管理层声明书三篇.docx

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管理层声明书三篇

管理层声明书三篇

篇一：

管理层声明书

会计师事务所并经办注册会计师：

本公司已委托贵事务所对本公司20XX年12月31日的资产负债表，20XX年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司作出如下声明：

关于财务报表

1．本公司承诺，按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。

2．本公司已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制20XX年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4．本公司承诺财务报表不存在重大错报。

贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。

未更正错报汇总（见附件）附后。

关于信息的完整性

5．本公司已向贵事务所提供了：

（1）全部财务信息和其他数据；

（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；

（3）全部股东会和董事会的会议记录。

关于确认、计量和列报

6．本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8．本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和《企业会计制度》的规定恰当披露了所有重大关联方交易。

10．本公司已提供全部或有事项的相关资料。

除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。

11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

12．本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

13．本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。

14．本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。

15．本公司对所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。

16．本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。

17．本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

18．本公司管理层确信：

（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；

（2）无税务纠纷。

19．其他事项

（1）本公司在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。

（2）本公司对存货均已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定予以确认和计量；受托代销商品或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。

（3）本公司不存在未披露的大股东及关联方资金占用和担保事项。

法定代表人（签名并盖章）

财务负责人（签名并盖章）

20XX年月日

附件：

关于对财务承诺、或有事项和资产负债表日后事项有关问题的回复

项目

是

否

1．财务承诺

1.1公司是否存在已签约或已批准未签约的对外投资?

√

1.2公司是否存在已签约或已批准未签约的固定资产采购事项?

√

1.3公司是否存在已签约或已批准未签约的工程发包项目?

√

1.4公司是否存在已批准设立分公司的计划?

√

1.5公司是否存在已签约或已批准未签约的租赁项目?

√

1.6公司是否存在已签约或已批准未签约的大额存货采购合同?

√

1.7公司是否存在对外提供的财产抵押或质押?

√

2．或有事项

2.1公司是否存在未决的法律诉讼?

√

2.2公司是否存在未决的索赔?

√

2.3公司是否为他人债务提供担保?

√

2.4公司是否与税务部门存在税务争议?

√

2.5公司的资产是否被政府征收或没收?

√

2.6公司是否存在可能无法收回的应收账款等往来款项?

√

2.7公司是否存在应收票据贴现?

√

2.8公司是否存在可能无法收回的对外投资款?

√

2.9公司是否存在向其他单位的拆借资金?

√

3．资产负债表日后事项

√

3.1公司是否在资产负责表日以后发行股票、债券？

√

3.2公司是否在资产负责表日以后以资本公积转增资本?

√

3.3公司是否在资产负责表日以后对外巨额举债?

√

3.4公司是否在资产负责表日以后对外巨额投资?

3.5公司是否在资产负责表日以后发生巨额亏损?

√

3.6公司是否在资产负责表日以后发生自然灾害导致资产发生重大损失?

√

3.7外汇汇率或税收政策是否在资产负债表日以后发生重大变化?

√

3.8公司是否在资产负债表日以后发生重大企业合并或处置子公司?

√

3.9公司是否在资产负债表日以后对外提供重大担保?

√

3.10公司是否在资产负债表日以后对外签订重大抵押合同?

√

3.11公司是否在资产负债表日以后发生重大法律诉讼、仲裁或承诺事项?

√

3.12公司是否在资产负债表日以后发生重大会计政策变更?

√

3.13公司是否在资产负债表日以后作出债务重组的决定?

√

3.14公司是否在资产负债表日以后发生固定资产或长期投资的巨大减值?

√

3.15公司是否在资产负债表日以后证实某项资产在资产负债表日已减值，或为该项资产已确认的减值损失需要调整?

√

3.16公司是否在资产负债表日以后有事项表时应将资产负债表日存在的某项现实义务予以确认，或已对某项义务确认的负债需要调整?

√

3.17公司是否在资产负债表日以后有事项表时资产负债表所属期间或以前期间存在重大会计差错?

√

3.18公司是否在资产负债表日以后发生资产负债表所属期间或以前期间所售商品的退回?

√

3.19公司董事会或类似机构是否在资产负债表日以后制订利润分配方案?

√

篇二：

管理层声明书

××××会计师事务所并__________注册会计师：

本公司已委托贵事务所对本公司20_____年、20_____年、20_____年的企业年度研究开发费用结构明细表，20_____年度的企业高新技术产品（服务）收入明细表（以下简称申报明细表）进行审计，并且出具专项审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：

1.本公司承诺，按照企业会计准则、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制申报明细表及编制说明是我们的责任。

2.本公司已按照上述文件的相关规定编制企业年度研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表，本公司管理层对上述申报明细表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4.本公司承诺上述申报明细表符合企业会计准则和《高新技术企业认定管理办法》与《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，公允反映本公司的高新技术研究开发费用支出与高新技术产品（服务）销售收入总额情况，不存在重大错报。

贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对上述申报明细表整体均不具有重大影响。

未更正错报汇总表附后。

5.本公司已向贵事务所提供了：

（1）与编制上述申报明细表相关信息、涉及的其他财务信息和研究开发项目相关其他数据；

（2）全部重要的与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的决议、合同、章程等相关资料；

（3）与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有高新技术研究开发支出和高新技术产品（服务）收入均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7.本公司认为所有与关联方之间的高新技术产品（服务）的销售价格是公允与合理的，恰当地反映在本公司编制的高新技术产品（服务）收入表中，并对该等交易事项作出了恰当披露。

8.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则（或《__________会计制度》）的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

9.本公司已提供全部或有事项的相关资料。

除上述申报明细表编制说明中披露的事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的与高新技术研究开发、产品销售与劳务提供相关的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

10.除申报明细表编制说明中已披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

11.本公司不存在未披露的影响申报明细表公允性的重大不确定事项。

12.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

（1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及对申报明细表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。

13.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对申报明细表产生重大影响的事项。

14.本公司已提供上述报表日后事项的相关资料，除申报明细表编制说明中披露的日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大日后事项。

15.本公司管理层确信：

（1）对单独占有的核心知识产权不存在任何纠纷；

（2）无高新技术研究开发方面的任何权属纠纷。

__________________________________公司（盖章）

法定代表人：

（签名）

财务负责人：

（签名）

二○XX年____月____日

篇三：

管理层声明书

XX会计师事务所及、注册会计师：

本声明书是针对贵所审计本公司截至年月日的财务报表而提供的。

审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照的规定编制，并实现公允反映。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：

一、财务报表

1．我们已履行年月日签署的审计业务约定书中提及的责任，即

（1）按照的规定编制财务报表，并使其公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

2．在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的。

3．已按照的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。

4．按照的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露。

5．未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。

未更正错报汇总表（见附件）附在本声明书后。

6.已按照的规定对诉讼和索赔事项作出了恰当的会计处理和披露。

二、提供的信息

7．我们已向贵所提供下列工作条件：

（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；

（2）提供贵所基于审计目的要求我们提供的其他信息；

（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触贵所认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。

8．所有交易均已记录并反映在财务报表中。

9．我们已向贵所披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果。

10．我们已向贵所披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：

（1）管理层；

（2）在内部控制中承担重要职责的员工；

（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。

11．我们已向贵所披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。

12．我们已向贵所披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为。

13.我们已向贵所披露了所有已知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑其影响的诉讼和索赔事项。

14．我们已向贵所披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易。

附件：

未更正错报汇总表

公司（盖章）法定代表人（签名并盖章）：

财务负责人（签名并盖章）：

20年月日

附件：

未更正错报汇总表

序号

未更正错报事项简要说明

分录

借方金额

贷方金额

影响利润总额（＋/－）

合计

本公司经考虑认为，上述未更正错报对公司财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。

公司（盖章）法定代表人（签名并盖章）：

财务负责人（签名并盖章）：

20年月日