财务部总帐过帐流程.docx
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财务部总帐过帐流程
总帐过帐流程
1.流程说明
本流程系因应财务会计核算需要，在SAP系统之总分类帐模块中进行帐务处理、产生过帐会计凭证的系统作业过程。
本流程之作业，仅限于各级财务部门，包括AOF总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，以及各责任中心助理。
因应流程要求及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中心助理之会计职责定位为出纳、当地纳税经办人、发票管理员等。
总帐制单人员输入之总帐会计凭证，由总帐复核人员进行相应的复核作业，凭证经审核有误，需另行编制调整会计凭证予以修改。
本流程核算之会计事项有：
费用摊提及调整、跨公司代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供应商（客户）清帐之银行及现金收付款、营业外收支、其他需由总分类帐模块处理之会计事项。
由SAP系统集成各模块数据自动过入总分类帐之帐务处理，不在本流程中反映。
注意事项：
会计处理日清月结，提升会计信息的时效性；核算作业规范、准确。
作业表单：
请求付款指示单、内部往来通知单、付款证明凭单、零用金报销单。
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
1、编制本位币总帐会计凭证：
从公司银行帐户提取现金
2、编制外币总帐会计凭证：
支付银行外币汇款手续费
3、编制本位币总帐会计凭证：
跨公司代码交易
4、编制帐务调整总帐会计凭证：
调整电话费支出之成本中心
3.2.系统菜单及交易代码
会计→财务会计→总分类帐→凭证输入→输入总帐科目凭证
交易代码：
FB50
3.3.系统屏幕及栏位解释
1、
从公司银行帐户提取现金
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
2001/04/10
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期
2001/04/10
货币
为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
参照
为原始凭证编号，用于参考检索原始单证
无
短文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
提现
跨公司的编号
为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证
系统自动给付
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
总帐科目
为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定
借：
1101010000－现金RMB
贷：
1111030100
－交通银行RMB
D／C
为系统记帐之借贷方标识：
S－借方，H－贷方
S／H
凭证货币计的金额
在此输入以抬头货币计价的业务交易金额
10,000.00
本位币金额
系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额
10,000.00
文本
为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入
提现
业务范围
是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：
1001－震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：
本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
反记帐
对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
无
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏的<业务范围>一栏补充齐全:
按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。
检查产生之模拟会计凭证无误后，按＜保存＞过帐产生会计凭证
Dr:
1101010000现金10000
Cr:
1111010100交通银行RMB10000
2、编制外币总帐会计凭证：
支付银行外币汇款手续费
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
2001/04/11
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期
2001/04/11
货币
为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
USD
参照
为原始凭证编号，用于参考检索原始单证
无
短文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
支付银行外币汇款手续费
跨公司的编号
为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证
系统自动给付
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001
总帐科目
为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定
借：
5151010000－财务费用-银行手续费
贷：
1111200200
－渣打银行USD
D／C
为系统记帐之借贷方标识：
S－借方，H－贷方
S／H
凭证货币计的金额
在此输入以抬头货币计价的业务交易金额
30.00
本位币金额
系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额
256.50
文本
为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入
T/T手续费
业务范围
是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：
1001－震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：
本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
反记帐
对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011013-财务部
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏的<业务范围>一栏补充齐全:
按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。
检查产生之模拟会计凭证无误后，按＜保存＞过帐产生会计凭证
Dr:
5151010000财务费用-银行手续费256.5
Cr:
1111200200渣打银行USD256.5
3、编制本位币会计总帐凭证：
跨公司代码交易
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
为业务原始凭证发生之日期
2001/04/11
记帐日期
为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期
2001/04/11
货币
为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
参照
为原始凭证编号，用于参考检索原始单证
无
短文本
为记载于会计凭证抬头之业务描述
XX分公司税金
跨公司的编号
为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证
系统自动给付
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001（在涉及不同公司代码业务科目的行项目上分别选择F011、F001
总帐科目
为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定
借：
2141010200－应交增值税-已交税金
贷：
1111030100
－交通银行RMB
D／C
为系统记帐之借贷方标识：
S－借方，H－贷方
S／H
凭证货币计的金额
在此输入以抬头货币计价的业务交易金额
100,000.00
本位币金额
系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额
100,000.00
文本
为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入
借方填写：
支付本月税金，贷方填写：
垫付东一区税金
业务范围
是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：
1001－震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：
本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）
1002
反记帐
对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方／贷方
无
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
无
点击<细节>进入另一屏幕,将此屏的<业务范围>一栏补充齐全:
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