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信用证

信用证-详解

作者：

KevinQQ：

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首先我们先来看一下什么是信用证：

信用证是开证行依照进口商的要求和指示，对出口商发出的，保证在出口商交来符合信用证规定的单据时，一定付款或承担的书面保证文件，那么这是信用证的一个基本定义。

那信用证到底是什么呢，我们说信用证它是一个书面保证文件，你如果从来没有接触过，现在刚刚开始接触这个概念呢，首先应知道它是一个书面的保证文件，是开证银行的书面保证文件，开证银行它是一家银行，那么是它自己的保证文件吗，是，是它接受开证申请人即进口商的委托开出的这么一个保证，我们都知道说任何的保证它不是说绝无条件的，一点条件都没有，保证一定有条件，是什么条件呢？

在信用证的业务里面，是出口商提交符合信用证规定的单据并且提交的时间也是按照信用证的要求，也就是说信用证它是有一个有效期，你所提交的单据：

第一，一定要符合信用证里面的规定，第二，一定是信用证的失效期之前提交，这两点是操作信用证的最重要的两个特点。

那么说道信用证的单据，那么这些单据到底又会涉及哪一些单据呢，通常呢会包括以下几种单据：

首先是提单B/L，Billoflading，提单是什么，提单是你把货交给货代或者船公司之后，船公司在货出运了之后来返还给你的一个证据，这个证据呢，它是货物所有权的凭证，也就是说货虽然交给了船方，但是呢货物的所有权仍然是在你的手里的，所以提单呢首先它是货物所有权，再其次呢它是你和船公司之间的一个运输合同，船公司呢把提单给了你，也就是说它接受了你的委托，它答应按照合同里面的一个约定会帮你把货在约定的时间运到你指定的一个目的港口，这是提单。

第二个是商业发票commercialinvoice，商业发票呢跟国内做销售的时候你所提交的增值税发票有一些不一样，大家都叫发票都叫invoice，但是这个商业发票是由你自己来制作的，而且是供国外进口商它的海关来估关税用的，第二个作用是让买方看清楚说这一单货里你提供了哪些货品，然后有多少数量，那么货品的品名是否能够对应的上它之前的要求，到底对应多少金额，采取什么样的贸易方式，什么样的贸易术语来成交的，这是商业发票。

那么第三个是装箱单packinglist，装箱单是供买方在清关提货时他来清点货物数量来使用的，那么第四个就是汇票draft，汇票是什么，汇票是由你自己去填发的这么一张单据，这张单据是告诉买方说你欠我多少钱，你要给我付多少钱过来，那么当然这个汇票的受票人呢不直接是买方而是开证行，因为信用证当中呢负第一性付款责任的是开证银行，这个等一下我们在讲信用证的特点里面也会再提到，还有其它说明货物情况的文件，包括CI,CO等CI是certificateofinspection,这个是检验单或者检验证明，CO是certificateoforigin，这里面我们要说明CI是检验单刚才我们有提到过，它可以是你自己出具的也可以是出口商品检验检疫局出具的，就看信用证当中它具体是怎么要求的，CO是产地证，产地证也同样情况可以是由贸促会来出具，也可以是由出口商品检验检疫局来出具，具体呢也是由信用证当中的具体条款来确定的，这是信用证项下的主要单证。

那么信用证的特点是什么？

信用证的特点最重要的一点是它引入了银行的信用，我们都知道说在国际贸易领域最主要的三种支付方式是电汇，托收及信用证。

电汇和托收呢，它是买方的商业信用。

但是信用证跟电汇和托收不一样，它第一次引入了银行信用的概念，也就是说买方和卖方在交往的过程当中你不信任我，我不信任你，由于时间的有限由于双方之间的了解有限，但是因为双方时间紧迫要去做生意，又觉得对方好像我不能完全信任他，那么这个时候我们就拉入一个第三方进来，也就是银行进来，由相对中立的银行来作为一个中间方，那么信用证就是在银行的引入之下由银行来替买方把握卖方所出具的单据都是符合买方提前跟卖方之间的一个要求，也就是信用证里面所提到的一些要求由银行来把握，银行在审核你提交的单据之后，觉得单据都是按照了信用证里面的一些要求一一对应好了，那么它觉得如果说OK，那么他就会把钱打给你，这是引入银行信用的一个概念，也就是说在信用证业务里面开证银行它是负第一性付款责任的。

第二、信用证和合同是相对独立的，信用证它是在合同的基础之上开立的，但是它一旦开立它就相对独立，怎么理解这句话，买方和卖方呢要买卖什么货物，这些货物什么时候交货，然后呢要符合什么样的一些品质要求，在双方的约定里面有没有什么不可抗力的要求有没有法则条款等等的这些在合同当中都会有非常清晰的一个界定，但是信用证虽然在合同的基础之上订立的，但是在其后银行在操作信用证的过程中它只以信用证为准，它根本不管合同当中是怎么订立的，双方之间是怎么约定的，所以从这个角度来讲信用证是相对独立的，那么第三点银行处理的是单据，而非货物。

就是银行它作为中立方，要帮买方来确定说卖方所提交的货物（是以单据的形式来体现的）是完全符合买方之前的一个要求的，这个主要是由银行审核卖方也就是出口商所提交的单据来实现的，所以我们说某种角度里讲信用证业务它是一种单据业务，银行只管这个单据是不是符合大家的一个约定，信用证当中的一个规定它不来管这个货物到底是怎么样的一个情况，好，说了那么多，信用证的操作要点是什么？

信用证的操作的要点记住两点：

第一点，单证相符，单单一致，就是告诉咱们以后要去看这个信用证的时候，先去看信用证里面单据这一条款下面，所有这些项你是否都能够做到，而且实际在制单的过程里面是否都做到了。

第二个是期限问题，期限包括三个期限，信用证里面会严格规定你的装运期，也就是你的货出运的时间，第二个交单日期，交单期也就是说你的货出运之后是否按照它的一个要求把单据交到银行去，由银行来审核单据了；第三个是信用证的有效期，前面的两个期装运期也就是交货期交单期，这两个期限呢一定是在信用证的有效期限之内来完成的。

那么信用证的流程我们来看一下，看一下这张图。

在这张图里面我们看到有四个大箭头，是说在信用证的操作里面一共是有4个基本的当事人，首先出口商也就是我们自己，在信用证业务当中叫做受益人，对应的英文beneficial，那么然后是进口商，你的对家也就是信用证的开证申请人applicant，然后是进口商给你去开证的这个银行，开证行叫issuingbank或者叫openingbank，那么接下来是通知行，开证行它开出的信用证要通过银行来通知到你，它不会直接通知到你，而是要通过你所在的出口地的银行来通知你，所以会有一个通知行（advisingbank）的角色，这是信用证业务中所最基本的四个当事人，那我们来看一下流程，也就是说买方和卖方，受益人和申请人约定，在合同当中约定这一次交易的结算方式是信用证，那么买方就是信用证的申请人，他就到银行去申请开证。

那他到银行去申请开证不是说他填一个申请单就马上可以开证了，银行会根据进口商的一个经营情况，它的一个资信背景来确定说进口商需要提交多少的抵押，要么是进口商在开证行的流动资金冻结一部分，要么是进口商它的一些实务的资产来做抵押。

这样两种方式都有可能，而且抵押的这个比例有可能是信用证总金额的10%，20%，也有可能不需要任何抵押，但也有可能是100%的一个抵押。

也就是说在买方去申请信用证的过程中它并不是说一点成本都没有的，这是首先第一点。

开证银行按照买方的要求开出信用证之后，它就会把这个信用证通知到通知行，通常通知行会做一个什么动作，它会来核对一下信用证是否密押合符，也就是说它收到开证行开出的信用证，它会来看一下是否已经密押合符了，信用证的这个密押是什么意思呢？

是相当于每一个人都有一个自己的一个身份证IDnumber，这就相当于说正如每个人都有自己的一个身份证，银行也是一样的，所以通知行会首先来认定说这家开证行开出的信用证呢确确实实是这家开证行开出的，那么它是一个实际存在的信用证，而不是任何人假托银行的名义来开出的，那么通知行收到信用证之后他就会来通知有这样一份信用证了，来自哪个国家来自谁，那么你自己来仔细看一下，这个信用证它的基本情况，看看是否能接受，那也就是说这个时候你要进入到一个审核信用证的一个环节，你要去仔细查看信用证里面的所有条款，是否符合合同当中的约定，因为刚才我们讲到一句话，信用证一旦开立它是和合同相对独立的，那么合同当中呢，你们对于所有的交易条款呢按照以往的交易的一种习惯，可能已经订立的1是1，2是2，已经订立的非常清楚了，但是信用证当中，是不是完全按照合同条款来做一个订立的或者按照双方之前的口头约定来订立的呢，这个就不一定，所以要我们在审核信用证的环节当中呢要仔细去审核，那如果说看到了我们所不能够做到的，比方说买方对单据的一些要求，那如果说我们做不到，我们要跟买方及时提出一个修改申请，这儿呢要非常注意就是说这个修改，不是你自己直接跟通知行去提出，而是你只能去跟买方去提出，由买方作为开证申请人向开证银行去提出修改。

接下来，信用证你审核过后呢你觉得没什么问题或者你觉得有问题，提出修改了，而买方也按照你的意见进行了修改之后就进入了一个交货环节。

按照信用证里面规定的时间你把这个货交出去之后，同时在准备好其它的单据，这样你就可以把所有这些信用证项下的单据准备妥当之后，去交到银行去进行交单议付，也就是第六项你到银行交单议付，那这个时候，我们信用证的这个当事人就增加到了第五个，是银行，这个银行叫什么银行呢，叫议付行，那交单议付到底是什么样一个概念？

它的意思就是你把单据交到信用证规定的银行，由银行帮你来审核单据，审核单据无误之后帮你把单据要么传递到国外的开证行那边去，要不直接把这个款项去结算好之后提前扣除掉手续费和利息费之后直接打给你，这样一个动作，就是交单议付。

那么由开证银行最后来判断说是否符合信用证的一个规定，如果符合的话再把钱款打到你的议付行这边，由议付行来结算给你，这是在中国信用证业务里面的传统操作的一个实际情况，这是第五个当事人，那刚才我们说开证行它要负第一性付款责任，其实呢在实际操作当中呢可能还会引入另外一家银行，也就是偿付行（payingbank）或者叫reimbursmentbank，这两个词呢，我们都可能在信用证中看到，这两个银行都可以代替开证行来负第一性付款责任，咱们就做一个了解。

那么到这为止就是说我们说到交单议付也说到了如果说这个议付行审核你的单据无误之后帮你把单据交到开证行那边去，开证行在审核单据没有问题之后马上就会进行偿付，开证行或者偿付行会进行偿付，那么然后会要求进口商赶紧来付款，或者是像我们前面提到的进口商100%的一个流动资金的抵押，那么开证行可以直接把钱打出来。

如果说进口商开证人他没有在银行做任何的抵押而是凭他以往的一个良好的资信开出的这张信用证的，那么这个时候可能开证行就说单证已经到手里了，我们审核的单据没有问题，你先付款吧，付了款开证行拿到钱才来跟你来结算，这样的一个流程请大家也做相应的一个了解。

刚才我们还说道信用证到底要不要操作，跟信用证的特点，跟它的操作流程相关，也跟它的费用相关，那么信用证的业务里面常见的费用包括哪几种，首先是开证银行的一个不符点的费用，那这里就引入了一个新的名词，不符点，刚才我们有提到不符点，到底什么是不符点？

那我们说信用证业务从某种角度来讲它就是一种单据业务，因为银行它主要看你的单据是否符合规定，那么在你出了货之后准备好单据，把单据交到银行去，银行帮你审核说这个单据是否符合的这个过程中，如果说发现了一些不符点（discrepancy），比方说明明要求你写ABcompany，但是你却写成了ABBcompany，这就形成了一个不符点，那这个不符点呢作为开证银行来讲，他是要收取一个不符点的费用的，不同国家和地区不同银行的收费是不一样的，少的有40美金，多的我见过150甚至200美金的，我们在接着往下看，其它第二类的费用是出口地银行的费用，也就是说你所在当地的这个银行的费用。

通知费，信用证通知到你手里面产生一个通知费用，在你收到信用证之后，如果你发觉这个信用证有问题，你可能需要提出修改信用证，这个修改费用多半如果是你提出也是由你来支付的，所以会有一个改证费用，再然后是邮寄费用，邮寄相关单据的费用，电报费用，有的时候信用证当中会规定说如果说单据审核无误可以以电报的形式去通知国外的开证行或者偿付行先行进行偿付，那么这时候又会产生电报费，好这里我把它列为一类费用，这一类费用都是在出口地银行这一边的，那么通常是这样的一个水准，通常都是在300人民币左右，邮寄费和电报费都是按时收，那么通知费、改证费呢不同的银行也会有不同的一个实际的收费标准，通常都是在300人民币之下。

那么好出口地银行，也就是说你所在的当地的这个银行所收的第二类费用是什么呢就是我们刚才所说到的那个第六项交单议付，交单议付你是把单据交到银行，银行来帮你审核单据是否符合信用证的规定，那么就会产生一个交单议付的费用，简称议付费或者验单费，这个通常是你的信用证总金额的千分之一到千分之二左右，这是以你的信用证的总金额来鉴定的，但是当信用证的合同金额比较少的时候，银行也会为自己收取一个保底的费用，通常也是在300人民币左右，第三项费用，那我们都知道说开证银行和你的银行之间未必都有直接的一个银行的账项往来关系，没有直接的一个业务关系，很多时候呢从英国的苏格兰银行到中国的江苏省比方说南京市工商银行，可能需要转很大的一个圈，那么这中间呢会有几个，有可能是一个有可能是两个中间行，那么中间行呢会来转手你这笔信用证的款项，它就会收取一个中转行的费用，然后呢偿付行，就是开证银行它有的时候可能会指定这个偿付行，那么偿付行也会收偿付行的一个费用，那么这个当中也会产生swift这种相关的费用，电文费电报费这些费用呢通常情况下都是以美金来记的，通常是40美金每一项或者有可能会高到100美金每一项，这个是第三方银行的第一类的费用，第二类的费用呢是保兑费，保兑费和改证费呢，保兑费是有可能会有也有可能没有，上面的改证费呢，有可能说收到信用证，我觉得信用证没有问题，那就不需要改正，那就不需要支付这个改证费用。

那么这个保兑费呢也是同样的情况，那么到底什么是保兑，保兑的费用通常会是多少的一个百分比？

我们来看看保兑，以这个信用证的流程来看保兑是什么？

保兑是说开证银行付不出款的时候，那么要有一家第三方的银行，第三方的银行要保证说开证行付不出款我就会来帮助来付款，那大家要明白，不是说开证行认为你的单据有不符点它不来支付你的款项，保兑银行就挺身而出说我来帮助付款，而是说开证银行付不出款的时候，因为什么情况呢，可能因为他政局动荡，发生了战争，也有可能因为说它的资信情况和它的经营情况不好，它没有办法付出这笔钱来了，这个时候就是宏观情况影响它或者它自己的经营情况呢不良的情况呢它就付不出钱，付不出钱但是有谁来保证说这笔信用证业务呢，它一定还是能够保障到你作为出口商作为信用证受益人的利益呢，是由保兑行来保证的，也就引入了保兑行（confirmingbank）这一个角色。

那这是信用证的操作流程里面的第七个当事人角色，那么什么是保兑？

刚才我们说了，是保兑行的一个付款保障，那这里可能又有人会问了，是谁来提出这个保兑，保兑的费用是多少呢？

保兑费是在合同金额的千分之一左右，跟议付费用差不多，有些时候保兑的费用可能会提高到合同总金额1%，2%这样一个比例，也就是一下子提高了10倍，那为什么会有这样一个差别呢，就是上面我们所提到的当局动荡，当这个信用证是由非洲开出的，比如说非洲的贝宁，或者尼日利亚开出的，或者伊拉克，伊朗这些国家开出的，这些国家呢我们知道说政局呢都不是特别稳定，今天被制裁啊，明天被打啊，这个很不保险。

我们就是因为跟买方沟通的过程里面觉得没有办法去把握买方的一个资信，一个背景它的一个实际情况，所以才引入了一个银行信用，但是引入银行信用我们又觉得这个宏观环境里面它（银行）不是这么让人觉得非常放心，但是反过来讲，在尼日利亚就一定没有正经的生意可以做了吗，就没有这个好的生意可以做，没有好的商人可以去跟他交往了吗。

也不是，那么在其它地方也是同样的一个情况，那么基于这样的一个情况，一方面，这笔业务我们不想放弃它，另外一方面宏观情况呢又不是这么保险，那么开证行呢我又觉得好像这个名字听到的不多，我们的银行帮我们审核过之后呢又发觉说这家开证行呢它的资信情况可能要稍微打一个折扣，最好能够引入我们大家比较知道的第三方银行，比方说中国银行驻尼日利亚的总行来帮我们做一个保兑，或者说香港的汇丰银行，它是一个比较老牌的银行，它在全世界呢也有很多自己的分支机构，而且在国外有广泛的一个声誉，在很多的国外的客户也都很认可汇丰银行的整体资信的，那么以汇丰银行作为一个保兑行可不可以，那当然也是可以的，所以我们说解决这个何时来使用保兑这个问题，那么是由谁来提出呢，买方也可以提出，卖方也可以提出，卖方来提出就是我们，我们提出就是我们所解释的这些情况，我们觉得不保险，那么买家什么时候提出的，就是说它为了让卖家有一颗定心丸，然后就说我们是有保兑银行的，这是一方面，就是让出口商觉得这样比较可靠，不仅仅是我们开证行的保证还有保兑银行的保证，而另外一方面有可能是这个开证银行它在中国当地它有自己业务关系比较好的银行，他希望给它一笔业务来做这也可能是一种情况，他也可能会提出来说来做保兑，当然买方提出保兑，那保兑费用就要由买方来出，而咱们提出保兑，通常情况下就要咱们自己来负责这笔保兑费用，说了那么多，我们现在来解决一个问题，信用证何时使用，信用证说到它的操作流程，说到他的特点又有这么多相关的费用，也引入了这个不符点，保兑的这些概念在里面。

说到这，我给大家讲一下信用证的基本分类，在学校咱们学习的教材当中会有很多种的分类，包括什么循环信用证，什么红条款信用证，绿条款信用证等等，很多我们可能听也没听到过的，但是我们作为做国际贸易的出口业务员来讲，我们所要了解的就是最简单的分类，我在这儿给它做两种分类，一个是按付款期限的分类，另外一种是按照付款方式的一种分类，按照付款期限来分类呢分为即期信用证和远期信用证，即期信用证呢就是sightL/C，或者叫L/Catsight，即期信用证呢顾名思义拿到信用证之后呢，这个信用证我们看到它是一个sightL/C，然后我们会产生一个疑问说，我作为出口商我拿到即期信用证和远期信用证它的区别是什么，即期信用证我多少天可以收到我的款项出了货之后，那我们来大致核算一下，即期信用证当中呢，你在出货之后准备好单据交到银行，银行的验单呢通常会核算成一个工作日，然后它把你的单据寄到国外的银行，通常呢我们把它核算成4-5个工作日，那么按照UCP600跟单信用证统一管理规定，开证行在收到你的银行帮你转交的单据之后，它如果审核这个信用证无误，它一般审核呢也是一个工作日，审核无误后它要在五个工作日即期信用证的情况下，他要在五个工作日要来付出这个款项，那么前后加起来大概要11个工作日，11个工作日的话呢是两个礼拜，也就是通常说呢15天到20天自然日左右，你来收到这个即期信用证项下你收到款项，应该说都在情理当中的。

那么第二个呢叫远期信用证（timecredit）或者叫usancecredit这两种叫法都叫远期信用证，远期信用证期限呢一般是30天，60天到90天120天150天180天不等，通常远期信用证一般以180天为最高限，那么远期信用证呢它有这样两种的鉴定方式，就是这个远期到底远期到什么样的地步，L/C**daysfromB/Ldate,从B/Ldate开始多少天这个信用证要付款，B/LDATE指的是提单日，提单日是什么时候呢，是你交货到船公司手里面然后船公司呢它会在出运之后会给你一份提单，这个提单上面的日期就是这里规定的这个日期，第二个呢是远期见票，L/C**daysaftersight,远期见票多少天之后，见票多少天之后这个信用证是要马上来付款的。

信用证的基本分类呢刚才我们说过可以按照付款方式来分，这个呢大家也了解一下，按付款方式来分呢是L/Cavilabwith**bankby____，bynegotiation它就是议付信用证，bypayment它就是付款信用证。

我们现在说一下开证环节，也就是说你还没拿到信用证，你可以拿到什么呢，你可以跟买方要求信用证的开证申请书先来看一下，那信用证的开证申请书其实跟我们看到的最终的信用证的版本它里面所存在的信用证的条款基本上是一样，包括信用证的一个金额，那么这是一个即期的还是一个远期的，它是议付的还是付款的信用证，那起运港目的港是什么等等。

信用证里面的条款在信用证申请书里面全部都要出现，因为就是银行凭以开证的一个依据，所以我们可以要求买方在开证申请的环节把开证申请书先传真给我们，让我们先确认一下。

信用证我们说过一定要由银行进行通知，所以绝对不会说是你的买家自己来通知给你的。

还有开证行的资信情况如何?

资信情况够不够好，在全世界各个国家在银行金融系统里面是被分成四个等级的风险系数的国家的，我们说非洲中东是风险系数最高的，尤其是非洲，风险级别能达到四级，而中东一般可能是三级四级的样子，那这些国家过来的银行我们通常应觉得说尽管是它国家一流的银行，我们可能心里面有的时候还是要打一个问号，那它资信总体情况不好呢，我也觉得要提前去确认说这个开证行它到底是怎么样的一种情况，接下来是开证行的经营情况，经营不够好这种情况呢也要自己提醒一下自己，那开证环节我们要做的一个应对措施是什么，就是要仔细审核对于进口方不按照合同开证的这种可能性。

我们要提前审核开证申请书，必要时候要求买方在开证申请的环节就进行修改，那么进口方伪造的这种情况我们要了解说信用证一定是银行通知的，绝对不会是它自己通知的，开证行的资信情况以及经营情况这个方面可以要求我们的业务银行帮助我们来进行审核开证行的这个相关情况，我们这边银行通常是我们的通知银行，他们在自己的这个领域里面，每年都是有更新的银行年鉴，银行年鉴里面呢有对每一家具体的银行它自己的资信情况它的经营情况都会有具体的一个描述，所以银行很容易去查实说你收到的信用证的开证银行它的具体情况是怎么样子，如果你觉得开证银行的资信不大好，然后经营好像也是一直在走下坡路，我们可以跟买方谈说你最好能够把开证银行换一下，否则我这个业务没法做或者说是我有条件的来接受对方他如果不肯修改，不肯另外找一家银行来开证，我有条件的来接受以对自己形成更多的一个保护。

第二个是审证环节，审证环节也就是说一份信用证已经开出，已经到了你的手里那你要去仔细审核这个信用证?

它有没有什么样的一些条款是你做不到的?

也就是说前面我们在给大家看的信用证的版本里面所提到的软条款，那么软条款是什么，我们所要知道的所要学习的不是说什么是软条款，而是说到底哪一些具体的表现是软条款的一种表现，哪一些条款会实际影响到我作为出口商的一个利益，会影响我的信用证的一个收款，主要有以下几点：

1.1/3正本提单直接寄给客人的条款。

如果接受此条款，将会面临货款两空的风险。

2.将客检证作为议付文件的条款。

接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权限很大程度上掌握在客户手里，影响安全收汇。

例如：

客检证的一个要求，我们先来看一段文字，inspectioncertificateissuedamdsignedbyauthorizedsignatoryoftheapplicant,检验证是由谁来出具呢，是由申请人的授权代表来开具并且签字，thesignaturemustbeinconformitywithourrecords这个签字必须与我们在银行留有的印件完全一致，certifyingthatthegoodsareingoodorder,anduptoapplicant’srequirement要证明说这个货物表面良好，而且符合开证申请人的要求，那这个里面就会有一个问题了，买方在信用证里面规定说要由他的这个授权代表来签发这个检验单，那么我们首先这个签发的时间是否约定好了，这个是否会影响到我们最终的一个交单议付，这是一个要去考虑的问题