资格证中级经济法常考题50题含答案.docx
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资格证中级经济法常考题50题含答案
资格证中级经济法常考题50题含答案
单选题
1、根据我国《证券法》的规定，持股人通过证券交易所持有上市公司一定比例以上股份时，即有可能成为上市公司收购人，此后购买该公司股票的行为均应当遵守《证券法》的特别规定，该比例是（）。
A．3%
B．5%
C．7%
D．10%
答案：
B
[解析]《证券法》第86条规定：
“通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。
投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告。
在报告期限内和作出报告、公告后二日内，不得再行买卖该上市公司的股票。
”由此可知，题干所述的这一比例即为5%，本题答案为B。
单选题
2、我国证券登记结算公司与证券公司之间的资金结算实行的制度为______
A．当日结算
B．次日结算
C．“T+1”日交收
D．“T”日交收
答案：
A
[考点]本题考查的知识点是证券交易结算。
单选题
3、基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值，基金无权暂停估值的情形是（）。
A．资金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日
B．出现巨额赎回的情形
C．基金管理人为降低管理费用而减少评估次数
D．出现无法抗拒的原因，致使管理人无法准确评估基金的净资产
答案：
C
基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，有权暂停估值：
①基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时。
②出现巨额赎回的情形。
③其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值。
单选题
4、“尊重、保密、合作、咨询、服务的转介等”是社会工作者对（）的伦理责任。
A．服务对象
B．同事
C．工作机构
D．社会工作专业
答案：
B
总体来看，社会工作专业伦理的内容基本包括下列几方面：
（1）社会工作者对服务对象的伦理责任。
包括对服务对象的义务，自我决定，知情同意，实践能力，文化能力，利益冲突，隐私和保密等。
（2）社会工作者对同事的伦理责任，主要包括：
尊重，保密，合作，咨询，服务的转介等。
（3）社会工作者对服务机构的伦理责任，主要包括：
督导和辅导，教育和培训，服务对象档案管理，服务对象的转介，行政管理等方面的要求。
（4）社会工作者作为专业人员的伦理责任，主要包括：
实践能力，个人道德要求等。
（5）社会工作者对社会工作专业的伦理责任，主要包括：
专业的完整性，评估和研究等方面的要求。
（6）社会工作者对全社会的伦理责任，主要包括：
社会福利，公众参与，公共紧急事件，社会行动等方面的要求。
单选题
5、关于经济法的主体，下列说法错误的有（）。
A．经济法主体包括所有的组织或个人
B．同一主体，可以因其参加不同的法律关系而成为多个法律领域的主体
C．政府也可以宏观调控主体或市场规制主体的身份，成为经济法上的主体
D．只要依据经济法享有权利和承担义务，就是经济法的主体
答案：
A
[解析]本题考核经济法主体。
经济法主体是指依据经济法而享有权力或权利，并承担相应义务的组织或个人。
单选题
6、单位内部会计监督制度要求，与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约的是（）。
A．会计人员
B．审计人员
C．审核人员
D．记账人员
答案：
D
[解析]《会计法》关于单位内部会计监督制度的基本要求的规定。
单选题
7、于2006年6月1日在香港联合交易所上市，又于2006年7月5日在上海证券交易所上市的商业银行是（）。
A．中国工商银行
B．中国银行
C．中国建设银行
D．中国农业银行
答案：
B
[解析]中国工商银行于2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市；中国建设银行于2005年10月27日在香港联合交易所上市；中国银行于2006年6月1日在香港联合交易所上市。
单选题
8、指数型ETF能否发行成功与（）的选择有密切关系。
A．证券交易所
B．基础指数
C．受托人
D．投资者
答案：
B
指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切关系。
基础指数应该是有大量的市场参与者广泛使用的指数，以体现它的代表性和流动性，同时基础指数的调整频率不宜过于频繁，以免影响指数股票组合与基础指数间的关联性。
单选题
9、下列银行业务中不属于资产业务的是（）。
A．贷款业务
B．借款业务
C．债券投资业务
D．现金资产业务
答案：
B
[解析]借款属于商业银行负债。
商业银行资产主要包括贷款、债券投资和现金资产；商业银行负债主要由存款和借款构成。
单选题
10、证券交易所上市证券的清算和交收由证券登记结算公司集中完成，（）作为中央对手方，与证券公司之间完成证券和资金的净额结算。
A．证券登记结算公司
B．客户
C．证券交易所
D．存管银行
答案：
A
证券的清算和交收统称为“证券结算”，包括证券结算和资金结算。
证券交易所上市证券的清算和交收由证券登记结算公司集中完成，主要模式为：
证券登记结算公司作为中央对手方，与证券公司之间完成证券和资金的净额结算。
单选题
11、当今财务软件的功能在不断完善，其功能的发展趋势为（）。
A．无纸化―无盘化
B．准确及时―超前
C．国内国际
D．核算―分析管理
答案：
D
[考点]会计核算软件的基本要求
单选题
12、在上海证券交易所，A股的过户费为成交面额的（）。
A．0.5‰
B．1‰
C．2‰
D．3‰
答案：
B
[解析]在上海证券交易所，A股的过户费为成交面额的1‰，起点为1元；在深圳证券交易所，免收A股的过户费。
故选B。
单选题
13、在我国，交易所会员（）是被允许的。
A．将席位全部以承包形式交由其他机构使用
B．退回交易席位
C．转让部分席位
D．将部分席位以出租形式交由个人使用
答案：
C
除交易所批准外，会员的席位只能由会员单位自己使用，严禁会员将席位全部或者部分以出租或者承包等形式交由其他机构或个人使用。
席位不得退回，但可以转让。
转让席位必须按照证券交易所的有关规定，经证券交易所会员部审核批准。
单选题
14、《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括（）。
A．交易账户中的利率风险和股票风险
B．交易对手的违约风险
C．全部的外汇风险
D．全部的商品风险
答案：
B
市场风险包括4个与价格有关的风险，即ACD三项；违约风险是信用风险。
单选题
15、商业银行在贷款业务中的以下做法正确的是（）。
A．可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款
B．可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款
C．可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款
D．可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款
答案：
B
A、C项都不符合银行的行为准则，C项属于犯罪行为，D项不符合银行运行安全性原则。
商业银行由于其企业性质，可以略高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款，利率是可以适当浮动的。
单选题
16、（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。
A．交易所交易资金清算
B．全国银行间市场交易资金清算
C．场外资金清算
D．场内资金清算
答案：
C
[解析]场外资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。
故选C。
单选题
17、下面的（）不属于证券经纪业务的禁止行为。
A．挪用客户交易结算资金
B．根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报
C．在批准的营业场所之外接受客户委托
D．降低证券交易收费标准
答案：
B
[解析]证券经纪业务的禁止行为包括：
①不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物。
②不得侵占、损害客户的合法权益。
③不得违背客户的指令买卖证券，或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托。
④不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失。
⑤不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖。
⑥不得在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算、交收。
⑦不得以任何方式提高或降低、或者变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标准，收取不合理的佣金和其他费用。
⑧不得散布谣言或其他非公开披露的信息。
⑨不得借职业之便，利用或泄露内幕信息。
不得为他人操纵市场、内幕交易、欺诈客户提供方便。
本题的最佳答案是B选项。
单选题
18、关于减免税申请人办理减免税备案、审批、税款担保和后续管理业务等相关手续，下列表述正确的是：
A．申请人必须自行办理，不能委托代理
B．申请人可以自行办理，也可以委托代理
C．申请人可以委托报关企业代理，不可以委托进口货物收货人代理
D．申请人可以委托进口货物收货人代理，不可以委托报关企业代理
答案：
B
暂无解析
单选题
19、根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。
该法定期间为（）。
A．自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
B．上市公司股票承销期内和期满后6个月内
C．自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内
D．自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内
答案：
B
[解析]根据我国《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
单选题
20、以下关于证券交易所的说法中，不正确的是（）。
A．证券交易即是实施自律管理的法人
B．制造证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市制定证券交易所的业务规则
C．对证券市场上的违法违规行为进行调查、处罚
D．组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监督
答案：
C
暂无解析
单选题
21、在国债折算率公布的方法上，上海证券交易所定于每季度（）营业日公布下季度各现券品种折算标准券的比率。
A．第一个
B．中间一个
C．倒数第二个
D．最后一个
答案：
D
[解析]关于国债折算率公布，上海证券交易所定期于每季度最后一个营业日公布下季度各现券品种折算标准券的比率，并于下季度第一个营业日起按新的折算比率计算各会员单位可用于国债回购业务的标准券数额。
单选题
22、根据证券法律制度的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是（）。
A．接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖
B．为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失
C．将自营业务账户借给客户使用
D．要求客户将交易资会存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理
答案：
D
[解析]
（1）选项AB：
证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格，不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺；
（2）选项C：
证券公司不得将其自营账户借给他人使用。
单选题
23、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）
A．《全国人民代表大会组织法》
B．《中华人民共和国国际法》
C．《中华人民共和国反垄断法》
D．《全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法》
答案：
C
【解析】《反垄断法》属于经济法。
单选题
24、下列各项属于证券自律性组织的是（）。
A．证券公司
B．证券交易所
C．中国证监会
D．证券信用评级机构
答案：
B
我国的证券自律性组织包括证券业协会和证券交易所；AD两项属于证券市场中介机构；C项属于证券监管机构。
单选题
25、以下不属于场外交易市场主要功能的是（）。
A．证券交易所的必要补充
B．是证券发行的主要场所
C．及时准确地传递上市公司的财务状况
D．为按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所
答案：
C
[解析]场外交易市场主要具备以下功能：
①场外交易市场是证券发行的主要场所；②场外交易市场为政府债券、金融债券、企业债券以及按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所，为这些证券提供了流动性的必要条件，为投资者提供了兑现及投资的机会；③场外交易市场是证券交易所的必要补充。
单选题
26、根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是（）。
A．公司因经济纠纷被起诉
B．公司前一年发生亏损
C．公司未按公司债券募集办法履行义务
D．公司董事会成员组成发生重大变化
答案：
C
本题考核公司债券暂停上市的情形。
公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：
（1）公司有重大违法行为；
（2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；（3）公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；（4）未按照公司债券募集办法履行义务；（5）公司最近2年连续亏损。
单选题
27、我国商业银行目前尚未开展的个人客户贷款业务是（）。
A．个人住宅抵押贷款
B．个人零售贷款
C．循环零售贷款
D．以上都不对
答案：
C
我国商业银行目前尚未开展的个人客户贷款业务是循环零售贷款。
单选题
28、深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为（），自上市首日起执行。
A．5%
B．7%
C．10%
D．12%
答案：
C
深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行。
故选C。
单选题
29、往来账管理的往来客户档案的设置其最主要内容是（）。
A．客户编辑
B．客户地址
C．客户名称
D．联系人
答案：
C
[解析]客户（或供应商）档案管理主要包括设置客户（或供应商）名称和录入初始数据。
单选题
30、有关证券交易所的席位的说法正确的是（）。
A．有形席位的报盘申报差错降低
B．我国目前只有有形席位
C．我国有普通席位和特别席位之分
D．所有国家都有普通席位和特别席位两种
答案：
C
[解析]交易席位是证券公司在证券交易所进行交易的资格。
根据席位的报盘方式不同，可分为有形席位和无形席位。
无形席位报盘方式缩短了申报时间与成交回报时间，而且减去了场内交易员人工报盘的环节，从而降低了申报的差错，减少了投资者与证券公司的纠纷。
我国的席位分为普通席位和特别席位两种，但不一定所有国家都是这样。
单选题
31、下列商业银行贷款中，只收取手续费不承担贷款风险的是（）。
A．科技开发贷款
B．委托贷款
C．银团贷款
D．临时流动资金贷款
答案：
B
[解析]委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人股等委托入股提供资金，由贷款入股（即受托入股）根据委托入股确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
贷款入股（受托入股）只收取手续费，不承担贷款风险。
单选题
32、创业板上市公司已披露的重大事件涉及的主要标的，超过约定期限仍未完成交付或过户的，应及时披露未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔公告一次进展情况，直至完成交付或者过户。
（）
A．3个月；30日
B．30日；30日
C．30日；3个月
D．3个月；3个月
答案：
A
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，已披露的重大事件涉及主要标的尚待交付或者过户的，应及时披露有关交付或者过户事宜，其中对超过约定期限3个月仍未完成交付或过户的，应及时披露未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔30日公告一次进展情况，直至完成交付或者过户。
单选题
33、财务分析中最重要、最基本的方法是（）。
A．对比分析
B．趋势分析
C．比率分析
D．构成分析
答案：
C
[解析]财务比率分析法是把会计报表数据，结合公司财务报告中的其他有关信息，对同一报表内部或不同报表间的相关项目联系起来，通过计算比率，反映它们之间的关系，用以评价公司财务状况和经营状况，是财务分析中最基本、最重要的方法。
单选题
34、证券交易所会员代表应由（ ）担任。
A．中国证监会指定的人员
B．会员高级管理人员
C．证券交易所指定的人员
D．中国证券业协会指定的人员
答案：
B
本题考察会员制度中“日常管理”相关内容。
证券交易所会员代表由“会员高级管理人员”担任，故选B。
单选题
35、关于财务报表列报的基本要求的表述，不正确的是（）。
A．企业应当以持续经营为基础
B．财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，不得随意变更
C．重要项目单独列报
D．报表列示项目可以相互抵消
答案：
D
暂无解析
单选题
36、会员公司需要变更席位名称和使用单位的，应向证券交易所（）办理申请席位变更的有关手续。
A．市场总监、
B．总经理
C．会员部
D．会员大会常委会
答案：
C
[解析]会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因，需要变更席位名称的，必须向证券交易所会员部提出申请，经该部门批准后，方能办理席位变更的有关手续。
单选题
37、依照基金税收和税法的有关规定，对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，（）。
A．征收营业税，免征企业所得税
B．免征营业税，征收企业所得税
C．征收营业税，征收企业所得税
D．免征营业税，免征企业所得税
答案：
C
[解析]根据基金税收的有关规定，基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税；基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税。
单选题
38、有关股票发行方式，下面不正确的是（）。
A．上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统，由发行人作为股票的惟一卖方，投资者在指定的时间内，按现行委托买入股票的方式进行股票申购
B．对法人配售和对一般投资者上网发行的比例由发行人和主承销商在充分考虑上市后该股票流动性等因素基础上自主确定
C．向二级市场投资者配售方式是指在首次公开发行新股时，将一定比例或全部新股向二级市场投资者配售，投资者根据其持有人的上市流通股票的市值和折算的申购限量自愿申购新股的发行方式
D．与储蓄存单挂钩方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、拟发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的发行方式
答案：
A
A项上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统，由主承销商作为股票的惟一卖方。
投资者在指定的时问内，按现行委托买入股票的方式进行股票申购。
单选题
39、下列关于证券公司与客户之间清算交收的说法中，错误的是（）。
A．目前，我国证券市场采用的是法人结算模式
B．证券公司与客户之间的资金清算交收由证券公司自行负责完成
C．证券公司与客户之间的证券清算交收由客户根据成交记录按照业务规则自动办理
D．客户证券交易结算资金的取出，只能通过转账的方式转入其在存管银行开立的同名银行结算账户，再通过银行结算账户办理资金的提取或划转
答案：
C
[解析]C项证券公司与客户之间的证券清算交收由中国结算公司根据成交记录按照业务规则自动办理。
单选题
40、下列法律关系中，哪项不属于国际经济法的调整范围（）
A．中国与英国签订的双边投资保护协定
B．中国某航运公司承运荷兰某公司的货物，将货物由大连运往阿姆斯特丹
C．中国某公司与某中英合资公司在中国境内签订的货物买卖合同
D．营业地位于中国的中国某公司与营业地位于澳大利亚某公司签订的货物销售合同
答案：
C
[考点]国际经济法的调整范围
单选题
41、证券公司客户的交易结算资金应当存放在（），以每个客户的名义单独管理。
A．登记结算公司
B．商业银行
C．证券交易所
D．证券公司
答案：
B
[解析]关于客户交易结算账户管理的内容，见《证券法》第一百三十九条。
目的是防止证券公司将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产。
单选题
42、魏某等五人欲合作设立一家有限责任公司，律师王某发表了下列意见，其中正确的是（）。
A．公司法对于设立有限责任公司的最低注册资本要求有所放宽，不再区分经营范围，只要达到3万元的注册资本即可
B．公司法采用了授权资本制，发起人首次出资必须达到注册资本的20%且不低于最低注册资本
C．公司法允许以知识产权作价出资，但除重大、高新技术成果外，全体股东的知识产权出资作价金额不得超过公司注册资本的70%
D．公司注册资本一旦确定，在经营过程中就必须保持与这一数额相当的财产，例如出资不足补偿的连带责任制度就是应此原则的要求而设置的
答案：
D
[考点]公司的资本
单选题
43、D注册会计师负责对W公司20×9年度财务报表进行审计。
在了解内部控制和测试内部控制时，D注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。
D注册会计师在实施实质性程序后需要根据实质性程序的结果对前期控制测试结果进行重新考虑，下列陈述恰当的是（）。
A．如果实施实质性程序未发现某项认定存在错报，则说明与该认定有关的控制运行是有效的
B．如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，则说明与该认定有关的内部控制设计是无效的
C．如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，则应当降低评估的控制风险水平
D．如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，则应当调整实质性程序的性质、扩大实质性程序的范围
答案：
D
选项A不正确，如果通过实施实质性程序未发现某项认定存在错报，这本身并不能说明与该认定有关的控制是有效运行的；选项B不正确，如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，则说明与该认定有关的控制运行是无效的，而与该认定有关的内部控制设计可能是有效的；选项C不正确，如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报则应当提高而不是降低评估的控制风险水平；选项D正确，注册会计师可以通过调整实质性程序的性质、扩大实质性程序的范围等修正审计计划、修改审计程序最终降低检查风险。
单选题
44、商业银行的资金使用（如贷款发放、购买金融产品）应当注意（）等要素的分布结构。
A．交易对象
B．时间跨度
C．还款周期
D．以上都对
答案：
D
[解析]商业银行的资金使用（如贷款发放、购买金融产品）应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。
单选题
45、随着基金业的不断发展，基金的品种也在其基本类型基础上不断创新，我国首支LOF开始正式上市交易的交易所为（）。
A．沈阳证券交易所
B．大连证券交易所
C．深圳证券交易所
D．上海证券交易所
答案：
C
暂无解析
单选题
46、商业银行的市场风险管理组织框架中，（）。
A．包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级
B．董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操
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