农村信用社考试简答题.docx

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农村信用社考试简答题

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农村信用社考试简答题

1、什么是大额支付系统？

　　答：

大额支付系统是中国人民银行现代化支付系统的接入系统，是以电子方式实时全额处理跨行及跨省支付业务的应用系统，是山东省农村信用社综合业务网络系统的组成部分。

2、简述大额支付系统与小额支付系统的关系。

　　答：

（1）小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。

（2）小额支付系统与大额支付系统业务序号分别编排。

　　（3）大额支付系统运行时序含营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理，但小额支付系统仅有日间、日切处理。

　　（4）小额支付系统柜员权限与大额支付系统柜员权限共用一个，但在具体操作中区别不同业务种类进行权限设置。

　　（5）小额支付系统收费账户与大额支付系统共用一个。

　　（6）大额支付业务受理时间为正常。

工作日，节假日不营业，小额支付业务受理时间为自然日，支持7*24小时不间断运行。

　　（7）大额支付行内系统仅能发起贷记业务，小额支付既可以发起贷记业务，也可以发起借记业务。

　　（8）大额支付系统已清算业务必须于当日清算完毕，小额支付系统如因轧差净额清算报文提交不成功，可在次日重新提交后进行清算。

　　（9）大额支付系统往来账务均通过待转户过渡，小额支付系统则设置自动挂账机制，对接收的贷记来账及借记业务回执均由系统自动挂账完成。

　　（10）大额支付系统排队业务按业务发生时间先后排序，小额支付系统排队业务则按“金额优先”的原则从小到大进行排队。

3、网内联行系统业务处理原则是什么？

　　答：

联行结算分离、资金过渡记账；信息实时发送、往来逐笔配对；每日逐级对账、当日批量清算。

4、参加大额支付系统必须具备哪些条件？

　　答：

（1）应用山东省农村信用社综合业务网络系统处理业务，并实现与省网络中心的网络连接。

包发送，接收自动挂账，回执确认发送，实时轧差处理，定时日切对账，往来差额核算，批量净额清算，24小时运行。

7、什么是小额支付系统？

　　答：

小额支付系统是中国人民银行现代化支付系统的接入系统，是以电子方式处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付以及在规定起点以下的小额贷记支付业务的跨行支付清算系统，是山东省农村信用社综合业务系统的组成部分。

8、简述如何加强各联行系统的安全管理。

　　答：

（1）联行业务的岗位设置要坚持相互制约、分工负责，合理设置岗位人员；

（2）明确操作人员的权限；

　　（3）操作人员只能分配一个操作代码，操作员必须设置密码，并定期不定期的进行更换；

　　（4）临时离岗或调离时，要做好交接；

　　（5）加强各环节的核对工作；

　　（6）建立完整的检查监督体系。

9、小额支付系统业务处理有什么特点？

　　答：

（1）业务种类与业务权限分离：

指小额支付业务处理不是全部由联行柜员完成，而是根据不同的业务种类设置不同的柜员操作权限分别处理；

（2）业务发起与业务发送分离：

指业务的发起与发送不同步，小额支付业务由柜员在前台发起，经省网络中心组包后批量发送；

　　（3）业务转发与资金清算分离：

指小额支付业务的转发与资金清算不同步，小额支付系统支持7×24小时运行，其系统工作日为自然日，交易日为综合业务系统工作日，资金清算日为大额支付系统工作日。

10、简述大额支付系统业务处理的基本做法。

　　答：

数据加密传输、信息实时发送、业务换人复核、大额分级授权、每日逐级对账、批量差额清算。

　　数据加密传输是指发起行将支付业务录入计算机产生的电子支付数据信息通过机器自动加密进行传输。

　　信息实时发送是指支付业务处理信息由系统实时进行发送处理。

　　业务换人复核是指办理每笔业务必须经换人复核后发送。

　　大额分级授权是指办理超限额业务时必须经上级主管授权后发送。

　　每日逐级对账是指每日日终省清算中心先与人民银行对账，然后由市清算组与省清算中心对账。

　　批量差额清算是指每日日终系统对往来支付业务汇总轧差后进行批量清算处理。

11、签发支票必须记载哪些事项？

　　答：

（1）、表明“支票”的字样

（2）、无条件支付的委托

　　（3）、确定的金额

　　（4）、付款人名称

　　（5）、出票日期

　　（6）、出票人签章

12、支付结算原则？

　　答：

（1）、恪守信用，履约付款。

（2）、谁的钱进谁的账，由谁支配。

　　（3）、银行不垫款。

13、签发汇兑凭证必须记载哪些事项？

　　答：

表明“信汇”或“电汇”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点，汇入行名称；汇出地点，汇出行名称；委托日期；汇款人签章。

14、简述委托收款和托收承付？

　　答：

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

　　托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

15、票据权利的内容是什么？

　　答：

票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

16、日照市某信用联社签发一张银行承兑汇票，金额20万元，出票日期2003年10月28日，到期日为2004年3月28日。

某客户于2004年2月25日持此票到我社办理贴现，若按利率4.65‰计算，应收贴现利息是多少？

应付客户金额是多少？

（列出相关分录）注：

2月份为29天

　　答：

200000×4.65‰×35÷30＝1085200000－1085＝198915

　　借：

贴现200000

　　贷：

XX存款户198915

　　贷：

贴现利息收入1085

17、青岛华奥装饰有限公司于2004年2月25日持某信用社签发的一张银行承兑汇票到我社办理贴现，银行汇票票面金额20万元，出票日期2003年10月28日，到期日为2004年3月28日，利率为4.65‰，请计算贴现额，并编制办理贴现的会计分录。

（2004年2月份为29天）

　　答：

借：

140贴现200000

　　贷：

201XX户199008

　　贷：

501利息收入992

18、网内联行系统的业务范围包括哪些内容？

　　答：

包括银行汇票、汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、资金拆借、查询查复及文字信息等业务。

19、签发银行汇票采用什么方式？

加盖那些印章？

　　答：

一律采用系统打印方式，并加盖银行汇票专用章、标识码章和法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章。

20、网内联行系统所称的“印、押、证”是指什么？

　　答：

“印”是指银行汇票专用章，“押”是指网内联行编押机及编押方法，“证”是指银行汇票及汇划贷方补充报单。

21、汇入业务，收款人不在本社开户的，怎样办理？

收款人办理支取时怎样办理？

（分别列出会计分录）

　　答：

收款人不在本社开户的，应将款项转入应解汇款科目，第一联作贷方凭证，第二联作待转联行资金来帐待转户借方凭证，第三联编列顺序号，专夹保管。

会计分录为：

　　借：

待转联行资金——来帐待转户

　　贷：

应解汇款——收款人户

　　收款人办理支取时，结算人员应问明情况，抽出专夹保管的第三联汇划贷方补充报单，认真审核收款人的有效身份证件，将其证件名称、号码及发证机关填注在凭证上，并由收款人在“收款人签章处”签章，收款人有效身份证件复印件做借方凭证的附件。

需支取现金的，按照现金管理规定审查支付，填制现金付出传票，第三联汇划贷方补充报单作借方凭证附件。

会计分录为：

　　借：

应解汇款——收款人户

　　贷：

现金或有关科目

22、有缺陷的银行汇票怎样处理？

　　答：

（1）加盖的印章模糊不清、经办人名章及标识码残缺不清或漏编、错编密押的银行汇票，结算人员应向持票人出具受理证明并说明情况，然后将汇票交联行人员，由联行人员向出票社发出查询，收到出票社补来清晰的印章及正确密押的查复书后，依据查询办理汇票解付。

（2）缺少第三联解讫通知的银行汇票，付款社不予受理，持票人必须回出票社办理。

　　（3）银行汇票丧失或缺少第二联时，失票人应向出票地人民法院申请公告，凭人民法院出具的其享有该汇票权利以及实际结算金额的证明，向出票社请求付款或退款。

23、特约电子汇兑汇差是怎样产生的？

　　答：

汇兑汇差科目由特约汇兑往帐、特约汇兑来帐、上年汇兑往帐、上年汇兑来帐、汇出汇款五个科目发生额轧差反映，轧差差额在借方的为应收汇差，记汇兑汇差科目贷方；轧差差额在贷方的为应付汇差，记汇兑汇差科目借方。

24、大额支付系统查询查复应坚持什么原则？

办理时有什么要求？

　　答：

大额支付系统查询查复业务坚持“有疑必查、有查必复、查必彻底、复必详尽”的原则。

　　查询社受理客户查询事项及对接受或发出的支付业务存有疑问，需要对业务要素进行查询的，应在当日营业时间内、最迟不超过次日上午发出查询信息。

　　查复社收到查询信息，应根据查询书内容查明情况，在收到查询信息的当日营业时间内、最迟不超过次日上午向查询社发送查复信息；查复社收到更正支付业务要素的查询，如更改收款人账号等，必须严格以客户提交的原始汇划凭证内容为依据，按规定予以查复。

严禁任何人擅自更改原始汇划凭证内容。

查复书附在原查询书后面保管，如必须以查复书作凭证附件的，应将查复书重印后附在原查询书后面保管。

25、网内联行业务中，通汇社应每日检查哪些内容？

　　答：

（1）营业网点应每日进行网内联行业务检查，逐笔勾对上日网内联行业务，应将原始汇划凭证、记账凭证与相应的清单、汇总传票、系统自动生成的借贷方凭证核对一致。

（2）每日核查“待转联行资金”科目余额是否为零，有余额的应查明原因，如是往帐发送失败的业务应作重新发送。

　　（3）每日检查结束后，应对检查结果在工作日志上做核查记录，如发现问题，应及时向有关部门反映，做好处理工作，并在工作日志上填写处理结果。

　　（4）每日核对汇差。

联行汇差清算后，省辖往帐、省辖来帐、汇出汇款与省辖汇兑汇差科目的借贷方余额加计合计应当平衡。

26、小额支付系统处理那些跨行支付业务？

　　答：

普通贷记业务、定期贷记业务、实时贷记业务、普通借记业务、定期借记业务、实时借记业务、中国人民银行规定的其他支付业务。

27、什么是网内联行系统？

　　答：

网内联行系统，是利用计算机网络办理省辖异地资金汇划和山东省农村信用社银行汇票业务的应用系统，是综合业务网络系统的组成部分。

28、什么是网内联行行号？

　　答：

网内联行行号是网内联行系统入网机构的唯一标识，使用综合业务网络系统的网点号。

网内联行行名行号由省中心统一管理和维护，其他机构一律不得擅自变更行名行号。

29、网内联行系统实行哪三级管理？

　　答：

网内联行系统实行省联社、市办事处（市联社）和县（市、区）联社、农村合作银行（统称县联社）三级管理。

30、申请参加网内联行系统的营业机构，必须具备的条件有哪些？

　　答：

（1）通过综合业务网络系统与省中心实现网络连接；

（2）规范经营，具有保证支付的能力，存款总量在3000万元以上，省内异地结算业务量日均5笔以上；

　　（3）认真执行各项规章制度，业务操作规范，管理制度健全，建立完善的事后监督和内部控制制度；

　　（4）会计出纳人员至少配备5人，分工合理，岗位责任明确；

　　（5）最近三年内无重大联行、结算事故和经济责任案件。