会计电算化.docx

会计电算化.docx

《会计电算化.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化.docx（17页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

会计电算化

漳州师范学院经济学系

《会计电算化》课程上机实训资料

一、基本建账参数：

1、文件名：

以自己的班级、学号和姓名命名，如09经本

（1）001张三（注意：

001指学号后三位，保存的时候放在D盘或者E盘）

2、账套名称：

山东创世纪工业有限公司

3、记账本位币：

人民币（RMB）

4、企业类别：

新会计准则

5、科目级别：

10位数：

4-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2-2

6、会计期间：

自然月份

7、启用期间：

2009年1月

二、用户管理设置

1、添加一个用户组，户名为审核组

2、在系统管理员组添加以自己姓名命名的一个用户，在审核组添加一个用户，用户名为周芸

3、授权操作：

（1）赋予自己操作权限范围为所有用户，赋予所有权限

（2）赋予周芸操作权限范围为所有用户，赋予记账凭证审核权限

三、初始化设置

（一）核算项目设置

1、往来单位：

代码

单位名称

001

上海虹桥公司

002

广州博斯公司

003

恢弘房地产公司

004

爱玲代理公司

2、部门：

代码

部门

A

财务部

B

销售部

C

行政部

D

生产部

3、职员：

代码

姓名

部门

职员类别

A01

周芸（女）

财务部

财务人员

A02

陈新

财务部

财务人员

C01

吴佳义

行政部

管理人员

B01

朱红（女）

销售部

销售人员

D01

许小刚

生产部

生产管理人员

D02

李　风

生产部

生产人员

备注：

职员的职务都是“一般工作人员”

（二）币别设置

外币名称

外币代码

期初汇率

折算方式

港元

HKD

1.07

直接法（系统默认）

美元

USD

8.33

直接法（系统默认）

（三）凭证字和结算方式

凭证字：

记

结算方式：

现金支票、转账支票、银行汇票

（四）会计科目设置：

科目代码

科目名称

辅助核算说明

1001

库存现金

100101

人民币

不核算外币

100102

港币

核算单一外币——港币，期末调汇

1002

银行存款

100201

建设银行

不核算外币

100202

中国银行

10020201

人民币

不核算外币

10020202

美元

核算单一外币——美元，期末调汇

1101

交易性金融资产

110101

股票投资

不核算外币

110102

债券投资

不核算外币

1122

应收账款

辅助核算项目——往来单位，往来业务核算，结算类科目

1403

原材料

140301

A材料

辅助核算——数量金额辅助，单位KG

140302

B材料

辅助核算——数量金额辅助，单位KG

140303

C材料

辅助核算——数量金额辅助，单位KG

1702

累计摊销

不核算外币

2001

短期借款

不核算外币

2202

应付账款

辅助核算项目——往来单位，往来业务核算，结算类科目

2211

应付职工薪酬

221101

工资

221102

福利费

2241

其它应付款

224101

工会经费

4001

实收资本

400101

利宝投资公司

不核算外币

400102

总部投资

核算单一外币——美元，不调汇

5001

生产成本

500101

材料成本

500102

工资及福利费

500103

其它

5101

制造费用

510101

办公费

510102

工资及福利费

510103

折旧费

6601

销售费用

660101

办公费用

660102

折旧费用

660103

工资及福利费

6602

管理费用

660201

办公费用

660202

折旧费用

660203

工资及福利费

6603

财务费用

660301

利息

660302

汇兑损益

四、初始化数据

1、固定资产数据：

代码

FW-001

QC-001

DN-001

名称

行政楼

小汽车

电脑

类别

房屋及建筑物

交通运输工具

办公设备

残值率

5%

5%

3%

使用部门

行政部

销售部

财务部

入帐日期

2007-10-5

2008-6-1

2008-11-1

增加方式

自建

购入

购入

原值

6,000,000.00

516,600.00

10,000.00

折旧方法

平均年限法

平均年限法

平均年限法

预计使用期间

50年（600期）

5年（60期）

4年（48期）

折旧费用科目

管理费用——折旧费

销售费用——折旧费

管理费用——折旧费

累计折旧

30,000.00

10,000.00

300.00

特别提醒：

在处理固定资产的初始数据时，要注意“入账信息”中的累计折旧和“账套起用期初数据”中的累计折旧数据的区别，在“入账信息”中的累计折旧是指固定资产购买时已有的累计折旧金额，如果该项固定资产购买时是一个新的固定资产，则“入账信息”中的累计折旧金额应为０。

而“账套起用期初数据”中的累计折旧是指该项固定资产自购买时到现在已经提取了多少折旧。

“固定资产减值准备”的对方科目为“资产减值损失”。

2、往来业务资料

A、应收账款——上海虹桥公司

●2008-11-20，发货80,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH001。

●2008-12-01，收到SH001号业务货款30,000.00元，业务编号为SH001。

●2008-12-05，发货50,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH002。

●2008-12-25，发货20,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH003。

B、　　应收账款——广州博斯公司

●2008-11-25，发货30,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ001。

●2008-12-08，收到GZ001号业务货款10,000.00元，业务编号为GZ001。

●2008-12-10，发货50,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ002。

●2008-12-25，发货30,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ003。

C、　　应收账款——爱玲代理公司

●2008-11-08，发货100,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL001。

●2008-12-03，收到AL001号业务货款60,000.00元，业务编号为AL001。

●2008-12-09，发货70,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL002。

●2008-12-30，发货20,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL003。

D、应付账款——恢弘房地产公司

●2008-11-08，收到恢弘房地产公司30,000.00元货，业务编号为HH001。

特别提醒：

　　在处理往来业务的初始数据时，应将相应的业务分笔输入，而不是一次性输入余额。

在输入业务资料的过程中，应在输入借或贷方发生额的同时，输入相应的余额，如果是贷方余额，应用负数表示。

3、科目余额：

科目名称

外币／数量

汇率

借方金额

贷方金额

库存现金：

人民币

100,000.00

港币

20,000.00

1.07

21,400.00

银行存款：

建设银行

550,000.00

中国银行：

人民币

380,000.00

美元

10,000.00

8.33

83,300.00

交易性金融资产

股票投资

100,000.00

债券投资

150,000.00

应收账款

350,000.00

上海虹侨公司

120,000.00

广州博斯公司

100,000.00

爱玲代理公司

130,000.00

原材料

A材料

100,000.00

250,000.00

B材料

3,000.00

105,000.00

C材料

50,000.00

350,000.00

长期股权投资

34,000.00

固定资产

6,526,600.00

累计折旧

40,300.00

短期借款

100,000.00

应付账款

恢弘房地产公司

30,000.00

实收资本

利宝投资公司

500,000.00

总部投资

1,000,000.00

8.33

8,330,000.00

合计

9,000,300.00

9,000,300.00

4、汇总并试算平衡

五、启用账套

（备份初始资料）备份在自己命名的文件夹下。

特别提醒：

在启用账套前，必须确保初始数据录入完整并试算平衡。

六、日常账务处理——凭证处理

1.以下为2009年1月发生的经济业务，根据这些经济业务制作凭证。

（不考虑增值税）

01-03

从建设银行账户提库存现金20,000.00元，结算方式为现金支票，支票号为1001。

01-03

收到上海虹桥公司银行汇票，号码为2001，票面为货款20,000.00元，该笔款项用来支付业务编号为SH003的货款。

汇票存入中国银行——人民币账户。

01-06

收到爱玲代理公司转账支票，号码为1065，票面为货款12000.00元，该笔款项用来支付业务编号为AL003的货款。

将支票存入建设银行账户。

01-08

周芸购买办公用品一批，价值2500.00元，用库存现金支付。

01-10

收到总部投资200,000.00美元，汇率为8.20，结算方式为银行转账，号码为2005，存入中国银行美元户（银行存款汇率按月初汇率8.33计算，汇兑损益记入资本公积）。

01-11

销售产品，收到货款200,000.00元，结算方式为转账支票，号码为3005，存入建设银行账户。

01-12

购入A材料20,000公斤，价格为2.80元，付建设银行转账支票一张，支票号码为1051。

01-15

用库存现金支付销售部汽车修理费2,000.00元，记入销售费用——修理费科目。

01-20

用库存现金支付销售部差旅费1,500.00元，记入销售费用——差旅费科目。

01-21

销售产品给上海虹桥公司，价值200,000.00元，业务编号为SH0101，约定一月后付款。

01-22

卖出中国银行美元户（汇率按月初汇率计算）中的100,000.00美元，卖出汇率为8.36，所的人民币存入中国银行人民币户，汇兑损益记入财务费用。

结算方式为转账支票，号码为3015。

01-22

付1-12月保险费120,000.00，记入预付账款，每月摊销10,000.00元。

开出中国银行人民币户转账支票一张，号码为1066，

01-26

收到上海虹桥公司预付货款30,000.00，结算方式为银行汇票,号码6105。

业务编号为SH0126，汇票交建设银行。

01-29

销售部购买打印机一台，价格1,500.00，开出建设银行转账支票一张，号码3006。

特别提醒：

在录入相关凭证时如遇到“会计科目”中没有相关科目，可按“会计科目”窗口中的“增加．．．”按钮添加会计科目。

2.将凭证审核并过账。

凭证审核与制单不能为同一人，审核前需更换操作员

3.查看总账和明细账。

4.新建并查看“销售费用”科目多栏账。

首先要新建多栏账，选择要建的多栏账科目，利用自动编排功能建立多栏账。

5.查看试算平衡表。

七、固定资产处理

1.购进

01-08

购买发电机一台，代码为FDJ-001，供生产部使用，单价80,000.00元，属于辅助生产设备，残值率为5%。

折旧方法为平均年限法，使用期5年，折旧费用对方科目为制造费用——折旧费，固定资产减值准备对方科目为资产减值损失。

开出建设银行面额80,000.00元银行汇票一张，汇票号码为2002。

借：

固定资产

80,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

80,000.00

2.其他变动

01-30

行政楼装修使原值增加200,000.00，开出建设银行面额200,000.00元银行汇票一张，汇票号码为7505。

借：

固定资产

200,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

200,000.00

3.计提固定资产折旧

八、工资

工资项目：

职员代码，职员姓名，基本工资，加班时间，加班工资，岗位津贴，奖金，应发工资，扣款，实发工资。

工资计算方法

加班工资＝加班时间＊5

应发工资＝基本工资＋加班工资＋岗位津贴＋奖金

实发工资＝应发工资－扣款

2009年1月份工资数据基本资料：

职员代码

职员姓名

基本工资

加班时间

岗位津贴

奖金

扣款

A01

周芸

500

20

100

80

20

A02

陈新

500

37

120

75

50

C01

吴佳义

600

25

150

80

65

B01

朱红

600

46

150

80

20

D01

许小刚

800

32

200

100

35

D02

李风

500

40

150

80

45

结转工资费用：

费用科目代码为：

管理人员与财务人员的工资计入管理费用——工资及福利费，销售人员的工资计入销售费用——工资及福利费，生产管理人员工资计入制造费用——工资及福利费，生产人员工资计入生产成本——工资及福利费。

应付工资代码为：

应付职工薪酬——工资。

九、期末调汇、自动转账和结转本期损益

1.期末调汇

期末汇率：

美元8.27，港币1.12

特别提醒：

在做期末调汇前应将所有凭证审核过账。

2.自动转账

制作提取福利费的自动转账凭证并生成凭证。

凭证借方科目为生产成本——工资及福利费（按生产成本——工资当期借方发生额的14%计算计提金额），管理费用——工资及福利费（按管理费用——工资及福利费当期借方发生额的14%计算计提金额），销售费用——工资及福利费（按销售费用——工资及福利费当期借方发生额的14%计算计提金额），制造费用——工资及福利费（按制造费用——工资当期借方发生额的14%计算计提金额），贷方为应付职工薪酬——福利费（按应付职工薪酬——工资当期贷方发生额的14%计算计提金额）。

3.结转本期损益

特别提醒：

在结转本期损益前，必须将所有凭证审核、过账。

十、报表处理：

1.查看本月资产负债表和利润表（损益表）。

查看并调整资产负债表和利润表（损益表），调整资产负债表的公式使其平衡并符合公司实际情况。

2.制作销售费用明细表

销售费用明细表

会工02表附表5

单位名称：

山东创世纪工业有限公司

单位：

元

2009年1月31日

项目

行次

本期发生额

本年累计发生

办公费

1

折旧费

2

工资及福利费

3

修理费

4

差旅费

5

运输费

6

保险费

7

广告费

8

9

其他

10

合计

11

负责人：

会计主管：

制表人：

制作说明：

表眉为四行，第一行为报表名称，字体设为楷体20号字；第二行为“会工02表附表5”，靠右对齐；第三行为单位名称和报表数字单位两部分，分别靠两边对齐，单位名称为“山东创世纪工业有限公司”，报表数字单位为“元”；第四行为报表日期，中间对齐，可输入公式“&[会计年度]年&[报表期间]月&[最大日期]日”来计算报表的相应日期。

表尾为一行，内容为“负责人：

”、“会计主管：

”、“制表人：

”三部分。

“本期发生额”为销售费用科目的当期发生额。

“本年累计发生”为销售费用科目的本年累计发生额。

各项目中的数据通过“公式向导”中的“账上取数”进行公式设置。

特别提醒：

在制作表格时，输入文字或数据都必须先双击单元格后才能输入。

十一、财务分析

1.查看本月财务状况和损益分析表。

2.制作销售费用的简易分析报表，进行销售费用的结构分析。

十二、往来业务

1.核销往来业务

2.查看往来对账单和账龄分析表。

十三、期末结账

特别提醒：

在做期末结账前，必须把当期工作完成后才能做（因为期末结账后不能再修改上期业务资料）。

1、借：

库存现金——人民币

20,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

20,000.00

2、借：

银行存款——中国银行—人民币

20,000.00

　　贷：

应收账款——上海虹桥公司

20,000.00

3、借：

银行存款——建设银行

12,000.00

　　贷：

应收账款——爱玲代理公司

12,000.00

4、借：

管理费用——办公费

2,500.00

　　贷：

库存现金——人民币

2,500.00

5、借：

银行存款——中国银行—美元户

1,666,000.00

　　贷：

实收资本——总部投资

（$200,000.00）

1,640,000.00

　　　　资本公积

26,000.00

6、借：

银行存款——建设银行

200,000.00

　　贷：

主营业务收入

200,000.00

7、借：

原材料——A材料

56,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

56,000.00

8、借：

销售费用——修理费

2,000.00

　　贷：

库存现金——人民币

2,000.00

9、借：

销售费用——差旅费

1,500.00

　　贷：

库存现金——人民币

1,500.00

10、借：

应收账款——上海虹桥公司

200,000.00

　　贷：

主营业务收入

200,000.00

11、借：

银行存款——中国银行—人民币

836,000.00

　　贷：

银行存款——中行—美元户

（$100,000.00）

833,000.00

　　　　财务费用——汇兑损益

3,000.00

12、借：

预付账款——保险费

120,000.00

　　贷：

银行存款——中行—人民币

120,000.00

13、借：

银行存款——建设银行

30,000.00

　　贷：

预收账款——上海虹桥公司

30,000.00

14、借：

销售费用——办公费

1,500.00

　　贷：

银行存款——建设银行

1,500.00

工资：

借：

生产成本——工资930.00

制造费用——工资1260.00

销售费用——工资及福利费1060.00

管理费用——工资及福利费2615.00

贷：

应付职工薪酬——工资及福利费5865.00

福利费：

借：

生产成本——工资130.20

制造费用——工资176.40

销售费用——工资及福利费148.40

管理费用——工资及福利费366.10

贷：

应付职工薪酬——工资及福利费821.1