成本操作流程.docx

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成本操作流程

成本会计工作操作目录

一、成本计算过程

二、W/0审核

三、产品报价

四、工单结案

五、每月月底存货关帐及盘点

六、委外加工核销

七、系统加工费录入与维护

八、存货账龄分析表

九、供应商建档

一、成本计算过程

一、逻辑性检查

每月1号就可以开始，因K3软件问题或其他单据问题，每月初就要先进行成本计算（此时不管人工、制费），解决成本核算中出现的逻辑性问题。

1、投入产量录入

路径：

成本管理一一产量录入一一投入产量录入一一选定期间一一引入一一按照向导完成

（见以下截图）

选定期间

完成投入产量引入

2、检查是否所有的成本对象都投产

1）路径：

成本管理一一费用分配一一材料分配一一自动一一系统自动检查，如果有成本对

象没有投产会弹出报告，根据报告整理出没有投产的生产领料单，发给MIS抓取成本对象

信息。

成本对象没有投产报告样式如下：

根据此图“错误描述”中的生产领料单，整理发给MIS部。

2）导入

根据MIS回复信息，整理成如下格式的excel文档：

导入K3如投入产量前面步骤一样，向导步骤不同：

步骤1:

选追加

步骤2:

选从指定文件

选择所在表后，下一步：

下一步：

完成即可。

3）重复

（1）检查步骤，防止有遗漏或其他错误

3、成本合法性检查：

路径：

成本管理一一成本计算一一成本计算合法性检查

下一步：

下一步，系统即开始检查。

检查完毕后系统出现成本检查报告。

根据报告错误提示项提示更改系统数据，直到成本合法性检查报告没提示。

4、成本核算（空算）

成本管理一一成本计算一一产品成本计算

下一步：

下一步：

只是核算逻辑性问题，为了节省时间，不需勾分配项目。

下一步：

下一步，系统即进行成本核算。

核算完成后，系统提出成本核算报告（如下），状态都为成功即0K

二、成本核算。

每月等制费、人工、AP委外核销完成后即可开始进行成本核算。

1、材料出库核算

路径：

存货核算一一出库核算一一材料出库核算

下一步：

结转本期所有物料，下一步：

下一步：

完成后，单击“查看”一一选“不能确定单击序时薄”一一弹出“不能确定单价单据”，导出。

单击“完成”。

根据导出来的没有单价单据，通过物料收发存手动查找单价。

注意，调拨单不需要加单价，删除。

再将单价手动录入系统。

2、单价处理

1）单价手动录入系统方法：

路径：

存货核算一一出库核算一一核算单据查询

根据事务类型、单据编号，选择所需添加的单据，双击进去，即可编辑。

添加单价，保存即可。

材料核算阶段，需要添加单价的单据有：

其他入库单、其他出库单、生产领料单。

其中

其他入库单通常通过材料核算也挂不上单价，可先做。

上述单据已加完单价，即可做有关其他入库单、其他出库单的凭证。

2）单价不为0，但金额为0

由于K3系统原因，经过材料出库核算后，部分单据中物料单价太低，造成总金额低于

0.01元时，K3系统会将总价默认为0。

数据来源：

仓库管理—领料发货生产领料查询条件为：

单价不等于0且金额

等于0。

导出此清单，发MIS部将金额添加到系统。

添加原则：

领料数量为正数，金额为0.01；领料数量为负数，金额为-0.01o

注意，MIS在系统添加单价后，不能再做材料出库核算，否则添加的单价会被覆盖掉。

3、凭证处理：

路径：

存货核算一一凭证管理一一生产凭证一一选择未记账单据一一生产凭证即可。

4、人工、制费导入

经过前面步骤，所有的制费凭证已经做完，确定总账制费不再改动，即可将人工、制费导入成本核算模块。

1）分别录入部门间共耗费用录入、人工费用录入、其他费用录入

路径：

成本管理一一费用录入一一部门间共耗费用录入、人工费用录入、其他费用录入

以共耗费用录入为例，其他方法一致。

下一步：

下一步，即完成录入。

录入完成后，检查所录入的人工、制费是否与总账相等。

2）费用分配

以上人工、制费录入没问题后，即可做费用分配。

路径：

成本管理一一费用分配一一部门共耗费用分配、其他费用分配

以共耗为例：

单击“自动”，即可完成共耗分配。

5、产成品出库核算

路径：

存货核算一一出库核算一一产成品出库核算

6成本核算

上述步骤后，可进行成本核算。

下一步：

下一步：

此时，需要勾上“材料分配”，下一步：

勾上，下一步，系统即开始进行成本核算。

7、半成品加单价

经过第一遍成本核算，部分半成品没有单价，其他出库单中也有可能会有成品、半成品没有单价。

手动添加单价方法同材料。

8、委外核销不能核销单据加单价。

（详细请看委外核销操作说明）

以上处理完成后，再做成本核算（重复第5步），确保出现的成本核算报告没有错误，即完成成本核算。

三、成本凭证及结账

1、结转本期领料：

根据领料单做凭证，分录及系统操作路径如下：

借：

生产成本----生产成本/直接材料

贷：

原材料

自制半成品

系统操作路径：

供应链----存货管理----凭证管理----凭证生成，进入后，如下图，选定“生产领用”项目，点击“重新设置”，进行条件设定。

最后自动生产凭证。

2、制造费用的结转：

分录及系统操作路径如下：

借：

生产成本----生产成本/制造费用

贷：

制造费用（按二级科目）

系统操作路径：

财务会计----总帐----结账----自动转帐，进入后，如下图，选定“结转本月制造费用到生产成本”。

凭证自动生成。

3、直接人工的结转：

分录及系统操作路径如下：

借：

生产成本----生产成本/直接人工

贷：

生产成本----直接人工

系统操作路径：

财务会计——总帐——结账——自动转帐，进入后，如上图，选定“结转本月人工到生产成本”。

凭证自动生成。

此步骤也可不做，直接在结转产成品成本的时候一起处理。

4、结转产成品：

分录及系统操作路径如下：

借：

库存商品

贷：

生产成本直接材料

生产成本生产成本/制造费用

生产成本直接人工（按部门）

系统操作路径：

供应链存货管理凭证管理凭证生成，进入后，如下图，选

定“产品入库”项目，点击“重新设置”，进行条件设定。

最后自动生产凭证。

5、结转销售出库：

分录及系统操作路径如下：

借：

主营业务成本

贷：

库存商品

系统操作路径：

供应链存货管理凭证管理凭证生成，进入后，如下图，

选定“销售出库—赊销”项目，点击“重新设置”，进行条件设定。

最后自动生产凭证。

6、委外发出：

借：

委托加工物资

贷：

原材料

半成品

7、其他出库

剩余其他出库单据，凭证处理同上其他出库单一致。

8、存货结账：

以上供应链成本凭证处理完后，需要结转存货至下期。

在做这步之前先检查总帐和仓存的存货余额的一致性。

因为总帐的凭证金额是来自于供应链的单据，所以两者必须是一致无差异的。

确定后，再进行结转。

9、成本计算管理模块结转下期，只要在系统中做一结转动作就可，到此当月成本工作完结。

二、W/0审核

一、IC系统上料价格查询：

采购管理——订单处理——采购订单-查询

二、系统订单录入查询：

供应链——订单处理——销售订单—查询

三、审核价格关键

1、Windywu

Lxu的WO邮件中为加工费，录入系统价格=WO加工费+0.3

2、Jane

台湾订单，暂无法审核其加工费，主要看IC价格有没有放对。

3、Joy

台湾Buffalo订单，加工费和IC都需要检查。

4、IreneShen

美国wo重点关注，经常有误，ic经常有误。

其中：

USU开头的WOFLASH为固定价格，详细请看：

“报价档案一一ICfixcost”。

USP开头的WOFLASH为非固定价格。

需要查询K3系统外购入库价是否与WO

一致。

5、ChristinaDuong

USM的WO，IC为固定价格，且对于同一容量也会有不同价格。

详细请看：

“报价档案—

—内存IC”。

重点关注，经常有误。

6、ConnieAshley

SSD的WO根据整理的SSD清单，核对加工费。

IC为固定价格，详细请看：

“报价档案

——ICfixcost”。

7、EmunLai

Crucial的WO，IC都固定为$1.2，重点检查总价是够加对。

常出现的错误为，总价少算

IC数量。

8、Hans

TWI开头WO问题很少，主要看其IC价格是够与K3上料价格一致

9、Usbworder

检查IC上料价格即可。

另外，W/O更改的邮件通常只发给Chris。

三、产品报价

1、PM需要报价时，会发出邮件，包含BOMCOST标准工时。

2、标准工时审核：

打印出来，给Ramond审核。

3、检查BOMCOS单位成本是否正确，此为EXCEL公式，防止公式错误。

4、“报价”表中都有公式核算，只要更改直接材料和工时即可。

注意，不同类型的产品，采用的工费率、管销都不一样。

5、在工时审核没问题后，即可将报价过程发Bruce审核。

6、Bruce审核完后，会给到Stone审核。

Stone审核完成后即可对外发送。

7、对外发送报价，按照固定格式发送。

四、工单结案

密码：

321——确定

单击“导入ICMO弹出记事本

将要结案的工单号复制到记事本保存即可，关掉记事本。

单击“查询”即可看到未结案工单一一单击“投料明细”进入在制品清零操作界面

通过单击“全部清空”或“单行清空”即可清掉在制品数量，然后单击“手工结案”。

此单结案后，界面会自动跳到下一单，直至全部完毕即可。

注意：

以WW开头的工单，目前在“导入ICMO中录入后，不能像MA工单那样查询，只能单独输入查询。

清在制品原则：

1、在制物料为A料，如FALSHDRAM半成品等是，要对方写电脑技术支持单才能清掉。

2、其他小料理论上在制数量只有处于-1和+1属于正常，其他数量就是仓库做单多做或少做，要打回。

五、每月月底存货关帐及盘点

每月月底最后一个工作日进行存货盘点工作，当日12:

00关账，然后导出即时库存

关账前准备工作：

1、假退处理是否完全

生产任务管理一一生产投料一一生产投料查询一一条件选在制品数量不等于0即可。

2、负数库存处理

供应链一一仓库管理一一报表分析一一物料收发存汇总一一选当月即可以看到期末数量

负数库存的清单

3、看外购入库、其他入库、其他出库是否存在未审核。

以上都没问题后即可关帐。

路径：

存货核算一一期末处理一一期末关帐一一关帐

4、盘点数据导出路径：

供应链仓库管理库存查询即时库存查询：

导出全部即可

注意：

1、盘点数据要删除假退仓的数据。

2、导出即时库存时查看——显示禁用物料。

六、委外加工核销

每月1号即可做委外加工核销，核销工作需在成本核算前完成。

1、委外加工核销路径：

采购管理一一委外加工管理一一委外加工入库核算一一选期间一一选中所需核销单据，单

击“核销”一一输入核销单据的生产任务单一一勾选，输入核销数量一一核销

最左“勾选”

最右，输入核销数量

注意：

委外发出材料与委外入库的比例关系，通常发出材料时会多发2%勺损耗，此时核销

数量也要加上2%否则就会核销不完全。

2、对于红字或红字与蓝字一正一负相抵情形，在第1步无法核销，目前做法是等第一遍成本算完，再手动添加其材料价格即可。

不需要核销。

材料单价来源，可查询同一生产任务单已经核销的单据。

手动加单价路径：

存货核算——出库核算——核算单据查询——手动添加材料单价

七、系统加工费录入与维护

路径：

辅助管理系统——登陆——系统管理——加工单价维护——输入物料代码——查找——维护单价

双击物料代码后出现可更改界面：

输入“加工成本单价”，单击“修改”，即完成加工费输入。

八、存货账龄分析表

存货账龄分析表导出：

路径：

仓存管理——报表分析——库存账龄分析表

1、账龄分组：

0天至29天、30天至89天、90天至179天、180天至209天、210天至359天、360天以上。

2、单价依据：

起初余额加权平均价。

3、“调拨单参与账龄分析，”要勾上。

4、汇总依据：

“物料类别+仓库”

另外，系统导出来的数据，总金额和总数量要与系统物料收发存对上九、供应商建档

路径：

系统设置——公共资料——供应商——新增——录入——保存

注意：

采购交来的申请资料，供应商建档申请表要原件，且要Jie签字。

其他资料为复印件。