信用管理师国家职业资格考试模拟试题p.docx
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信用管理师国家职业资格考试模拟试题p
信用管理师国家职业资格考试模拟试题
（答案附后面）
试卷分数：
姓名：
单位名称：
准考证号：
身份证号：
（第Ⅰ卷为理论知识考核，总分100分，包括单项选择题、多项选择题和判断题；考试时间90分钟）
第Ⅰ卷理论知识考核
一、单项选择题（共20题，每题2分，共40分。
在每题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。
）
1．企业信用管理的基本精神与原则是（）
A．尽职调查
B．合理授信
C．在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险
D．管理应收账款
2．社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的主要特点是由（）所代表的经济伦理。
A．失信惩戒机制
B.法律法规
C.行业自律
D.监管当局
3.信用的主要形式包括公共信用、商业信用和（ ）
A．企业信用
B．行业信用
C．贸易信用
D．消费者个人信用
4．不对失信者进行思想道德教育，也不在意失信者是否愿意，在失信才不知情的情况下，征信机构的征信数据库就将不良信用记录全部收录在案，并让失信者未来的交易方或者雇主能够方便取得，由授信者或雇主自己决定是否与失信者交易或交往，或者决定交易额度。
这种失信惩戒机制的实施方法和效果，被称为（ ）
A．社会全面渗透
B．对守信奖励
C．主动打击失信行为
D．民间市场动作
5．赊销合同管理机制要明确赊销合同的履约原则，其基本原则是完全履行和（）原则。
A．诚实信用
B．履行义务
C．全面履行
D．习惯履行
6．客户资信管理中，下列（）不属于资信调查的方法。
A．直接向受信者索取
B．向行业协会等机构索取
C．向客户的竞争对手查询
D．向政府机构查询
7．下列（）不是资信调查应注意的问题
A．收集资料的信用管理人员态度和蔼可亲
B．认清调查工作的艰苦性
C．不应向受信企业轻率发表个人意见
D．资信调查工作是一项一次性完成的工作
8．信用管理人员最常使用以下哪种方法划分核心客户？
（）
A．按照客户信用风险的大小划分
B．按照帕累托法则划分
C．按照追账成本和难易程度划分
D．同时使用多种划分方法
9．关于对信用政策的描述，以下表述不正确的是（）
A．制订信用政策的目的是为了支持和实现企业信用管理的目标
B．在内容上应以符合企业赊销的现实需要、简单有效、解决现有问题为原则
C．注意与企业的现行政策协调一致
D．新制订的信用政策要力求最完善
10．对于客户的延期请求，根据不同情况，信用管理人员可以选择不同处理方法。
下列叙述中哪些方法是错误的？
（）
A．拒绝客户延期付款的申请，一律送入追账程序
B．接受客户延期付款的申请，一定要在补充协议中加入对于延期付款的违约金或罚息的规定
C.接受客户延期付款的申请,可以要求其增加担保条件
D.拒绝客户延期付款的申请,可以将合同转让给保理商
11.关于客户申诉的处理,以下说法不对的是（ ）
A.信用管理人员应在最快时间内处置客户的申诉,否则将导致问题的升级
B.处理客户的申诉需要由专门的人员负责,其他员工可以不必做出反应
C.任何一个小问题都可能造成客户的申诉,有些可能只是客户发泄不满的举动
D.信用管理人员应始终保持良好的心态与客户进行沟通
12.不属于资信分析模型中预测类模型的是（）
A.特征分析模型
B.Z型分模型
C.巴萨利模型
D.A值模型
13.净资产收益率是反映企业哪一类能力的指标?
（）
A.资产流动性
B.偿债能力
C.盈利能力
D.营运能力
14.短期出口信用险业务的承保放帐期通常为（）
A.半年以内
B.一年以内
C.三年以内
D.两年以内
15.担保是以但保人的（）为被担保人承担保证责任的一种中介行为.
A.信用和资产
B.信用
C.资产
D.其他人的担保
16.在选择国际贸易结算方式时,首要考虑的问题是（）
A.经营意图
B.客户信用
C.贸易规则
D.安全性
17.国内综合保理与商业发展贴现的主要区别在于（）
A.买卖双方是否同属一个国家和地区
B.保理商是否承担买方的信用风险
C.提供保理服务的保理商数量
D.贷款给付时间
18.因债务人逾期未履行偿债义务超过（）,经核查确实无法收回.企业应确认该笔应收帐款为坏帐.
A.90天
B.6个月
C.2年
D.3年
19.电话沟通的准备技巧可以形象地使用几个英文字母表示,它们是（）
A.POWER
B.STEP
C.PICTURE
D.DOS
20.在使用征信数据库开拓国际市场服务时,如果要得到对检索到的潜客户按照进口额度大小进行排队,又要尽可能节省费用,应该选择使用征信机构的哪种服务?
（ ）
A.全权委托
B.基本检索
C.深层次检索
D.自行检索
二.多项选择题（共20题,每题2分,共40分.每题的备选答案中,至少有两个选项符合题意.请从每题的备选答案中选出倪认为正确的答案,将其代码填写在题后的括号内.错选,多选及少选均不得分.）
1.信用管理从业人员职业道德规范主要来自（）的要求.
A.监管方面
B.法律法规
C.行业自律
D.企业信用制度
2.总的来说,应收帐款管理要达到的最终目标有（）,缺一不可.
A.鼓励客户尽快结清款项
B.足额收回帐款
C.按期收回帐款
D.降低成本
3.在信用活动中,下列（ ）形式属于债权担保方式.
A.抵押
B.留置
C.保理
D.保证
4.第三方追帐的优势有（）.
A.增加追授力度
B.对案件的专业化处理
C.成本与费用的节约
D.节省追讨时间
5.征信国家信用立法的基本原则（）
A.保护消费者权益原则
B.信息自由原则
C.维护市场公平竞争原则
D.强制开放征信数据原则
6.个人信用信息中的公共记录信息包括以下那几项?
（）
A.欠税信息
B.住址和身份证号
C.法律诉讼记录
D.个人贷款及偿还记录
7.企业信用信息的政府来源包括（）
A.工商行政管理局
B.统计局
C.海关
D.公安局
8.出现以下哪些情况的客户会备列入‘‘黑名单”?
（）
A.对本企业的拖欠行为出现两次以上
B.申请延期付款
C.申请破产
D.有诈骗嫌疑
9.在制订消费者信用政策时,信用管理人员应综合考虑以下几个方面?
（）
A.竞争激烈程度
B.销售量与利润大小
C.商品供求的状况
D.企业偿还能力
10.制订信用政策的方法主要有哪些?
（）
A.管理层直接制订
B.信用管理部门牵头
C.资讯公司配合
D.全员参与
11.从现有的评级实务看,评级机构及其分析人员通常从哪些渠道进行信用信息的采集?
（）
A.由接受评级的工商企业提供
B.通过公开媒体获取
C.从工商行政管理部门、税务部门、商业银行等管理机构获取
D.评级机构通过自身建立的信用历史数据库来检索所需的信用信息
12.能够反映企业资产流动性的状况的指标有（）
A.流动比率
B.速动比率
C.资产净利率
D.现金比率
13.外部信用评级机构应遵循以下哪些工作准则?
（）
A.客观性
B.独立性
C.透明性
D.可信性
14.工商企业资信评级时需要分析以下哪些基本因素?
（）
A.宏观风险
B.行业风险
C.企业基本素质
D.财务风险
15.从贷款给付的时间看,保理业务可以分为（）
A.到期给付保理业务
B.预付贷款保理业务
C.国内综合保理业务
D.商业发票贴现业务
16.坏帐损失的核算方法有很多种,包括（）
A.直接转销法
B.估算法
C.备抵法
D.借贷平衡法
17.合格的商帐追收机构在逾期应收帐款委托的类别和范围上有清晰的界定,下列哪些是它们不予接受的?
（）
A.债权归属不清的案件
B.正在诉讼过程中的案件
C.国家或地区法律禁止追收处理的案件
D.因赌博或高利贷形成的个案
18.利用征信数据库开拓市场服务的主要对象是（）
A.企业销售部门和市场部门
B.企业进出口部门
C.企业高层经理人员
D.企业涉外或外联部门
19.执行企业信用政策的措施包括（）
A.内容修改
B.建立流程
C.组织实施
D.灌输观念
20.以下哪些选项是企业信用管理的基本功能?
（）
A.宣传推广赊销方法
B.建立客户信用档案
C.催收客户欠款
D.确定对客户的授信额度
三.判断题（共20题,每题1分,共20分.判断下列各题正误,正确的在括号内打‘‘√’’,错误的打‘‘×’’.）
（）1.‘‘信用’’的要素包括:
授信人、付款期限、公共信用、商业信用、信用工具/信用支付工具和风险.
（）2.应收帐款的平均回收时间的计算方法有:
期间平均法、倒推法和帐龄分析法.
（）3.企业信用风险是由于信用交易双方存在信息的不对称和道德风险导致的.
（）4.企业信用评价模型分为两类,数据模型和管理模型.
（）5.担保机构有两种基本类型,一种是商业性担保,另一种是以执行政府政策、扶持弱势群体为目标的担保.
（）6.消费者信用调查报告出于保护个人隐私的目的,信用记录的传播受法律的严格限制.
（）7.企业外部信息中,根据信用信息来源性质不同,信用信息可分为政府掌握的信息和个人掌握的信息.
（）8.划分‘‘核心客户’’和‘‘普通客户’’的方法是2/8黄金分割律.
（）9.如果公司存货水平比较低,原料市场供不应求,预计近期内不会发生存货大量积压的情况,此时企业可以采取宽松的信用政策保证较高的利润率.
（）10.给予客户的现金折扣率大小应该与折扣期长短呈正比例关系变化.
（）11.‘‘企业给客户的信用期限是60天,如果客户能够在20天之内付清全部贷款,将从销货厂家获得赊销合同总额的5%的折扣优惠’’.以上内容用现金折扣的方式进行表述是5/20,N60.
（）12.营运资产分析模型中速动比率的计算公式是（流动资产-流动负债）/存货
（）13.资信评级的方法可以分为因素分析法和模型分析法.
（）14.出口信用保险定损核赔的时间为三到五个月.
（）15.融资收入是保理商收入的主要来源.
（）16对逾期应收帐款的诊断,其结论报告应该具有科学性和权威性.
（）17.企业采用备抵法进行坏帐核算时,首先应按期估计坏帐损失.估计坏帐损失的方法有应收帐款余额百分比法、帐龄分析法＆销货百分比法等.
（）18.行事规矩的商帐追收机构对收费标准的服务准则是‘‘Nopayment,Nocharge’’.
（）19.利用数据库开拓市场的方法有多种,其中‘‘深层次检索服务’’又称为全权委托服务.
（）20.现场调查员属于企业信用管理部门设置的工作岗位.
信用管理师国家职业资格考试模拟试题
试卷分数:
姓名:
单位名称:
准考证号:
身份证号:
（第Ⅱ卷为专业能了考核,总分100分,包括论述题、计算题、操作题和案例分析;考试时间120分钟）
第Ⅱ卷专业能力考核
一.论述题（共1题,每题20分,共20分）
请填写下列表格,并由此分析我国企业合理使用信息渠道的战略.
信息来源
成本
信息特征
可靠性
政府提供的信息
征信数据供应商
内部渠道
二.计算题（共1题,每题20分,共20分）
某企业现在采用A方案的信用政策,现公司为扩大市场,提高经济效益,拟采用B方案的信用政策,则各项数据有如下变动（详见下表）,该企业的年最低投资收益率为10%,一年360天计算.
信
用
政
策
项
目
A方案（N30）
B方案（N60）
销售量（件）
15000
18000
产品单价（元）
10
10
变动成本（元）（单位变动成本:
7元）
105000
126000
固定成本
30000
30000
可能发生的坏帐费用（元）
4500
7000
分析B方案能否达到企业逾期目的,并说明理由.
三.操作题（共2题,每题20分,共40分）
1.请回答授信企业确定客户资信等级的步骤.
2.一旦产生了逾期应收帐款,企业往往需要使用第三方专业商帐追收机构的服务.社会上的讨债公司鱼目混珠,质量好坏参差不齐,请回答,怎样替企业选择一个合格的商帐追收机构?
四.案例分析（共1题,每题20分,共20分）
案情介绍
2006年5月,中国卖家A与伊朗买家B初次交易签订水泥生产线项目出口合同,经外部资信渠道调查,买家实力尚可.合同标的为:
最先进的水泥生产线、辅助设备、零配件、图纸、技术信息提供、技术人员培训等,合同金额7800万美元,货款分三期:
50%于出运后10各工作日内支付,30%于生产线投产后10各工作日内支付,20%于生产线投产6个月后10个工作日内支付.2006年7月,买家B向伊朗银行申请开出远期信用证,经6次修改,最终确定支付方式为:
50%货款信用证承兑之日起150天支付,30%于生产线投产之日起120天支付,20%于生产线投产之日起190天后支付.此外,后两期货款的支付须以买家B通.
知开证行为前提.开证银行BANKSADERATIRAN,伊朗政府100%控股,根据BANKALMANAC查询结果当前世界排名第640,伊朗国内排名第5名,总资产115.21亿美元,自有资本比率为4.99.
卖家A的信用经理测算该项目第3期货款的支付期限为210天.
题中假设每月为30天,船期为一个月,安装测试期为4个月.
问题
1.该项目货物出运后的第3期货款的支付期限是否为210天,为什么?
2.分析项目的支付风险.
助理信用管理师国家职业资格考试模拟试题
专业能力考核参考答案
一.论述题
1.答案:
（1）最低风险级别
主要针对大企业集体内部的各个采购帐户包括各个分子公司或者行政单位.
（2）较低风险级别
指那些信用级别较好、业务合作亲密、合作时间比较长久的信用客户,其定义为“客户很少出现延迟付款”.
（3）中等（或一般）风险级别
指普通信用级别客户,其定义为“有风险,可能偶尔会失控甚至造成损失的客户,然而在考虑到总体平均风险的情况下,这些风险对企业是有益的”.
（4）较高风险级别
“有较高风险,很有可能造成损失的客户”.
（5）最高风险级别
“已经确定的、显而易见的风险客户”.
（6）新客户
“刚刚交易而无法辨别风险的客户.”一般情况下,企业将新客户作为较高风险级别的客户对待,按照专门的较为苛刻的付款结算规定办理,如“付款提货”“款到发货”等.
2.答案:
（1）失信惩戒机制的内涵.
失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的,以企业＆个人征信数据库的记录为依据的,通过信用记录和信用信息的公开,来降低市场交易中的信息不对称程度,约束社会各经济主体信用行为的社会机制,是信用管理体系中的重要组成部分.
（2）失信惩戒机制的工作原理
失信惩戒机制的工作原理是以征信数据库为纽带的市场联防.
失信惩戒机制是通过降低市场交易中的信息不对称程度,对潜在失信者进行防范;对于已经发生的失信行为,失信惩戒机制以企业和个人征信数据库的记录为依据,动员所有授信机构、雇主、政府和公共服务机构,共同建立起信用信息的社会联防,使得失信者在信用交易中举步维艰.
失信惩戒机制的原理如下
从左到右依次填：
征信机构征信数据库授信单位拒绝信用交易受信单位
二.计算题
答案
客户
应收帐款余额
信用期以内
31-60天超1个月
61-90天超2月内
A
20000
20000
B
12000
10000
2000
C
16000
8000
8000
D
8000
8000
E
6000
2000
4000
合计
62000
40000
14000
8000
比例
100%
64.5%
22.6%
12.9%
整体分析,企业的所有应收帐帐款在逾期3个月收回,期内的收帐率达到64.5%.
所以应收帐帐款的管理水平较高,比较合理,在进一步扩大业务的同时,可以进一步提高帐款的回收质量.
A客户的应收帐帐款回收最好,所以考虑客户的情况,信用政策可以适当宽松,客户管理稍放松,赊销比例可以提高.
B客户的回收比较好,可以维持目前的信用政策.
D客户的帐款回收很差,所以应严格信用政策,加强客户管理,降低赊销比例.
三.操作题
1.答案:
企业核实客户的信用信息主要从两方面着手:
1、核实客户的非财务信息
（1）获取客户的非财务信息
①在设立信用管理部门的企业内部,信用信息处理人员可以从信息采集人员处获得非财务信息;
②在尚未设立信用管理部门的企业内部,信用信息处理人员可以从销售人员处获得非财务信息.
（2）检查客户的注册信息
①查看客户的法人身份
②观察客户营业执照的形式
③审核客户营业执照的内容
④注册资料之间相互印证
⑤考察客户企业的相关信息
⑥注册资料和相关信息的相互印证
（3）审核客户的组织管理信息
主要审核客户企业的股东情况、股东关系、股东变动、关系企业、主要经营者等组织管理信息.
（4）审核客户的经营情况
客户的经营状况最能直接反映客户的的信用状况,如客户经营场所、生产销售状况、采购情况、员工状况、销售渠道、市场占有、广告营销等等,都能在一定程度上反映客户的信用状况,但是这些状况但是这些状况通常在实地调查过程中才能发现.
2、核实客户的财务信息
客户的财务信息主要体现在资产负值表、利润表和现金流量表中,对于信用信息处理人员来说,核实财务信息主要是从最基础的格式、科目、总额勾稽关系等方面做出一般性检查即可,对于明显的编制错误能够指出,并联系企业核实,更正财务信息,即可满足工作的要求。
2.答案:
对比项目
方法二
方法三
追收效果
中期效果好
前期效果好
追收效率
效率比较高
通常效率比较低,除非信用管理人员富有经验
客户关系
比较灵活,有可能影响客户关系
通常可以维持客户关系
追收时间/时间
发生后越早委托越好,固定处理时间
尽早开始催收,要维持下去
追收成本
成本固定,相对不高,与帐龄有关,根据商帐追收机构与委托人的协议确定.
A.如果尽快收回,则成本较低.B.如果不能快速收回,则成本较高.
信用管理师国家职业资格考试模拟试题
理论知识考核参考答案
一.单项选择题
1.C6.C11.B16.D
2.A7.D12.A17.B
3.D8.B13.C18.D
4.C9.D14.B19.C
5.A10.A15.A20.C
二.多项选择题
1.ABCD6.ACD11.ABCD16.AC
2.BC7.ABC12.ABD17.ABCD
3.ABD8.ACD13.ABCD18.ABCD
4.ABCD9.ABCD14.ABCD19.BCD
5.ACD10.BCD15.AB20.BCD
三.判断题
1.错6.对11.对16.对
2.对7.错12.错17.对
3.对8.对13.对18.对
4.错9.错14.错19.错
5.对10.错15.对20.错
信用管理师国家职业资格考试模拟题
专业能力考核参考答案
一.论述题
答案:
信息来源
成本
信息特征
可靠性
政府提供的信息
（边际成本）较高
未经核实,各部门之间的信息难以对接,是“信息原材料”,需要深加工
低
征信数据供应商
（边际成本）高
经核实,分层次,成系统,规范化,动态性、通用语言
高
内部渠道
初期成本高边际成本低
鲜活、及时、零散、难免有个人偏见
高
战略:
设法通过批量购买或形成与外部服务机构的长期合作关系,降低边际成本,根据不同要求获取相应的资信调查报告;
并以内部渠道获取的信息补充和完善从外部征信机构获得的资信调查报告.
政府渠道的信息“原材料”应以适当的方式转移到征信机构,由他们进行加工处理、设计、创造出能够满足不同需求的信用信息产品供企业最终选择.
二.计算题
答案:
边际收益净值为4750元.
由于边际收益净值大于0,说明收益的增加大于成本增加,故应采用B方案的信用政策可以达到公司预期的目的.
三.操作题
1.答案:
（1）找到相关风险因素
（2）定义评分指标
（3）建立指标体系.对不同的分析因素赋予不同的权重
（4）计算客户的分数
（5）分析评分结果,确定资信等级
（6）指导确定信用额度
2.答案:
（1）确定商帐追收机构的类型和服务范围
（2）核实商帐追收机构的基础/资格
（3）评估商帐追收机构的管理规范和历史业绩
（4）了解商帐追收机构人员构成＆资源配置
（5）合理的收费标准和案件处理效率
四.案例分析
答案
1.不正确.
卖家A的信用经理预算时依据的是合同约定的支付方式.第3期货款的支付期限限应约为:
船期+安装、测试期+投产6个月后10个工作日（190）天.
2.项目的支付风险
伊朗国家风险:
伊朗核问题引起的伊朗国家风险高.
信用证软条款风险:
信用证要求后两期货款的支付须以买家B通知开证行为前提,此为一软条款,因为开证行承担付款责任是以收到买家指示为先决条件,如买家不发出指示,开证行完全可以依据该条款不予付款,而无须承担任何责任.
买家风险:
初次交易,无信用记录.
信用期限长,支付风险大:
一般来讲船期为一个月,安装、测试期至少为4个月,加上投产6个月后10个工作日,则最后一期货款的支付期限至少为340天,期限较长.
银行汇兑风险:
开证行为伊朗国内银行,由于伊朗核问题影响受存在国际金融制裁的可能,有银行支付风险.
汇率风险:
在人民币预期升值的情况下,信用期限长,企业货款以美元回收,意味着将减少收益.
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