成本卷积概念.docx
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成本卷积概念
（四）成本卷积
卷积操作流程
卷积操作功能：
●卷积计算检查：
包含对存货核算检查。
计算检查按范围进行分类，计算结果可按检查范围分类查询。
检查完成后，自动保存计算结果，每次计算后覆盖前次数据。
●卷积计算：
一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算，包含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成本分配，中间没有任何交互。
其中所有核算型仓库出入库单据类型进行记账，所有仓库进行期末处理。
●取消计算：
卷积计算时点取消按纽，卷积计算回滚到此次计算前状态，自动根据回滚范围对存货管理进行相应取消月末处理、恢复记账、产成品成本分配。
●恢复：
在卷积运算菜单，点恢复按纽，系统自动恢复卷积过程中进行各种操作，包括恢复存货期末处理、恢复存货记账、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品耗用表取数。
软件处理流程
1．择卷积计算，确定计算中选项设置。
●期末处理时，结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。
●只检查存货系统数据（选择此项时，不检查成本管理中逻辑检查错误信息）。
●全月平均或计划价核算时，期末处理之前将要进行期末处理相关存货单据全部记账。
1．1检查（以下内容无说明时，默认Y，通过计算检查）：
●存货核算数据检查
◆是否工业版帐套。
◆存货是否进行期初记账。
◆存货和成本是否在同一个会计月。
◆操作日期是否在当前会计月，并且在最大记账日期之后。
◆卷积时是否已进行期末处理（按仓库核算判断仓库标志；按存货核算判断存货标志）。
◆仓库或存货是否都设置了计价方式。
（按仓库或部门核算判断仓库计价方式；按存货核算判断存货计价方式）
◆按计划价法核算，存货档案中是否有计划价。
◆如果是第12月进行卷积操作，已全部暂估报销单据是否进行处理
（若尚有已结算未处理结算单，12月也不能处理）。
◆零成本出库选项是否已选择手工输入或结存成本。
◆零成本入库选项是否已选择手工输入或结存成本。
◆专用材料或共用材料是否出现循环领用（如果出现，提示用户先手工填写单价。
否则，先按零成本出库选项选择；仍无，按参考成本取数；再无，按零成本处理）。
◆没有输入拆卸入库入库成本是否为空（必须先手工录入）。
◆是否有未记账采购入库单。
◆是否有未做结算成本处理采购入库单。
◆红字出库成本选项是否已选择手工输入。
◆最大、最小单价是否已选择手工输入或结存成本。
◆委外入库单是否已经核销
●定义分配率
●辅助成本中心费用归集
●辅助服务计算单价
●成本中心费用分配
●产品负担成本产量计算
●在产品盘点
●在产品分配
1．2检查及计算时，开始构建成本ＢＯＭ树。
2．建成本BOM树原理：
根据出入库领用或车间耗用关系，确定产成品与半成品、半成品与材料间领用关系推算低阶码，确定所有产品BOM树：
●如果存在成本对象领用关系如下：
其中A、B、C、D、E、F表示成本对象，m1、m2表示材料
●先找到任意一成本对象，假如Ａ，根据领用关系推算出如下低阶码：
●如果Ｃ在不同层次，确定最终层次按最低层次为基准。
●推算Ａ之后，再推算Ａ1、Ａ２…..A（N），直到构建出所有成本对象层次。
3．计算辅助服务单价，分摊所有产品公共费用（共用材料、人工费用、制造费用、辅助费用）。
4．计算出所有成本中心下最低阶层半成品成本。
5．计算完毕后，调用存货系统中“产成品成本分配”功能菜单，把该层完工产品单位成本，依据对应条件，分配到相应产成品入库单上作为入库单价产成品成本分配”时各范围按以下设置自动匹配，不考虑交互定义（参照《870成本卷积－存货核算》中“卷积流程”。
6．调用存货记账功能，根据半成品所选择计价方式计算当月此阶产品在存货系统中出库成本，回写到相应出库单上。
记账选择条件按以下设置自动匹配，不考虑交互定义：
●存货：
成本管理模块所传递本次计算存货范围。
●出库类别：
自动选择成本管理选项中“记入直接材料费用”处定义出库类别。
●其余参照《870成本卷积－存货核算》中“卷积流程”。
7．调用期末处理功能，如果此阶产品计价方式为全月平均法或计划价法记账后应进行期末处理，差异/差价结转单、期末成本处理表不在中途进行确认，计算完毕后生成相应表单。
8．在成本管理“材料及外购半成品耗用表”中所有成本中心下进行材料“取数”，重新取出此阶产品出库成本作为第二阶产品单位材料成本。
9．开始计算第二阶产品单位成本，重复5-8步骤。
10．完成最终所有产成品层成本计算。
11．计算完毕。
●重新计算：
如果已经进行过记账等处理操作，重新计算时对成本管理模块中所有需要计算半成品、产成品存货进行取消期末处理、恢复记账。
●取消计算：
计算中点“取消”按纽或者意外断电中止计算
◆成本管理模块提供本次计算所有成本对象作为回滚范围。
◆卷积时自动根据回滚范围对存货管理进行相应取消月末处理、恢复记账。
卷积处理规则
●卷积计算中半成品支持除个别计价法外其余五种计价方式。
●卷积计算中不支持材料及外购半成品耗用表手工增加、修改、删除。
●支持成本管理中选项中所有计算方法（包括批次法、品种法）。
同时支持原有手工卷积及卷积计算两种方式。
选择手工卷积计算，需要手动在成本管理与存货模块中交互进行取数与分配，并按BOM阶次进行多次计算，同时支持现有新增及改进功能分配计算算法；选择卷积计算，系统将一次性完成所有阶次计算，中间过程不做交互处理。
⏹选项处理：
成本卷积时，以下选项按用户设置进行相应处理：
Ø账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整单
Ø差异率计算包括本期暂估入库
Ø期末处理登差异账
Ø入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记
Ø先进先出红蓝回冲单是否记入计价库
Ø后进先出红蓝回冲单是否记入计价库
Ø结算单价与暂估单价不一致是否调整出库成本
Ø先进先出假退料单是否记入计价库
Ø后进先出假退料单是否记入计价库
Ø最高最低单价/差异率控制
Ø单据审核后才能记账
⏹以下业务在成本卷积过程中按以下规则处理：
Ø组装入库单记账：
先按特殊单据记账，即取组装出库单成本+组装费做为组装入库成本，如果组装出库单有未记账单据，则取选项“组装入库单取不对应出库成本时取选项成本”，如果选项成本也取不到，则此单据不记账。
Ø调拨单记账：
✧移动平均、先进先出、后进先出、个别计价调拨出库记录记账后，要将其对应调拨入库记录一并记账。
✧全月平均和计价价核算调拨出入库记录按特殊单据记账处理，即调拨出入库成本按上月平均单价或差异率计算。
Ø最高最低单价/差异率控制：
✧如果用户选择移动平均进行最高最低单价控制，则单据记账时，如果系统计算单价超过用户设置上下限，则按最大、最小单价选项取成本。
如果仍取不到成本，则此出库记录记账不成功。
✧如果用户选择全月平均或计划价进行最高最低单价/差异率控制，则期末处理时，如果系统计算平均单价或差异率超过了用户设置上、下限，则按最大、最小单价（对全月平均）或最大、最小差异率（对计划价）选项取成本。
如果仍取不到成本，则此存货期末处理不成功。
Ø零成本选项：
✧出库单据记账或期末处理时，如果取不到成本，则根据选项中零成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则不处理。
Ø入库成本选项：
✧入库单据记账时，如果入库单没有填写成本，则根据选项中入库成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则不记账。
Ø红字出库成本选项：
✧先进先出、后进先出、移动平均红字出库单据记账时，如果取不到成本，则根据选项中红字出库成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则不处理。
相关处理规则
1.根据成本卷积确定BOM顺序核算相关材料出库成本，对出库单据进行记账和期末处理。
根据成本提供数据确定记账和期末处理范围。
Ø出库单记账：
记账处理规则：
◆过滤条件：
✧包含未审核单据：
如果用户在选项中选择单据审核后才能记账，则是否包含未审核单据选项按不包含记账；否则按包含记账。
✧包含未开发票出库单：
否
✧出库单上系统已填写金额记账时重新计算：
否
✧账面为负结存时，销售出库成本取销售发票金额：
否
✧其他过滤条件由成本管理提供
◆对委外出库单记账确认出库成本后，同存货核算正常单据记账一样要回写委外出库单成本，同时回写委外核销单材料费和采购入库单材料费，如果采购入库单已记账，应同时将存货明细账中采购入库单材料费一并回写。
◆个别计价出库单如果是跟踪型存货而且对应关系为可以记账状态才可记账，否则没有对应入库单出库单不予记账。
Ø全月平均、计划价核算存货，记账后要进行期末处理。
如果用户选择所有单据全部记账，则期末处理之前要将根据核算方式对相关单据进行记账后再进行期末处理：
◆按存货核算：
对需要进行期末处理相关存货所有出入库单据、发出商品发货单和发票全部记账，包括出入库调整单。
◆按仓库核算：
对需要进行期末处理相关仓库相关存货所有出入库单据、发出商品发货单和发票全部记账，包括出入库调整单。
◆按部门核算：
对需要进行期末处理相关所属部门相关存货所有出入库单据、发出商品发货单和发票全部记账，包括出入库调整单。
◆对全月平均、计划价核算材料进行期末处理。
◆按成本管理提供范围进行期末处理，
◆对委外出库单期末处理确认出库成本后，同原期末处理一样要回写委外出库单成本，同时回写委外核销单材料费和采购入库单材料费，如果采购入库单已记账，应同时将存货明细账中采购入库单材料费一并回写。
回写方法参见存货核算870详细需求。
◆期末处理不再显示全月平均单价计算表和差异率计算表。
2.存货核算计算完材料成本后，成本管理从存货核算取材料成本。
取数范围由成本管理确定。
3.成本管理计算相关半成品成本。
如果半成品是委外入库，则成本管理不需要进行成本计算和产成品成本分配操作，而应直接跳转到第6步对委外入库单记账，委外入库单记账过程中会计算相关委外入库成本。
4.半成品成本计算完成后，要调用存货核算产成品成本分配功能，将半成品成本分配到产成品入库单上。
Ø汇总方式：
◆成本管理选项中未启用生产制造数据来源，默认为存货+结构自由项+部门+批号（根据成本管理核算方法决定是否采用分批法）；
◆启用生产制造数据来源，默认为按生产订单号+行号+工序行号（根据成本管理是否核算到工序成本）。
◆过滤条件：
◆对已成本产品入库单重新分配成本：
是
◆包括红字入库单：
是
◆只处理当月单据：
是
◆其他过滤条件由成本管理提供
Ø成本分配规则：
如果需要分配成本产成品入库单已记账，而且本次分配成本单价与已记账产成品入库单成本单价不同，要生成入库调整单，生单过程如下：
按产成品入库单一对一生成：
被调整单号：
产成品入库单号
调整单号：
系统自动产生
单据日期：
产成品入库单单据日期
仓库：
产成品入库单仓库
部门：
产成品入库单部门
收发类别：
产成品入库单收发类别
表头自定义项1-16：
产成品入库单表头自定义项1-16
备注：
产成品入库单备注
存货：
产成品入库单存货
自由项：
产成品入库单自由项
金额=入库单数量*（成本分配单价—入库单单价）
项目大类编码：
产成品入库单项目大类编码
项目编码：
产成品入库单项目编码
表体自定义项1-16：
产成品入库单表体自定义项1-16
5.产品成本入库成本分配后，对相应产成品入库单进行记账操作。
记账单据同产品成本分配范围相同。
Ø如果半成品是委外入库，则委外入库成本由存货核算在委外入库单记账时产生，委外入库成本核算方法见存货核算870详细需求。
6.开始计算第二阶成本。
重复第4步至第八步，直到产成品成本计算完成。
Ø生成出库调整单（如果两者没有差额则不生成调整单）：
按出库单一对一生成：
被调整单号：
原出库单号
调整单号：
系统自动产生
单据日期：
原出库单单据日期
仓库：
出库单仓库
部门：
出库单部门
收发类别：
出库
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