营销中心差旅费报销管理规定.docx

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营销中心差旅费报销管理规定

营销中心差旅费报销管理规定

营销中心

差旅通讯费报销管理规定

编制：

日期：

年月日

审核：

日期：

年月日

复核：

日期：

年月日

批准：

日期：

年月日

1范围

规定了营销中心差旅费等报销标准和报销审核流程，适用营销中心员工差旅费用、交通费用、汽车费用、其他等费用等的报销。

2目的

规范营销中心报销流程，合理控制费用支出，有效使用资金，实现营销中心报销管理制度化。

3职责

3．1财务部

A）负责营销中心员工费用报销的具体执行工作。

B）负责对票据的审核，有权对票据的合理性、有效性提出质疑。

C）归口管理部门，负责营销中心费用管理的规范执行。

3．2行政部

A）协助财务部门进行费用的监督管理。

B）负责营销中心相关费用的统计汇总和分析。

3．3各部门

A）按照流程执行，配合财务部、行政部工作。

B）勤俭节约合理控制各项费用支出。

4内容

4．1总则

4．1．1填写报销单时不得用铅笔或圆珠笔填写。

4．1．2费用报销经手人应按规定规范填写附件原始票据的费用报销单，如：

差旅费用应填写《差旅费报销单》；通信费用、交通费用、汽车费用、招待费用、其他费用等应填写〈报销单〉。

其中交通费用需注明往返地点、事项等详细信息，招待费用需注明招待事由或对象。

4．1．3办公用品、低植易耗品及材料采购等应先填写入库单办理手续并经验收人签字。

4．1．4申请报销人应持有效的原始凭证并将原始凭证平整粘贴单并附在费用报销单后面，要求在每张原始凭证或粘贴单上详细注明费用用途及原始凭证张数等。

4．1．5各部门负责人应对本部门的费用报销单据进行审核。

部门审核人应要求费用报销人将费用的详细用途列注在发票背面并签名，必要时要求提供证明人签字。

部门审核人对该费用的真实性和合理性负有审核责任。

4．1．6从外单位取得的原始凭证，发票单位栏必须注明“辽宁有限公司”；必须有填制日期；填制人姓名；必须盖有填制单位的公章或发票专用章；有经济业务内容、数量、单位和金额；大小写金额必须相符，对不符合以上要求的，财务部复核时予以退回。

4．1．7经批准的或已签订合同的经济业务，应当将批准文件和合同作为原始凭证附件。

如果批准文件和合同需要单独归档的，应提供复印件，作为报销的原始凭证附件。

4．1．8原始凭证不得涂改、挖补。

发现原始凭证有错误的，予以退回，由经办人到开票单位重开或者更正，更正处应该加盖开出单位的公章。

原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

4．1．9财务部负责报销审核的会计人员对报销人提供的经部门负责人审核后的各类报销单金额的准确性、单据张数完整性和有效性、粘贴规范性和合理性（报销单后附每张发票有无经办人签字等）进行初步审核，无误后签名或盖章；交财务经理审核。

4．1．10财务部会计初审核应注意以下事项：

①费用报销单粘贴的规范性。

②费用报销单原始张数有没填写。

③费用报销单后附的重要发票需经办人签字，有证明人的需证明人证明。

④礼品、招待等特殊费用需附费用申请单，详细写明申请事由。

⑤长途出差的需附〈员工出差申请表〉。

⑥其他财务认为需要提供或签字的规定。

4．1．11总经理或营销总监对报销单进行审批。

4．1．12出纳根据有总经理或营销总监签字和财务经理签字的报销单进行付款或核销欠款，在领款人签收后，在原始凭证上加盖“付讫”印章。

4．1．13特殊事项必须提交特殊事项审批报告或先由营销中心总经理或营销总监签批后，财务部审核报销。

4．2差旅费用报销规定

4．2．1差旅费用的范围：

差旅费用包括营销中心所有员工为公司利益所发生的交通、食宿及杂项费用。

4．2．2须向直接上级详细告知出差缘由长途出差需同时递交〈员工出差申请表〉，写清出差地点、预计时间，出差事由及预借差旅费金额，需借款的填写借款单，经部门负责人审核、总经理或营销总监审批后，到财务部支取差旅费用。

4．2．3报销的一般要求：

员工因公出差，应于返回后三日内报帐，填写〈差旅费报销单〉，注明出差事由、出差天数、出差人数、时间、地点，按时间顺序粘贴单据后，按规定程序报销。

长途汽车费、中途中巴费、火车费、计程车、船费一律凭票报销，并列出时间、事项、路线、金额。

4．2．4出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成财务混乱的，追究经办人及负责人的责任。

4．2．5出差返回后，须对差旅期间的工作情况、事项处理情况对直接上级进行汇报总结。

4．2．6出差期间应高效率地完成工作计划，并经常保持与本部门的联系，不得随意延误停留时间。

遇特殊情况（如延长时间或费用超支）须及时向上级领导请示，得到批准后再行办理。

4．2．7超过3个月以上的出差单据、虚假票据等不符合规定的票据，财务部门有权不予报销。

4．2．8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重进行处罚。

4．3住宿、补贴报销标准

4．3.1员工赴具备住宿条件的集团总部（杭州）、沈阳或其他兄弟公司出差，在条件允许情况下，一律入住当地员工公寓（或宿舍）。

出差在杭州、沈阳等地产生的住宿费一律不予报销。

4．3.2员工出差期间住宿费用、伙食补贴标准按地区级别分类报销（限额标准参见下表），同行2人以上的，分性别按2人1标间入住（高层管理人员无此限制）。

入住酒店应综合考虑出差人员在当地办事便利与市内交通成本。

地区分类

职务级别

A类城市

B类城市

C类城市

住宿标准

伙食补贴

住宿标准

伙食补贴

住宿标准

伙食补贴

中层

≤320元/天

50元/天

≤270元/天

45元/天

≤220元/天

40元/天

高级主管

≤260元/天

45元/天

≤220元/天

40元/天

≤180元/天

35元/天

主管、科员

≤210元/天

40元/天

≤180元/天

35元/天

≤150元/天

30元/天

备注：

1、A类城市：

北京、上海、广州、深圳；

2、B类城市：

省会城市、天津、重庆及以下发达城市浙江（宁波、温州、义乌、舟山）、福建（厦门、泉州）、山东（青岛、烟台、威海）、辽宁（大连）、内蒙古（包头）、江苏（苏州、无锡、常州、徐州、南通、连云港）、广东（东莞、佛山、珠海、汕头）、海南（三亚）、广西（桂林、北海）；

3、C类城市：

以上名单之外的地县城市及县城；

4、区域人员出差到杭州、沈阳、玉环或当地有办事处的城市不享受伙食补贴。

4．3.3员工住宿费用超标的，原则上超出部分一律不得报销。

员工跟随经理以上干部出差的，为便于工作入住同一标间的，住宿标准取较高者。

（副总监级以上领导除外）

4．3.4出差人员如为单数，或同行人员中有异性，按人头费用定额标准1人1间房入住；出差人员如为双数，且为同性，必须入住酒店标准间，费用按同行人中较高级别人员的标准，不允许按2人住宿费用累计额报销；如若由一人报销，则注明同住人员的姓名（同住人签字）。

4.3.5住宿费：

注明入住日期和离店日期、每日单价、联系电话，报销时必须提供结算小票或清单。

4．3.6员工出差期间发生业务招待费用必须申报，产生业务招待费用的当天不予报销伙食补贴。

4．3.7员工因业务需要发生异地取款手续费，可酌情给予报销，每人每年最高不得超过年薪的1%。

4．4交通费用报销规定

4.4.1交通工具选择依据

依据：

按职务级别、路程决定交通工具的选择，以不超过公司规定的人头费用标准的情况下，选择最经济的交通工具。

4.4.2长途交通费用管理

4.4.2.1级别

科员、主管级别可选择乘坐交通工具为汽车、火车、船；高级主管级别可选择乘坐交通工具为汽车、火车、船、飞机；中层级别可选择乘坐交通工具为汽车、火车、船、飞机。

4.4.2.2交通工具介绍

◆汽车种类：

客车（城市公共汽车、长途客运汽车、旅游客车（作为长途载客用车））、的士；

◆火车种类：

列车（普通、直达特快Z、特快T等）：

硬座、软座、硬卧、软卧

动车D：

一等座、二等座

高铁G：

一等座、二等座

◆飞机舱位：

头等舱F商务舱C经济舱Y

4.4.2.3交通工具界定

距离（按照火车行驶距离，不能分段合计）

级别

交通工具

科员、主管

高级主管

中层人员

超过1500公里

火车、飞机

火车硬卧

火车硬卧/飞机经济舱7折以内票

火车硬卧/飞机经济舱Y

500公里--1500公里（不含）

〔5小时-15小时之间〕

火车、飞机

火车硬卧

火车硬卧/飞机经济舱6折以内票

火车硬卧/飞机经济舱Y

500公里（不含）以下〔5小时以下〕

火车、大巴

火车二等座/大巴

火车二等座/大巴

火车二等座/大巴

补充：

1、科员、主管级别不得乘坐飞机，否则按同距离的火车票硬卧等价核销；特殊情况需提前申请，由总经理或营销总监签批。

2、高级主管级别人员在汽车、火车路程5个小时或1500公里以内的，原则上以火车为主，乘坐飞机票价必须在6折以内，特殊情况提前申请，由营销总监签批。

3、朝发夕至，应当乘坐火车硬座；夕发朝至，可以选择乘坐火车硬卧。

4、下属与上级领导一同出差，因实际情况可申请与上级领导乘坐相同的交通工具，申请应经总经理签批。

5、因出差任务临时变化而发生的退票手续费，书面注明原因，经部门经理、总经理审核后方可报销。

6、专职司机开长途到工作地以外市（县）的，每公里补贴0.10元。

7、各层级人员出差期间交通工具的选择要遵循勤俭节约的原则。

8、办理公事原则上乘坐公交车，特殊情况需乘坐出租车要报上级领导同意。

9、申请公车出行的，根据《车辆管理办法》执行，不再另行报销交通费用。

4.4.3市内交通费用管理

市内交通费用是指员工因工作需要产生的合理的公共交通费用，工作之外产生的交通费用不得列入市内交通费用核销。

依据路程选择最经济的交通工具，原则上每月市内交通费不得超过公司规定的人头费用标准，标准限额如下：

职务级别

市内交通费/月

备注

中层人员

700

按月

高级主管

500

按月

主管、科员

400

按月

说明：

a、列入市内交通费用的项目：

出租车票、地铁票、公交车票及月票；

b、应当在所有市内交通费票据空白处写明：

①乘坐原由②起讫地点，不写明的，财务部有权退回；

c、市内交通费，月与月之间或当月票据练号不予报销，并按虚假金额的5-10倍罚款；

d、市内交通费在限额内凭票据实报销；

e、往返机场的市内交通费不计入限额内，可列入长途交通费。

4.4.4境外出差费用

a、公司员工因公到国外出差，产生的交通费、住宿费，根据实际情况予以报销；

b、伙食补贴：

出差到欧美等发达国家暂定35美元/天，出差到发展中国家暂定12美元/天。

二．通讯费

1.通讯费用报销规定

公司业务人员及部分特殊岗位，因公对内、外手机联络频繁的（公司内部，客户、供应商、政府机关、金融单位等），公司给予适当通讯费补贴。

2.通讯补贴标准

职务级别

通讯费

备注

中层人员

300

按月

高级主管

250

按月

主管

200

按月

科员

100

按月

3.由于岗位变动或升迁等需要调整通讯补贴标准的，需经总经理审批签字，交由财务备案，以便财务等工作人员报销时核对通讯补贴额度。

4.报销人凭在移动、联通及电信等业务部门打印的通讯费发票，根据自身相对应的补贴额度标准进行报销；发票金额少于通讯费补贴标准的、根据发票金额实际报销；发票金额大于通讯费补贴标准的、根据通讯费补贴标准报销，因发票需在省外打印等原因而无法提供通讯话费发票的，可提供充值发票同时附上话费清单予以核销。

5.报销人月初应及时打印通讯费发票，原则上不能超过1个月，特殊情况最长不得超过3个月，并注明原因。

6.原则上每位员工只允许报销一个手机号码，且户名是员工本人。

7.享受通讯费补贴的人员需及时了解移动、联通及电信等优惠活动，及时综合性地调整通讯费用的实际支出，为公司节省开支。

三.以上制度于2014年1月1日开始执行；解释权归集团财务部，如有调整或补充，将另行通知执行！

公司财务部

附表一:

特殊费用申请表

填表时间：

年月日

申请人姓名

所属部门

职务

级别

入职时间

特殊费用项目

□住宿费用：

1、公共租房2、公寓安排3、住房补贴4、住宿费标准超额

□交通费用：

1、交通工具：

飞机、火车2、交通费用补贴3、的费标准超额

□车补费用：

1、私人车补（所有权复印件、结婚证）2、因公到外埠出差

□通讯费用：

1、固话费用增加2、通讯标准超额3、手机增号

□其他：

申请理由

区域经理

意见：

部门领导意见

签字：

营销总监意见

签字：

总经理意见

签字：

财务部意见

签字：

附表二：

市场费用支出申请表

部门：

区域：

填表时间：

年月日

申请人姓名

费用项目

促销费

申请金额

广告费

执行单位人姓名及联系电话

装修费

会务费

同行者姓名

餐费

其他

其他

费用支付方式：

□个人报销抵个人□个人报销抵经销商□卖场帐扣□公司发放

申请市场费用理由

区域经理意见：

签字：

大区经理意见：

签字：

部门意见：

签字：

营销总监意见：

签字：

营销总经理意见：

签字：

审批编号：