内控实施方案.doc

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控制环境

调查问卷：

问题

回答

是

否

不适用

记录

1．公司的战略发展目标是什么？

2．公司经营是否有明确目标,以及为达成目标而制订的计划及预算？

是否对计划及预算的差异及时分析并跟进？

3．是否有成文的企业文化？

如果没有，你认为企业文化是什么？

4．是否有书面的员工守则，作为员工共同的行为标准？

6．董事会与监事会的职责？

是否在公司章程中予以明确？

7．董事会由几名董事组成？

其中，独立董事有几名？

是如何产生的？

8．监事会由几名监事组成？

是如何产生的？

9．董事会、监事会的议事程序？

10．近年董事会、监事会是否按规定召开会议？

会议纪要是否完整？

11．董事会下设怎样的专门委员会？

各委员会的产生方式？

职责分别是什么？

12．公司现在的组织架构？

近年内公司组织架构的变动？

13．公司经营管理是集权还是分权？

如果集权，是一个人控制还是集体控制？

14．公司高级管理层（副总经理职务以上）的组成以及分别的职责？

15．公司高级管理层的聘任方式及程序？

解聘方式及程序？

16．近年内的高级管理层的变动及其原因？

17．各部门是否有明确的职责分工？

分别陈述。

18．公司是否有明确的正式、非正式报告、沟通途径？

19．公司是否存在书面的管理制度（如：

各项管理政策、作业流程、操作说明书等）?

20．公司对于各方面的审批权限是否书面规定?

21．公司人员的来源（聘用渠道）？

人力结构（知识、年龄结构等）？

22．公司对员工是否有健全的培训机制？

23．管理层及员工是否接受适当的绩效评价？

24．过去年平均人员流失比率？

以及公司准备为此进行的努力？

25．公司管理层对财务报告的要求？

公司采用的会计政策？

与法律规定有何差异？

26．公司的会计报告间隔多长时间接受外部中介机构的审计？

27．过去年内更换法律顾问、会计师事务所或银行的情况及原因？

28．过去年是否被会计师事务所出具保留意见或拒绝出具意见的审计报告？

具体内容。

29．过去年因过错受到法律、行政方面的惩罚？

30．公司业务是垄断还是自由竞争行业？

31．过去年公司业务规模（如销售收入、投资规模等）的扩大？

32．公司购销业务中关联交易的份额？

33．客户及供应商的集中程度？

如果集中度高，如何保证供应链？

34．公司业务受外部的监管程度？

35．资金的主要使用？

以及资金获取的主要来源？

36．公司计算机应用程度？

计算机管理系统使用范围？

37．公司通用计算机环境控制？

公司对计算机的安全控制？

38．公司对风险管理和安全的政策？

38．是否已经建立风险管理或内部审计部门？

是否能实现其职能并适应企业需要？

39．公司是否建立应急计划（业务持续计划）？

39．在现实中，您认为公司面临的主要风险是什么？

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