海富通精选证券基金半年度叙述.docx
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海富通精选证券基金半年度叙述
工银瑞信货币市场基金
2006年半年度报告
基金管理人：
ﻩ工银瑞信基金管理有限
基金托管人:
ﻩ建设银行股份有限
送出日期:
二OO六年八月二十九日
ﻬ
重要
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已经全部董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人建设银行股份有限根据本基金合同规定，于２006年８月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现.有风险,者在作出决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告期为200６年3月２0日起至2006年6月30日止,本报告财务资料未经审计。
目 录
一、基金ﻩ1
二、主要财务指标和基金净值表现2
三、管理人报告ﻩ3
（一）基金管理人及基金经理情况ﻩ3
（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明ﻩ3
（三）报告期内基金策略和业绩表现的说明与解释ﻩ4
（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望ﻩ5
四、托管人报告５
五、财务会计报告6
（一）基金会计报表ﻩ６
（二）半年度会计报表附注ﻩ８
六、组合报告ﻩ１5
七、基金份额持有人情况ﻩ1８
八、式基金份额变动情况1８
九、重大事件揭示１9
十、备查文件ﻩ21
一、基金
（一）基金基本资料
1、基金名称:
工银瑞信货币市场基金
2、基金简称:
工银货币
3、交易代码:
4820０2
４、基金运作方式：
契约型式
５、基金合同生效日:
20０6年3月２0日
6、报告期末基金份额总额：
6,326,730，２78．55份
7、基金合同存续期：
永久存续
8、基金份额上市的证券交易所:
无
９、上市日期:
无
（二）基金产品说明
１、目标:
力求保证基金资产安全和良好流动性的前提下，获得超过业绩比较基准的收益
２、策略：
在确定的利率策略和期限结构、类属配置策略下，通过短期货币市场工具的来获取稳定的收益。
3、业绩比较基准:
本基金的业绩比较基准为税后6个月银行定期储蓄存款利率，即（1-利息税率）×6个月银行定期储蓄存款利率。
4、风险收益特征：
本基金为货币市场基金，在所有证券基金中,是风险相对较低的基金产品.在一般情况下,其风险与预期收益均低于一般债券基金,也低于混合型基金与型基金.
（三）基金管理人
1、名称：
工银瑞信基金管理有限
2、地址:
市城区朝内大街188号鸿安大厦
３、：
市城区朝内大街18８号鸿安大厦
4、邮编码：
100010
5、法定代表人：
杨凯生
6、信息负责人：
朱碧艳
7、:
8、传真：
010-
9、:
Ｃustomｅｒsｅｒvｉｃｅ＠ｉcｂccｓ．.cn
（四）基金托管人
1、名称：
建设银行股份有限（简称：
建设银行）
2、地址：
市西城区金融大街25号
３、：
市西城区闹市口大街1号院1号楼
４、邮编码：
100032
5、法定代表人:
郭树清
６、信息负责人:
尹
７、:
０１０—
8、传真：
9、：
Ｙｉndｏng＠ｃｃb。
cｎ
（五）信息
1、信息名称：
证券报、证券时报、证券报
2、登载半年度报告正文的管理人:
3、基金半年度报告置备地点：
基金管理人和基金托管人的办公场所
（六）其他有关资料
１、基金登记机构名称：
工银瑞信基金管理有限
２、：
市城区朝内大街188号鸿安大厦
二、主要财务指标和基金净值表现
所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（一）主要会计数据和财务指标
序号
本报告期主要会计数据和财务指标
１
本期净收益
29，735，5９5．6１元
2
期末基金资产净值
６，32６，730，2７８。
55元
3
期末基金份额净值
1．０000元
4
本期净值收益率
0。
４７23％
5
累计净值收益率
０.4７２3％
注:
１、本基金收益分配是按日结转份额；
２、本基金合同生效日为20０6年3月２0日,2０06年度半年报主要财务指标的计算期间为２006年3月20日至2０06年6月30日。
（二）基金净值表现
1、历史各时间段收益率与同期业绩比较基准收益率比较:
阶段
基金净值收益率
（1）
基金净值收益率标准差（２）
比较基准收益率（3）
比较基准收益率标准差（4）
（1）－（３）
（2）—（4）
过去一个月
０。
1484％
０。
0025%
0。
13６1％
０．0０00％
0。
０１２3％
0.00２５％
过去三个月
0.4２0０%
0。
０029％
０.412９%
0。
０000％
0.０071%
0.0029%
自基金合同生效起至今
0。
４72３%
0。
0０３1％
0。
４６7３％
０.0000％
０。
００50％
０。
０03１％
2、本基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比:
注:
１、本基金合同于2006年3月２0日生效,截至报告基金合同生效未满一年.
2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效起三个月内为建仓期，截至报告基金的各项比例已达到基金合同第十三条（八）组合限制与禁止行为中规定的各项比例。
三、管理人报告
（一）基金管理人及基金经理情况
1、基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人成立于２005年6月２1日,目前管理着工银瑞信基金与工银瑞信货币市场基金。
本基金管理人实行“决策委员会领导下的团队制"的管理模式.
2、基金经理或基金经理小组成员情况
姜云飞先生:
管理部副总监，决策委员会委员，学士。
1999—-２00５年工商银行总行营运部,曾任交易室副处长,负责债券交易业务。
（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明
在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。
基金管理人勤勉尽责的为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券基金法》及其他法律法规、《工银瑞信货币市场基金基金合同》的规定。
（三）报告期内基金策略和业绩表现的说明与解释
1、行情回顾及运作分析
今年以来货币市场利率走势主要受制于央行本外币策平衡协调;同时I开闸对货币市场利率也会造成阶段性冲击。
4月中旬之前,央行为缓解升值压力,了升值步伐；与此同时又通过公开市场操作保持市场利率相对稳定，以减缓“热钱”流入。
４月中旬后，升值压力有所减弱；但是国内货币信贷增速不断创出新高，固定资产呈现出了强劲反弹趋势,货币策再次转向紧缩.首先，央行加大了公开市场操作力度；其次，央行连续三个月针对部分信贷增长过快的银行定向发行总量250０亿元;再有 4月2８日央行上调基准利率27BＰ;6月１６日和７月21日在间隔不到一个月的时间内两次上调存款准备金率。
系列紧缩策的主要目的在于收缩商业银行流动性，从而减缓货币信贷增长速度。
受此影响,4月中旬以来货币市场利率出现了较大幅度上升，近期呈现加速趋势；期间短期融资券等信用品种信用利差加大。
另外，6月份以来大盘股发行也造成货币市场利率的短期波动。
下图为今年以来对美元汇率以及主要货币市场利率的走势图：
数据来源：
人民银行 北方之星工银瑞信货币市场基金
在货币市场利率攀升以及信用利差加大情况下,工银瑞信货币市场基金抓住有利市场时机;在五月初适当减低了组合剩余期限．同时在平衡即期和远期收益率的前提下，加大了高息品种配置比例。
2、本基金业绩表现
工银瑞信货币市场基金于3月２０日成立，截止６月30日共计103天,每万份基金累计实现收益4７.１2元，收益率为0。
4723%;业绩比较基准为0.467３%。
（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
下半年货币策仍将以调控货币信贷增速、抑制固定资产为主；同时央行也会加大升值幅度,以缓解对外贸易结构性失衡.连续两次准备金率调整以及定向发行，已使超储率降至历史低位，货币市场利率仍将延续目前升势。
另外,近期食品尤其是粮食价格小幅攀升，以及策性调价所引发非食品类价格上涨；通胀压力有所加大，市场加息预期增强。
四、托管人报告
建设银行股份有限根据《工银瑞信货币市场基金基金合同》和《工银瑞信货币市场基金托管协议》，托管工银瑞信货币市场基金（以下简称工银货币基金）.
本报告期,建设银行股份有限在工银货币基金的托管过程中，严格遵守了《证券基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、地向证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
本报告期,按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人－工银瑞信基金管理有限在工银货币基金运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
由工银货币基金管理人—工银瑞信基金管理有限编制，并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、组合报告等内容真实、准确和完整。
五、财务会计报告
（一）基金会计报表
1、工银瑞信货币市场基金资产负债表 （:
元）
资产
附注
２０0６—06-３０
银行存款
7（10）
31，923,356.78
备付金
111，111。
３７
交易保证金
应收证券款
５５６，27８，32２.００
应收股利
应收利息
７（１）
１０,９80，3１4.99
应收申购款
1５，0２９,038．49
其他应收款
市值
其中:
成本
债券市值
3，８65，726,765．２2
其中：
债券成本
3，８65，726，7６5.22
权证
-
其中：
权证成本
－
买入返售证券
2,25０,2０４,8００。
0０
待摊费用
7（２）
6，14１。
5０
其他资产
—
资产总计
6,730,2５9，８50．３５
负债
应付证券款
应付赎回款
应付赎回费
应付管理人报酬
1,4４9，８6３．６1
应付托管费
4３9，３５２。
57
应付销售服务费
１,09８,3８1．５0
应付
应付利息
18，９91。
７８
应付收益
２64,01５。
6８
其他应付款
７（3）
1５４，666．8７
卖出回购证券款
40０，000，000。
0０
短期借款
－
预提费用
7（4）
１0４，２９9。
79
其他负债
-
负债合计
403,529,57１。
80
持有益
实收基金
7（５）
6，326，730，2７8．５５
未实现利得
未分配收益
持有人权益合计
６,326,730,278.55
负债及持有人权益总计
6,73０，25９，85０.3５
基金份额净值
1。
0０00
2、工银瑞信货币市场基金经营业绩表及收益分配表（：
元）
2００6年3月２0日
至2０06年６月30日
收入：
４４,６98，2７8。
５6
差价收入
—
债券差价收入
７（６）
7，79３,011.3１
权证差价收入
—
债券利息收入
30，930，７70．57
存款利息收入
1，6５0，646。
17
股利收入
—
买入返售证券收入
４,3２3，８５０。
51
其他收入
７（7）
-
费用：
14,962,６82．95
基金管理人报酬
5,８９７,774。
11
基金托管费
１,７87,204．２１
服务费
４，４６8，010。
70
卖出回购证券支出
2,５6４,27２．91
其他费用
7（８）
24５,4２1。
0２
其中：
信息费
７1，08８。
５4
审计费用
２8,711.２５
基金净收益
29,735,595。
６1
加:
未实现利得
—
基金经营业绩
2９,735，595。
61
加：
期初基金净收益
可供分配基金净收益
２9，７３5,５95。
６1
减：
本期已分配基金净收益
7（９）
２9,735，５９５.61
未分配基金净收益
0
3、工银瑞信货币市场基金基金净值变动表（：
元）
200６年３月20日
至2006年６月３０日
期初基金净值
8,８39，8９5,811。
44
本期经营活动：
基金净收益
2９，７3５，595.61
未实现利得
-
经营活动产生的基金净值变动数
２９,7３5，59５．61
本期基金单位交易：
基金申购款
4，０42，263，2４１。
56
减:
基金赎回款
6，555，42８,774。
45
基金单位交易产生的基金净值变动数
—２,5１3，16５，532．8９
本期向持有人分配收益:
减：
向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数
２9,７３5，59５。
6１
期末基金净值
６，326，７30，２７８.５5
（二）半年度会计报表附注
1、本基金基本情况
工银瑞信货币市场基金（简称“本基金”）,经证券监督管理委员会（简称“证监会”）证监基金字［200６］22号文件批准,于200６年2月23日至20０６年3月1３日向全公开募集.经安永华明会计师事务所验资,设立募集期间募集的有效份额为8,８3８,501，2１0．85份基金份额，利息结转的基金份额为1，３9４,600。
５9份基金份额，两项合计共8,8３9，895，８11。
４4份基金份额。
基金合同生效日为20０6年3月20日，合同生效日基金份额为8，83９，895，８11。
44份基金份额.本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限，基金托管人为建设银行股份有限.
2、会计报表编制基础
本基金的会计报表按照人民财部颁布的《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券基金会计核算办法》及证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制．
3、主要会计策和会计估计
（1）会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
本会计报表的实际编制期间为２００6年3月20日（基金合同生效日）至20０6年6月3０日。
（2）ﻩ记账本位币
本基金的记账本位币为。
（3）ﻩ记账基础和计价原则
本基金的记账基础为权责发生制。
除债券按照摊余成本法计价外，所有报表项目均以历史成本计价。
（4）基金资产的估值原则
本基金持有的债券（包括）采用摊余成本法进行估值,即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和的市价计算基金资产净值。
基金持有的回购协议以成本列示，按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息;基金持有的银行存款以本金列示，按商定利率逐日计提利息。
由于按摊余成本法估值可能会出现被估值对象的市价和成本价偏离,为消除或减少因基金份额净值的背离导致基金持有益的稀释或其他不公平的结果，在实际操作中，基金管理人与基金托管人对基金资产净值按市价法定期进行重新评估，即进行“影子定价”。
当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0．25％时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，其中,对于偏离度的绝对值达到或超过０。
５％的情形，基金管理人应编制并临时报告。
如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况,在与基金托管人商议后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值.国家有最新规定的,按其规定进行估值。
ﻫ（5）ﻩ证券基金成本计价方法
买入债券于实际支付价款时确认为债券.债券按成交日应支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算,不构成债券成本。
卖出债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。
出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转．
（6） 待摊费用：
按直线法在实际受益期限内逐日摊销
（７）ﻩ收入的确认和计量
债券差价收入于实际收到全部价款时确认。
债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认.
债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额除由债券发行企业代代缴的个人所得税后的净额确认，并根据买入债券溢折价摊销调整后的金额确认，在债券实际持有期内逐日计提.
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售证券收入按融出额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提.
（8）费用的确认和计量
（ａ）基金管理人的基金管理费按基金资产净值的0。
3３％年费率计提。
（b）基金托管人的基金托管费按基金资产净值的０。
１0%年费率计提.
（c）人的销售服务费按不高于前一日的基金资产净值的0。
25%的年费率计提.
（9）实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。
每份基金份额面值为1．0０元。
由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认并列示。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少和每日分红引起的实收基金的增加或减少。
（1０） 基金的收益分配策
本基金每份基金份额享有同等分配权.本基金采用1。
００元固定份额净值交易方式，自基金合同生效之日起每个日将实现的基金净收益（或净损失）分配给基金份额持有人，参与下一日基金收益分配,并按月结转到者基金账户，使基金份额净值始终保持１．０0元。
收益分配的方式约定为红利再。
如当期累计分配的基金收益为正值，则为持有人增加相应的基金份额;如当期累计分配的基金收益为负值,则为持有人缩减相应的基金份额。
者可通过赎回基金份额获取现金收益。
本基金收益每月集中结转一次，成立不满一个月不结转。
若者全部赎回基金份额时,基金管理人自动将者账户当前累计收益全部结转并与赎回款一起支付给者；者部分赎回，账户当前累计收益为正时,不结转账户当前累计收益.账户当前累计收益为负时，按赎回比例结转账户当前累计收益。
当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一工作日起，不享有基金的分配权益.
4、本报告期重大会计差错的内容和更正金额：
无
5、税项
（1）印花税
根据财务部、国家税务总局财税字[２０05］11号文《调整证券（）交易印花税税率的》，自２０0５年1月2４日起，按1‰的税率缴纳证券（）印花税.
根据财部、国家税务总局财税［２0０5]103号文《股权分置试点有关税收策问题的》,自20０5年6月13日起，对于基金从股权分置过程中因非流通股股向流通股股支付对价而获得的股权转让,暂免征收印花税。
（2）营业税、企业所得税
根据财部、国家税务总局财税字[２０0４］７８号文《证券基金税收策的》，自2004年１月1日起，对证券基金（封闭式证券基金，式证券基金）管理人运用基金买卖、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。
根据财部、国家税务总局财税[20０5］103号文《股权分置试点有关税收策问题的》，自2００５年６月１3日起,对于基金从股权分置中非流通股股通过对价方式向流通股股支付的股份、现金等而获得的收入，暂免征收企业所得税。
（3）个人所得税
对基金取得的的股息、红利收入及债券的利息收入,由上市、债券发行企业在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代代缴2０％的个人所得税。
根据财部、国家税务总局财税字［200５］10７号文《股息红利有关个人所得税策的补充》的规定,自２0０５年6月1３日起，对证券基金从上市分配取得的股息红利所得，按照财税［2005]１02号文《股息红利个人所得税有关策的》的规定，缴义务人在代代缴个人所得税时，减按５0%计算应纳税所得额。
根据财部、国家税务总局财税［200５]10３号文《股权分置试点有关税收策问题的》，自２005年６月１3日起，对于基金从股权分置中非流通股股通过对价方式向流通股股支付的股份、现金等而获得的收入,暂免征收个人所得税。
6、本报告期关联方关系发生变化的情况，本报告期及上年度可比期间的关联方交易
（1）关联方关系发生变化的情况
关联方名称
与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限责任
基金管理人、
基金登记机构、机构
建设银行股份有限
基金托管人、基金代销机构
工商银行股份有限
基金管理人股、基金代销机构
瑞士信贷第一波士顿
基金管理人股
远洋运输（集团）总
基金管理人股
（２）关联方交易
（a）通过关联方席位进行的证券交易及交易
本报告期本基金未通过关联方交易席位进行证券交易。
（ｂ）基金管理费
支付基金管理人工银瑞信基金管理有限的基金管理费按前一日基金资产净值0．３３%的年费率计提，逐日累计至每月月底,按月支付.其计算公式为：
每日应计提的基金管理费＝前一日基金资产净值 ×0。
33% ／当年天数。
本基金本报告期需支付基金管理费5，897，774。
１１元.
（c）基金托管费
支付基金托管人建设银行股份有限的基金托管费按前一日基金资产净值0。
１％的年费率计提,逐日累计至每月月底，按月支付.其计算公式为:
每日应计提基金托管费=前一日基金资产净值 ×0.1%/当年天数.
本基金在本报告期需支付基金托管费１,78７，２０４。
21元。
（d）服务费
服务费按前一日基金资产净值的０。
２５％的年费率计提,逐日累计至每月月底，按月支付.其计算公式为：
每日应计提的服务费＝前一日基金资产净值 ×0.２5％ /当年天数。
本基金在本报告期需支付服务费4,468，010.70元.
（ｅ）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人建设银行股份有限保管，并按银行间同业利率计息.基金托管人于200６年6月30日保管的银行存款余额为３１，9２3,356。
７８元.本报告期由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为1,６50，516。
１7元。
（f）与关联方通过银行间同业市场进行的债券交易
ﻩ本基金在本报告期与关联方通过银行间同业市场进行的债券交易如下:
关联方名称
交易性质
成交
升级会员 