财务报表管理经营之道 财务报表.docx
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财务报表管理经营之道财务报表
第三季模拟经营练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
项目
期初
期末
项目
期初
期末
资产：
负债及所有者权益：
流动资产：
短期负债：
现金
短期借款
应收账款
应付账款
产品原料
应付税金
产品存货
短期负债合计
流动资产合计
所有者权益：
固定资产：
实收资本
固定资产原值
未分配利润
减：
累计折旧
其中：
当季净利润
固定资产净值
所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
序号
项目
上期
本期
1
一、主营业务收入
2
减：
主营业务成本
3
其中：
原材料
4
加工费
5
减：
营业税金及附加
6
二、主营业务利润
7
减：
营业费用
8
其中：
市场推广费
9
渠道开发费
10
渠道维护费
11
运输费
12
减：
管理费用
13
其中：
行政管理费用
14
生产线维修
15
生产线折旧
16
生产线变更
17
厂房折旧
18
厂房租金
19
产品设计
20
产品研发
21
资质认证
22
减：
财务费用
23
其中：
银行贷款利息费
24
紧急贷款利息费
25
贴息费
26
三、营业利润
27
加：
营业外收入
28
其中：
变卖生产线收入
29
变卖厂房收入
30
减：
营业外支出
31
其中：
撤消渠道费用
32
订单违约费用
33
四、税前利润
34
减：
所得税
35
五、净利润
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
项目
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
购买商品支付的现金
支付给职工的现金
支付的各项税款
支付其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到现金
现金流入小计
购建固定资产支付现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利支付现金
偿付利息支付现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
第四季模拟经营练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
项目
期初
期末
项目
期初
期末
资产：
负债及所有者权益：
流动资产：
短期负债：
现金
短期借款
应收账款
应付账款
产品原料
应付税金
产品存货
短期负债合计
流动资产合计
所有者权益：
固定资产：
实收资本
固定资产原值
未分配利润
减：
累计折旧
其中：
当季净利润
固定资产净值
所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
序号
项目
上期
本期
1
一、主营业务收入
2
减：
主营业务成本
3
其中：
原材料
4
加工费
5
减：
营业税金及附加
6
二、主营业务利润
7
减：
营业费用
8
其中：
市场推广费
9
渠道开发费
10
渠道维护费
11
运输费
12
减：
管理费用
13
其中：
行政管理费用
14
生产线维修
15
生产线折旧
16
生产线变更
17
厂房折旧
18
厂房租金
19
产品设计
20
产品研发
21
资质认证
22
减：
财务费用
23
其中：
银行贷款利息费
24
紧急贷款利息费
25
贴息费
26
三、营业利润
27
加：
营业外收入
28
其中：
变卖生产线收入
29
变卖厂房收入
30
减：
营业外支出
31
其中：
撤消渠道费用
32
订单违约费用
33
四、税前利润
34
减：
所得税
35
五、净利润
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
项目
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
购买商品支付的现金
支付给职工的现金
支付的各项税款
支付其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到现金
现金流入小计
购建固定资产支付现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利支付现金
偿付利息支付现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
第五季模拟经营练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
项目
期初
期末
项目
期初
期末
资产：
负债及所有者权益：
流动资产：
短期负债：
现金
短期借款
应收账款
应付账款
产品原料
应付税金
产品存货
短期负债合计
流动资产合计
所有者权益：
固定资产：
实收资本
固定资产原值
未分配利润
减：
累计折旧
其中：
当季净利润
固定资产净值
所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
序号
项目
上期
本期
1
一、主营业务收入
2
减：
主营业务成本
3
其中：
原材料
4
加工费
5
减：
营业税金及附加
6
二、主营业务利润
7
减：
营业费用
8
其中：
市场推广费
9
渠道开发费
10
渠道维护费
11
运输费
12
减：
管理费用
13
其中：
行政管理费用
14
生产线维修
15
生产线折旧
16
生产线变更
17
厂房折旧
18
厂房租金
19
产品设计
20
产品研发
21
资质认证
22
减：
财务费用
23
其中：
银行贷款利息费
24
紧急贷款利息费
25
贴息费
26
三、营业利润
27
加：
营业外收入
28
其中：
变卖生产线收入
29
变卖厂房收入
30
减：
营业外支出
31
其中：
撤消渠道费用
32
订单违约费用
33
四、税前利润
34
减：
所得税
35
五、净利润
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
项目
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
购买商品支付的现金
支付给职工的现金
支付的各项税款
支付其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到现金
现金流入小计
购建固定资产支付现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利支付现金
偿付利息支付现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
第六季模拟经营练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
项目
期初
期末
项目
期初
期末
资产：
负债及所有者权益：
流动资产：
短期负债：
现金
短期借款
应收账款
应付账款
产品原料
应付税金
产品存货
短期负债合计
流动资产合计
所有者权益：
固定资产：
实收资本
固定资产原值
未分配利润
减：
累计折旧
其中：
当季净利润
固定资产净值
所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
序号
项目
上期
本期
1
一、主营业务收入
2
减：
主营业务成本
3
其中：
原材料
4
加工费
5
减：
营业税金及附加
6
二、主营业务利润
7
减：
营业费用
8
其中：
市场推广费
9
渠道开发费
10
渠道维护费
11
运输费
12
减：
管理费用
13
其中：
行政管理费用
14
生产线维修
15
生产线折旧
16
生产线变更
17
厂房折旧
18
厂房租金
19
产品设计
20
产品研发
21
资质认证
22
减：
财务费用
23
其中：
银行贷款利息费
24
紧急贷款利息费
25
贴息费
26
三、营业利润
27
加：
营业外收入
28
其中：
变卖生产线收入
29
变卖厂房收入
30
减：
营业外支出
31
其中：
撤消渠道费用
32
订单违约费用
33
四、税前利润
34
减：
所得税
35
五、净利润
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
项目
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
购买商品支付的现金
支付给职工的现金
支付的各项税款
支付其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到现金
现金流入小计
购建固定资产支付现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利支付现金
偿付利息支付现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
第七季模拟经营练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
项目
期初
期末
项目
期初
期末
资产：
负债及所有者权益：
流动资产：
短期负债：
现金
短期借款
应收账款
应付账款
产品原料
应付税金
产品存货
短期负债合计
流动资产合计
所有者权益：
固定资产：
实收资本
固定资产原值
未分配利润
减：
累计折旧
其中：
当季净利润
固定资产净值
所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
序号
项目
上期
本期
1
一、主营业务收入
2
减：
主营业务成本
3
其中：
原材料
4
加工费
5
减：
营业税金及附加
6
二、主营业务利润
7
减：
营业费用
8
其中：
市场推广费
9
渠道开发费
10
渠道维护费
11
运输费
12
减：
管理费用
13
其中：
行政管理费用
14
生产线维修
15
生产线折旧
16
生产线变更
17
厂房折旧
18
厂房租金
19
产品设计
20
产品研发
21
资质认证
22
减：
财务费用
23
其中：
银行贷款利息费
24
紧急贷款利息费
25
贴息费
26
三、营业利润
27
加：
营业外收入
28
其中：
变卖生产线收入
29
变卖厂房收入
30
减：
营业外支出
31
其中：
撤消渠道费用
32
订单违约费用
33
四、税前利润
34
减：
所得税
35
五、净利润
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
项目
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
购买商品支付的现金
支付给职工的现金
支付的各项税款
支付其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到现金
现金流入小计
购建固定资产支付现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利支付现金
偿付利息支付现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
第八季模拟经营练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
项目
期初
期末
项目
期初
期末
资产：
负债及所有者权益：
流动资产：
短期负债：
现金
短期借款
应收账款
应付账款
产品原料
应付税金
产品存货
短期负债合计
流动资产合计
所有者权益：
固定资产：
实收资本
固定资产原值
未分配利润
减：
累计折旧
其中：
当季净利润
固定资产净值
所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
序号
项目
上期
本期
1
一、主营业务收入
2
减：
主营业务成本
3
其中：
原材料
4
加工费
5
减：
营业税金及附加
6
二、主营业务利润
7
减：
营业费用
8
其中：
市场推广费
9
渠道开发费
10
渠道维护费
11
运输费
12
减：
管理费用
13
其中：
行政管理费用
14
生产线维修
15
生产线折旧
16
生产线变更
17
厂房折旧
18
厂房租金
19
产品设计
20
产品研发
21
资质认证
22
减：
财务费用
23
其中：
银行贷款利息费
24
紧急贷款利息费
25
贴息费
26
三、营业利润
27
加：
营业外收入
28
其中：
变卖生产线收入
29
变卖厂房收入
30
减：
营业外支出
31
其中：
撤消渠道费用
32
订单违约费用
33
四、税前利润
34
减：
所得税
35
五、净利润
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
项目
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
购买商品支付的现金
支付给职工的现金
支付的各项税款
支付其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到现金
现金流入小计
购建固定资产支付现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利支付现金
偿付利息支付现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
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