政府经济学综合练习题二.docx
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政府经济学综合练习题二
《政府经济学》综合练习题
（二）
（2011年春季学期）
陈鲲
第九章练习题
一、名词解释
1、政府收入：
亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。
从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静态的角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。
2、税收：
政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权。
税收是国家凭借政治权利，按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具。
税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配。
3、政府收入效应：
是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。
这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。
由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。
政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。
4、政府收入的替代效应：
是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
5、政府收入的收入效应:
是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。
这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。
由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。
政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。
二、单项选择题
1、政府收入是一定量的货币收入，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品价值，主要是（D）
A、转移价值B、工资C、转移价值和工资D、剩余产品价值
2、当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入（C）
A、名义增长，实际也增长B、名义负增长，实际增长
C、名义增长，实际负增长D、名义负增长，实际负增长
3、下列部门中属于政府收入的主要来源是（B）
A、农业B、工业C、商业D、服务业
三、不定项选择题
1、组织政府收入的原则主要包括（ABCD）
A、从发展经济入手，增加政府收入的原则B、利益兼顾的原则
C、合理负担的原则D、公平与效率兼顾的原则
2、税收三性是指（ABC）
A、无偿性B、强制性C、固定性D、自愿性
3、政府收入的内容主要有（ABCD）
A、税收B、公共收费C、国有资产收益D、公债
4、政府凭借公共权力取得收入来源的是（AB）
A、税收B、公共收费C、国有资产收益D、公债
5、政府收入的替代效应会导致人们（BC）
A、增加重税商品的消费量B、减少重税商品的消费量
C、增加低税商品的消费量D、减少低税商品的消费量
四、简答题
1、简述合理确定政府收入占GDP比重的重要意义。
答：
一般认为，政府收入占国民生产总值（或GDP）的比率是衡量政府收入规模的指标。
合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：
第一，政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。
第二，政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。
第三，政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。
2、简述组织政府收入应遵循的主要原则。
答：
组织政府收入的原则，主要应当包括：
（1）从发展经济入手，增加政府收入的原则。
（2）利益兼顾的原则。
（3）合理负担的原则。
（4）公平与效率兼顾的原则。
五、论述题
试述政府收入规模的制约因素。
答：
影响政府收入规模的制约因素有：
（1）经济发展水平。
一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。
反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。
（2）收入分配政策。
在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。
（3）市场价格变动情况。
在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。
第十章练习题
一、名词解释
1、税收制度：
是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。
它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。
主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。
2、课税对象：
是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。
凡是列入征税对象的，均属于该税的征收范围。
国家通过法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一。
3、纳税人：
即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
纳税人是纳税的主体。
4、税率：
是税额与征税对象数量之间的比例，即税额/征税对象数量。
5、累进税率：
是随征税对象数额的增大而提高的税率，即按征税对象数额大小。
规定不同等级的税率，征税对象数额越大，税率越高，累进税额以征税对象数量的比，表现为税额增长幅度大于征税对象数量增长幅度。
6、定额税率：
又称固定税额，是按单位征税对象直接规定税额的一种税率形式。
7、计税依据：
是指课税对象的计量单位和征收标准。
8、免征额：
是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。
9、偷税：
是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报手段，不激或者少激税款的行为。
10、骗取出口退税：
是指企业事业单位对所生产或者经营的商品采取假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税的行为。
11、税负转嫁：
是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。
12、税收归宿：
也称为税负归宿，它指处于转嫁中的税负的最终落脚点。
二、单项选择题
1、我国下列税种中属于中央税的是（B）
A、营业税B、消费税C、城镇土地使用税D、增值税
2、我国现行企业所得税的税率是（A）
A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、固定税率
3、国家税收制度中不同税种区别的主要标志是（D）
A、课税对象B、纳税人C、计税依据D、税目
4、能较好地体现公平税负原则的税率是（B）
A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、基准税率
5、下列税种属于直接税的是（A）
A、增值税B、消费税C、关税D、所得税
6、下列税种中属于中央和地方共享的是（A）
A、增值税B、消费税C、关税D、营业税
7、下列商品中税负较易转嫁的是（C）
A、供给弹性大、需求弹性小商品B、供给弹性大、需求弹性大商品
C、供给弹性小、需求弹性小商品D、供给弹性小、需求弹性大商品
8、税负转嫁是纳税人的一种（D）行为。
A、生产B、分配C、被动D、主动
9、纳税期限是税收（A）的重要体现。
A、强制性B、固定性C、无偿性D、法制性
10、按课税对象的性质分类的话，增值税属于（A）
A、流转税类B、所得税类C、资源税类D、财产税类
三、不定项选择题
1、按照计算方法和依据的差别可将累进税率分为（ABCD）
A、全额累进税率B、超额累进税率C、全率累进税率D、超率累进税率
2、下列属于直接税特点的是（BCD）
A、税负隐蔽，征税阻力相对较小B、税负不易转嫁
C、税收弹性大，税收收入不够稳定D、税负较为公平
3、下列属于价内税的有（ABC）
A、消费税B、营业税C、关税D、增值税
4、税负的转嫁方式有（ABCD）
A、前转B、后转C、散转D、消转
5、按照税收负担衡量的方式不同，可将税收负担分为（BD）
A、直接负担B、货币负担C、间接负担D、真实负担
6、从拉弗曲线我们可以得知（AC）
A、税率的高低和税收量的大小不一定按同一方向变化
B、税率的高低和税收量的大小按同一方向变化
C、政府要想取得同样多的税收收入，可以采取高低两种不同的税率
D、政府要想取得同样多的税收收入只可以采取一种税率
四、简答题
1、简述直接税的特点。
答：
直接税是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。
直接税的特点是：
（1）税负不易转嫁。
（2）税收弹性大，税收收入不够稳定。
（3）税负较为公平。
（4）计税较复杂，征收管理难度较大。
2、简述税负转嫁的特征。
答：
税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。
税负转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：
第一，税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。
第二，税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配。
第三，税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。
3、简述影响宏观税负的主要因素。
答：
影响宏观税负的主要因素有：
（1）税收制度
（2）经济发展水平与结构（3）宏观经济政策（4）政府的职责范围。
五、论述题
1、试述税负转嫁效应。
答：
税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，会对社会经济生活产生广泛的影响：
（1）税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。
（2）税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系。
（3）税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机
2、试述税负转嫁的制约因素。
答：
实际经济生活中，税负转嫁的程度，要受多种因素的制约：
（1）供给弹性与需求弹性对税负转嫁的影响。
一般来说，供给弹性大、需求弹性小的商品的课税较易转嫁；而供给弹性小、需求弹性大的商品不易转嫁。
（2）税种差别对税负转嫁的影响。
一般而言，对商品的课税比较容易实现税负转嫁，而对所得的课税一般不能实现税负转嫁。
（3）课税范围宽窄对税负转嫁的影响。
课税范围宽的商品比较容易实现税负转嫁，而课税范围窄的商品则难以实现税负转嫁。
（4）企业谋求的利润目标对税负转嫁的影响。
第十一章练习题
一、名词解释
1、流转税：
是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称
2、增值税：
是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的税种。
3、营业税：
是对我国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业额收入征收的一种税。
4、财产税：
是指以纳税人所拥有的财产为课税对象而征收的税种的总称，如房产税、契税、遗产税和赠与税等。
5、房产税：
是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。
6、契税：
是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。
7、耕地占用税：
是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。
8、土地增值税：
是对转让国有土地使用权，地上建筑物及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
9、城镇土地使用税：
是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积从量定额征收的一种税。
10、印花税：
是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。
二、单项选择题
1、车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法（D）征收的一种税
A、定时定额B、从质定额C、定量定额D、从量定额
2、资源税是对在我国境内开采应税矿产品及生产盐的单位和个人，就其应税产品（A）为计税依据而征收的
A、销售数量或自用数量B、销售数量C、自用数量D、销售数量或库存数量
3、资源税实行（C），按照开采或生产应税产品的课税数量，规定有上下限幅度的单位税额
A、定量幅度税率B、比例税率C、定额幅度税率D、累进税率
4、耕地占用税实行（B）
A、定额税率B、地区差别幅度定额税率
C、地区差别基准税率D、地区差别幅度浮动税率
5、土地增值税是对转让（D），并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税
A、国有土地使用权B、地上建筑物及其附着物
C、地上建筑物D、国有土地使用权，地上建筑物及其附着物
6、城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积（A）的一种税
A、从量定额征收B、从价定额征收C、从质定额征收D、定期征收
三、不定项选择题
1、营业税的征税范围包括（ABC）
A、提供应税劳务B、转让无形资产C、销售不动产D、销售动产
2、个人所得税是对（ABD）征收的一种税
A.我国居民的境内所得我国居民的境外所得
B.非居民来源于我国境外的个人所得非居民来源于我国境内的个人所得
3、个人所得税的纳税人，是指（ABCD）
A.在中国境内有住所的个人
B.在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人
C.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内所得的个人
D.在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内所得的个人
4、耕地占用税是对（ABCD），按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税
A、占用耕地建房的单位B、占用耕地建房的个人
C、占用耕地从事其他非农业建设的单位D、占用耕地从事其他非农业建设的个人
5、印花税是对经济活动和经济交往中（ABC）应税凭证的单位和个人征收的一种税
A、书立B、使用C、领受D、印制
6、房产税征收的依据包括（AB）
A、房产价格B、房产租金C、房产面积D、房产地段
7、所得税的特征有（ABCD）
A、税负相对公平，合乎量能原则
B、所得税为直接税，税负不易转嫁
C、课税有弹性，能较好地处理国民经济发展、税源增长与税收的关系
D、有利于维护国家经济利益
四、简答题
1、简述流转税的特点和功能。
答：
（1）流转税税源稳定，有利于组织政府财政收入
（2）流转税计税简便，征税成本低，便于征收管理。
（3）流转税以流转额为课税对象，与交易的成本费用无关，有利于保证政府财政及时、足额入库。
2、简述增值税的类型。
答：
第一是生产型增值税，指计算纳税人的应纳税额时，不允许扣除任何外购固定资产的已纳税金。
第二是收入增值税，指在计算纳税人应纳税额时，对外购固定资产的已纳税金指允许将当期计入产品价值的折旧费所应分摊的那部分税金扣除，就国民经济整体而言，相当于国民收入，称为增值税；第三是消费型增值税。
3、简述财产税的特点和功能。
答：
财产税具有税源稳定、税负难以转嫁的特征。
首先，财产税可成为地方税主体税种，为地方政府，特别是城市政府提供充裕的税源。
其次，财产税能够调节财富不均，鼓励勤劳致富，限制不劳而获，体现社会公平。
再次，财产税有利于资源合理配置，促进财产的有效利用。
4、简述资源税的特点和功能。
答：
特点：
（1）征税对象针对性较强，征收范围较窄
（2）从量定额计征税款，简便易行。
（3）实行差别税额。
功能：
（1）促进资源合理利用，实现经济社会可持续发展
（2）调节资源开发的级差收益，鼓励企业间公平竞争（3）为政府组织更多的财政收入。
5、简述行为税的特点和功能。
答：
行为税具有课税对象单一，税源分散、税种灵活的特点。
政府开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有”寓禁于征“的性质。
第十二章练习题
一、名词解释
1、国有资产：
是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。
具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。
2、国有资产收益：
是指国家凭借对国有资产的所有权，从国有资产经营收入中所获得的经济利益。
3、二部定价法：
是指在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。
4、行政规费：
是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。
这些收费主要是配合国家对有关行为、活动的统计、管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的。
二、单项选择题
1、下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是（C）
A、国有企业分立B、国有企业分并C、国有企业核算D、国有企业破产
2、国有资产收益的获得是凭借（B）
A、社会公共权力B、对国有资产的所有权C、政府信誉D、企业的自愿捐助
3、国有资产收益的来源是（D）
A、转移价值B、工资C、转移价值和工资D、剩余产品价值
4、公共定价的对象是（C）
A、纯公共物品B、私人物品C、准公共物品D、所有公共物品
5、政府收取行政规费的主要目的是（D）
A、增加政府收入B、增强行政执法力度
C、弥补财政赤字D、配合国家对有关行为、活动的统计、管理
6、福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在（C）
A、国家体育总局B、民政部C、国务院D、财政部
三、不定项选择题
1、下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是（ABC）
A、任免或者建议任免所出资企业的企业负责人B、企业重大事项的管理
C、对企业国有资产的保值增值情况进行考察D、对企业日常经营活动进行管理
2、现代企业制度的特征是（ABCD）
A、产权清晰B、两权分离C、管理科学D、实行法人财产权
3、国有资产收益的形式主要有（ABCD）
A、股息、红利收入B、上缴利润C、租金收入D、其他收入形式
4、第二步利改税的内容有（BCD）
A、对有盈利的国营大中型企业（包括金融保险组织），根据实现的利润，按55％的税率交纳所得税
B、盈利的国营企业征收所得税
C、对国营大中型企业还要征收调节税
D、废除工商税，开征产品税、增值税、营业税及盐税
5、在公共定价时，政府面临着（BCD）的选择
A、按边际成本定价B、按平均成本定价
C、高于平均成本定价D、低于平均成本定价
6、由政府经营、公共定价或价格管制方式提供自然垄断基础设施和服务相比，垄断经营有着（ABC）的好处
A、增加市场有效供给B、提高资源的配置效率
C、更好地满足社会的公共需要D、稳定物价
四、简答题
1、简述建立国有资产管理体制的基本原则。
答：
经过长期的国有资产经营的实践，人们认识到要建立合理的国有资产管理体制应遵循以下基本准则；
（1）政企分开
（2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开（3）所有权与经营权相分离（4）分级所有、分级管理（5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系（6）实现资产运营效益最大化的原则。
2、简述公共收费的功能。
答：
公共收费具有以下功能:
（1）体现政府宏观经济社会政策目标
（2）提高资源的配置效率（3）稳定市场物价。
3、简述如何加强我国公共收费问题的管理。
根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面：
（1）依法收费，依法理财
（2）以政府预算管理为核心，加强公共收费管理（3）加强公共收费监督。
五、论述题
结合实际，举例论述公共定价的方法及其实用性。
答：
政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：
（1）单一定价法。
即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法。
（2）二部定价法。
即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。
（3）高峰负荷定价法,对存在集中使用的高峰期的公共物品,在二部定价的基础上,在使用高峰期再加收部分费用，以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置.这些定价方法中,对那些与广大普通居民生活关系密切，使用范围广的基础设施服务，按边际成本定价，亏损由政府财政补贴，有利于体现社会公平；对具有拥挤成本，或资源稀缺，需要抑制消费，防止浪费的公共物品，可按二部定价法、高峰负荷定价法来定价，提高资源配置效率。
第十三章练习题
一、名词解释
1、政府债务收入：
就是政府举借的债，是政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系。
2、公债发行条件：
是指国家对所发行公债及其发行的有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。
3、公募法：
是指政府向社会公众公开募集，不指定具体公债发行对象的公债发行方法
4、非公募法：
也称私募法，是指不向社会公众公开募集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。
5、公债偿还：
是指国家依照事先约定，对到期公债支付本金和利息的过程，它是公债运行的终点。
6、比例偿还法：
比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还，这种方法是政府直接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法，这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。
7、公债依存度：
是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。
二、单项选择题
1、政府债务收入是政府及政府所属机构以（B）的身份取得的收入
A、债权人B、债务人C、所有者D、统治者
2、按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为（D）
A、有期公债和无期公债B、国内公债和国外公债
C、强制公债和自由公债D、货币公债和实物公债
3、公债负担率是指（C）
A、当年的财政支出额／当年GDP×100%
B、当年公债收入额／当年公债余额×100%
C、当年公债余额／当年GDP×100%
D、当年公债还本付息额／当年财政收入总×100%额
4、改革开放后，我国于（B）年恢复国内公债的发行
A、1980B、1981C、1982D、1983
5、隐性债务是指（A）
A、没有反映在政府预算帐面上的债务B、不会都变成政府现实债务的债务
C、不会引发债务风险的债务D、政府刻意隐藏的债务
6、债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括（B）
A、风险识别B、风险分类C、风险估计D、选择风险管理技术
三、不定项选择题
1、我国1950年发行“人民胜利折实公债”属于（AD）
A、国内公债B、国外公债C、货币公债D、实物公债
2、判断公债适度规模的标准有（ABCD）
A、社会上是否有足够的资金来承受债务的规模
B、政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务
C、证券市场需要和能够容纳多少政府债券
D、政府债务有多大的“挤出效应”
3、公债市场功能有（ABCD）
A、公债市场为政府的债权发行和交易提供了有效的渠道
B、公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置
C、公债市场是传播和获取经济信息的重要场所
D、公债市场能够为社会闲置资金提供良好的投资场所
4、公债流通市场的交易方式有（ABCD）
A、现货交易B、回购交易C、期货交易D、期权交易、
5、公债偿还的方法有（ABCD）
A、买进偿还法B、直接偿还法C、一次偿还法D、抽签偿还法
6、偿还债务的资金来源主要有（ABCD）
A、当年预算直接拨款B、预算盈余
C、偿债基金D、发行新债偿还旧债
7、下列各个监测公债适度规模的指标中正确的有（AD）
A
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