恢复记账前状态”外所有的权限
03
王小玲
出纳员
总账中的出纳签字、现金管理
注意：
工资类别主管权限设置，在工资模块中设置陈聪华负责本企业所有工资类别核算。
（2）账套部分初始化
①增加两个客户档案
客户
编码
客户名称
简称
纳税人识别号
地址、电话
开户银行
开户账号
006
G市惠友软件
G市惠友
440789215780449
G市滨海路72号，37692128
中行滨海路支行
56231266
007
D市众邦物流公司
D市众邦
430229807563213
D市海湾路43号，48970181
建行海湾路支行
329000338
②增加两个供应商档案
供应商编码
供应商名称
简称
开户银行
开户账号
104
A市顺捷有限公司
A市顺捷
中行创业路支行
37781341
105
D市万兴贸易有限公司
D市万兴
工行北京路支行
440022557
③在“其他货币资金”科目下增加明细科目“101201存出投资款”，并录入该科目的余额100000.00元；
④根据企业要求进行工资计算公式设置
各工资项目计算要求一览表
工资项目
计算要求
公式结果
岗位工资
行政主管800元，财务主管750元，生产主管700元
Iff（人员类别="行政主管",800,iff（人员类别="财务主管",750,iff（人员类别="生产主管",700,0）））
养老保险
缴费工资*8/100
失业保险
缴费工资*1/100
医疗保险
缴费工资*2/100
住房公积金
缴费工资*8/100
应发合计
基本工资+岗位工资+奖金
请假扣款
请假天数*20
请假天数*20
扣款合计
请假扣款+养老保险+失业保险+医疗保险+住房公积金+代扣税
实发合计
应发合计-扣款合计
说明：
缴费工资为去年工资平均数，见职工工资档案表。
⑤将“原材料”科目设置成项目核算，明细科目设置成数量核算，数量核算的计量单位为“千克”，并选定其核算的项目大类为“存货核算”。
录入X材料的期初余额：
13500千克，@95.20，1285200元，录入Y材料的期初余额，23600千克，@54.60，1288560.00元（修改科目时忽略提示信息）。
⑥在销售系统中录入客户往来期初，普通发票一张，发票号60127768，在总账系统中“应收账款”科目的期初余额进行取数，完毕后与总账系统进行对账。
应收账款期初余额
日期
客户
摘要
金额
2013-01-10
G市德利贸易有限公司
销售甲产品
26380.00（单价1055.20.数量25件）
⑦录入“其他应付款”科目下的“客户押金”科目的期初余额，并完成与客户往来期初的对账。
日期
客户名称
摘要
金额
2013-1-25
A市瑞祥贸易行
押金
2000.00
⑧完成总账期初对账工作，并试算平衡。
对采购系统进行期初记账处理，录入库存期初结存数据，并对库存期初结存数据进行记账处理。
存货
编码
所属仓库
存货
名称
计量
单位
数量
单价
金额
入库日期
0101
原料仓
X材料
千克
13500
95.20
1285200.00
2013-01-31
0102
Y材料
千克
23600
54.60
1288560.00
2013-01-31
0201
成品仓
甲产品
个
1400
680.00
952000.00
2013-01-31
0202
乙产品
个
1650
375.00
618750.00
2013-01-31
⑨设置“出纳凭证必须经由出纳签字”的这一工作流程。
⑩指定科目：
库存现金总账指定为“库存现金”，银行存款总账指定为“银行存款”。
二、企业基本情况
企业基本情况
企业名称
A市新华有限公司
法人代表
李中华
会计主管
柳明阳
会计
陈聪华
出纳员
王小玲，身份证号码：
440104************，发证机关：
A市爱民公安分局
住址、邮编
A市长江路7号250412
电话
310106
纳税人识别码
440101876543210
开户银行、账号
建设银行长江路支行36184624
主营业务
生产销售甲产品、乙产品
生产组织形式和工艺流程
设有一个基本生产车间，多步骤、大量大批重复生产甲和乙产品，企业管理层不要求提供各步骤半成品成本资料。
2月份产量
2月份产品生产工时
产品名称
生产工时
甲产品
420小时
乙产品
380小时
三、A市新华有限公司采用的会计政策和核算方法
（1）公司执行2013年《小企业会计准则》
（2）公司经A市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率17%；A市地方税务局核定城市维护建设税税率7%、教育费附加费率3%，企业所得税税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴）。
（3）采用记账凭证核算形式。
（4）存货采用实际成本核算，采购费用按实收材料的重量分配。
发出存货计价采用月末加权平均法（顺算）。
（5）采用“品种法”计算产品成本。
月末，完工产品成本和在产品成本计算采用约当产量法。
制造费用按产品生产工时分配。
（7）损益结转采用账结法。
（8）销售部门为专设销售机构。
（9）出差途中补贴按每人每天50元计，超过半天按1天计，不足半天不计。
（10）周转材料采用一次转销法。
（11）单位成本、分配率等计算保留4位小数。
四、账套已有信息
参赛选手请注意：
以下信息为账套已存数据，只作选手了解账套的相关信息，不必进行建账。
用户：
默认用户为demo账套：
账套号：
111，账套名称：
A市新华有限公司，启用期间：
2013年2月；单位名称：
A市新华有限公司，单位简称：
新华；企业类型：
工业，行业性质：
2013年《小企业会计准则》（按行业性质预置科目），账套主管为：
demo。
基础信息：
存货分类，供应商、客户不分类，无外币核算；编码方案：
科目编码42222。
启用模块：
总账、报表、工资、固定资产和进销存模块核算，启用日期：
2013年2月1日。
1.部门档案
部门编码
部门名称
1
行政部
2
财务部
3
生产部
4
销售部
5
采购部
2．职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
001
林琳
行政部
002
陈卓勤
生产部
003
华宝贤
生产部
004
周星星
生产部
005
黎明
采购部
006
陈跃荣
销售部
007
柳明阳
财务部
008
陈聪华
财务部
009
王小玲
财务部
3．客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
地址
纳税人登记号
开户银行
银行账号
001
C市奇力股份有限公司
C市奇力
C市中山路23号
430101234590871
中行中山路支行
29900066
002
E市盛丰有限公司
E市盛丰
E市海滨路5号
410709806189010
工行海滨路支行
89000367
003
E市佳吉有限公司
E市佳吉
E市华光路8号
470005648912189
建行华光支行
55667711
004
G市德利贸易有限公司
G市德利
G市山海路7号
370890619922332
建行山海路支行
38889923
005
A市瑞祥贸易行
A市瑞祥
A市和平路15号
440560016143111
工行和平支行
48000078
4．供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
开户银行
银行账号
101
A市供电公司
供电
建设银行白云支行
123000789
102
B市云峰有限公司
B市云峰
工行黄河路支行
865875088
103
A市广告公司
A市广告
工行爱国路支行
450907061
5.结算方式
编码
结算方式名称
票据管理
1
现金支票
是
2
转账支票
是
3
银行汇票
4
商业汇票
5
汇兑
6
托收承付
7
现金
6．付款条件（C市奇力有限公司）
编码
付款条件表示
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
01
2/10,1/20,n/30
30
10
2
20
1
7.开户银行
编号
开户银行
银行账号
暂封标志
1
建设银行长江路支行
36184624
否
8.凭证类别：
记账凭证
9.存货分类
存货分类编码
存货分类名称
01
原材料
0101
X材料
0102
Y材料
02
产成品
0201
甲产品
0202
乙产品
03
包装物
0301
塑料箱
0302
R019型纸箱
99
其他类
9901
装卸费
9902
保险费
9903
运费
10．存货档案
存货编码
存货名称
计量单位
存货属性
所属存货大类
默认税率
0101
X材料
千克
外购、销售、生产耗用
原材料
17%
0102
Y材料
千克
外购、销售、生产耗用
原材料
17%
0201
甲产品
个
自制、销售
产成品
17%
0202
乙产品
个
自制、销售
产成品
17%
0301
塑料箱
个
外购、销售、生产耗用
包装物
17%
0302
R019型纸箱
个
外购、销售、生产耗用
包装物
17%
9901
装卸费
次
外购、销售、劳务费用
其他类
0
9902
保险费
次
外购、销售、劳务费用
其他类
0
9903
运费
元
外购、销售、劳务费用
其他类
7%
11.仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
是否货位管理
01
原料仓
全月平均法
否
02
成品仓
全月平均法
否
03
包装物仓
全月平均法
否
12.收发类别
类别编码
类别名称
收发标志
1
入库类别
收
11
采购入库
收
12
成品入库
收
13
包装物入库
收
14
借出归还入库
收
15
盘盈入库
收
2
出库类别
发
21
销售出库
发
22
领料生产甲产品
发
23
领料生产乙产品
发
24
包装物出库
发
25
内部领用出库
发
26
盘亏出库
发
13.采购与销售类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
00
普通采购
采购入库
是
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
00
普通销售
销售出库
是
14.非合理损耗
非合理损耗编码
非合理损耗名称
是否默认值
01
内部原因
是
15．2013年2月1日账户余额
科目编码
科目名称
计量单位
指定
账页格式
余额方向
期初余额
1001
库存现金
借
11,059.20
1002
银行存款
借
1,814,455.89
100201
建行存款
三栏式
借
1,814,455.89
1012
其他货币资金
借
100000.00
101201
存出投资款
借
100000.00
1122
应收账款
借
26380.00
1123
预付账款
贷
283,760.00
1131
应收股利
借
0.00
1221
其他应收款
借
3,000.00
122101
个人其他应收
陈跃荣
借
3,000.00
122102
客户其他应收
借
0.00
122103
养老保险费
借
0.00
122104
失业保险费
借
0.00
122105
医疗保险费
借
0.00
1402
在途物资
借
328,000.00
1403
原材料
借
2，573，760.00
140301
X材料
数量金额式
借
13500千克，@95.20，1285200.00元
140302
Y材料
借
23600千克，@54.60，1288560.00元
1405
库存商品
个
借
1,570,750.00
140501
甲产品
个
借
1400个，952000.00
140502
乙产品
个
借
1650个，618750.00
1411
周转材料
个
借
100个，@8.50，850.00
1601
固定资产
借
4,321,000.00
160101
生产用房屋及建筑物
借
2,000,000.00
160102
生产设备
借
2,000,000.00
160103
机器设备
借
141,000.00
160104
办公用房屋及建筑物
借
150,000.00
160105
办公设备
借
30,000.00
1602
累计折旧
贷
1,948,980.00
2202
应付账款
贷
0.00
2203
预收账款
贷
0.00
2211
应付职工薪酬
贷
0.00
221101
工资
贷
0.00
221102
职工福利费
贷
0.00
221103
社会保险费
贷
0.00
221104
教育经费
贷
0.00
221105
住房公积金
贷
0.00
2221
应交税费
借
57,889.80
222101
应交增值税
专用账页
借
57,889.80
22210101
进项税额
贷
0.00
22210102
销项税额
借
57,889.80
22210103
进项税额转出
贷
0.00
222102
应交营业税
贷
0.00
222103
应交所得税
贷
0.00
222104
应交城建税
贷
0.00
222105
应交个人所得税
贷
0.00
222106
应交教育费附加
贷
0.00
2241
其他应付款
贷
2000.00
224101
住房公积金
贷
0.00
224102
A市瑞祥贸易行押金
客户往来
贷
2000.00
3001
实收资本
贷
8,000,000.00
3002
资本公积
贷
644,100.00
3101
盈余公积
贷
251,000.00
3103
本年利润
贷
0.00
3104
利润分配
贷
94,713.35
310401
未分配利润
贷
94,713.35
4001
生产成本
借
417,408.46
400101
甲产品
多栏式
直接材料202500.90
直接人工75560.56
制造费用767.34
400102
乙产品
多栏式
直接材料98067.68
直接人工39525.78
制造费用986.20
4101
制造费用
借
0.00
5001
主营业务收入
个
贷
0.00
500101
甲产品
贷
0.00
500102
乙产品
贷
0.00
5301
营业外收入
贷
0.00
5401
主营业务成本
个
借
0.00
540101
甲产品
借
0.00
540102
乙产品
借
0.00
5402
其他业务成本
借
0.00
5403
营业税金及附加
借
0.00
5601
销售费用
借
0.00
5602
管理费用
多栏式
借
0.00
5603
财务费用
借
0.00
5711
营业外支出
借
0.00
5801
所得税费用
借
0.00
周转材料期初余额
库存商品期初余额
预付账款期初余额
其他应收款——个人其他应收期初余额
生产成本期初余额
采购期初：
（1）上月27日，收到B市云峰有限公司开出的普通发票一张，X材料1500千克，单价95.00元，Y材料3500千克，单价53.00元，发票号为66786296。
（2）供应商往来期初，上月10日，收到B市云峰有限公司开出的普通发票一张，X材料单价95.00元，金额为283760.00元，发票号为66784565。
销售期初：
（1）销售选项：
是否销售生成出库单——是；现金折扣是否显示——是。
（2）客户往来期初，上月31日，收到A市瑞祥公司支付包装物押金2000.00元。
库存与核算初始化：
选项参数设置：
核算方式——按仓库核算；暂估方式——单到回冲；销售成本核算方式——按销售出库单；进项税转出科目——进项税额转出。
存货科目设置
仓库编码
仓库名称
存货分类编码
存货分类名称
存货科目编码
存货科目名称
01
原料仓
0101
X材料
140301
X材料
01
原料仓
0102
Y材料
140302
Y材料
02
成品仓
0201
甲产品
140501
甲产品
02
成品仓
0202
乙产品
140502
乙产品
03
包装物仓
0301
塑料箱
1411
周转材料
03
包装物仓
0302
R019型纸箱
1411
周转材料
存货对方科目设置
收发类别编码
收发类别名称
对方科目编码
对方科目名称
11
采购入库
1402
在途物资
13
包装物入库
1402
在途物资
14
借出归还入库
1411
周转材料
15
盘盈入库
190101
待处理流动资产损溢
21
销售出库
5401
主营业务成本
22
生产甲产品
400101
甲产品
23
生产乙产品
400102
乙产品
24
包装物出库
1411
周转材料
25
内部领用出库
5602
管理费用
26
盘亏出库
190101
待处理流动资产损溢
客户往来基本科目设置
应收科目
预收科目
销售收入科目
应交增值税科目
现金折扣科目
1122（应收账款）
2203（预收账款）
5001（主营业务收入）
22210102（销项税额）
5603（财务费用）
供应商往来基本科目设置
应付科目
预付科目
采购科目
应交增值税科目
2202（应付账款）
1123（预付账款）
1402（在途物资）
22210101（进项税额）
供应商往来结算方式科目设置
结算方式
币种
科目
现金支票
人民币
1002
转账支票
人民币
1002
银行汇票
人民币
1002
商业汇票
人民币
2201
汇兑
人民币
1002
托收承付
人民币
1002
现金
人民币
1001
客户往来结算方式科目设置
结算方式
币种
科目
现金支票
人民币
1002
转账支票
人民币
1002
银行汇票
人民币
1002
商业汇票
人民币
1121
汇兑
人民币
1002
托收承付
人民币
1002
现金
人民币
1001
非合理损耗科目设置
固定资产期初
（1）业务控制参数
控制参数
参数设置
启用月份
2013．02．01
折旧信息
本年账套计提折旧：
折旧方法：
平均年限法
（一）
折旧汇总分配周期：
1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式
固定资产类别编码方式：
2-1-1-2；
固定资产编码方式：
按“类别编码+序号”自动编码，卡片序号长度为：
3
财务接口
要求与总账系统进行对账，
业务发生后立即制单
对账科目：
固定资产对账科目：
“1601固定资产”
累计折旧对账科目：
“1602累计折旧”
补充参数
月末结账前一定要完成制单登账业务；
可纳税调整的增加方式：
直接购入
固定资产缺省入账科目：
1601固定资产
累计折旧缺省入账科目：
1602累计折旧
可抵扣税额入账科目：
“应交税费—应交增值税（进项税额）”
其他要求
对账不平衡的情况下不允许月末结账。
（2）资产类别设置
资产类别明细表
编码
类别名称
净残值率
计提属性
折旧方法
01
生产用房屋及建筑物
2.8%
正常计提
平均年限法
（一）
02
生产设备
10%
正常计提
平均年限法
（一）
03
机器设备
10%
正常计提
平均年限法
（一）
04
办公用房屋及建筑物
10%
正常计提
平均年限法
（一）
05
办公设备
10%
正常计提
平均年限法
（一）
（3）各部门对应计提折旧科目设置
部门名称
对应计提折旧科目
行政部
管理费用（5602）
财务部
管理费用（5602）
生产部
制造费用（4101）
销售部
销售费用（5601）
采购部
管理费用（5602）
（4）根据下表要求对固定资产增减方式进行对应入账科目设置
增减方式一览表
增减方式目录
对应入账科目
增加方式：
直接购入
银行存款（1002）
减少方式：
毁损
固定资产清理（1606）
（5）输入2013年2月初固定资产资料如下
类别
编号
类别名称
固定资
产名称
部门
名称
升级会员 