部门整体支出绩效评价报告.docx
《部门整体支出绩效评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《部门整体支出绩效评价报告.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
部门整体支出绩效评价报告
部门整体支出绩效评价报告
中共三亚市委农村工作委员会
部门整体支出绩效评价报告
评价单位：
中共三亚市委农村工作委员会
报告时间：
2017年05月
评价小组
组长：
马业仲
成员：
陈海英徐双清翟富有张一凡
1.引言
1.1部门职责概述
1.2部门支出描述
1.3部门项目实施情况
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的
2.2绩效评价实施过程
2.3绩效评价的局限性
3.部门整体支出绩效评价分析
3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）
3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）
3.3产出（各指标得分情况和绩效分析）
3.4效果（各指标得分情况和绩效分析）
5.绩效评价结论
5.1绩效评价得分
5.2存在绩效问题
6.经验教训与建议
附：
部门整体支出绩效评价指标评分表
1.引言
为贯彻落实科学发展观，深入推进预算绩效管理，完善公共财政体系，不断提高财政管理科学化精细化水平，按照《三亚市财政局关于做好三亚市2016年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（三财〔2017〕541号）要求，我委对2016年度部门整体支出绩效情况进行了评价。
1.1部门职责概述
中共三亚市委农村工作委员会成立于2012年3月（琼编〔2012〕7号、三编字〔2012〕13号），主要是按照市委的工作部署，负责全市农村工作、统筹城乡发展工作的组织实施；负责落实市委关于农村工作的决策与决定；开展调查研究，向市委提出全市农村工作的政策性建议与措施；负责全市农村工作的组织协调，督促检查全市农村工作发展规划和年度计划工作的落实。
内设综合科、统筹城乡发展科和政策法规科，行政编制6名，机关工勤人员财政预算管理事业编制1名。
1.2部门支出描述
2016年，我委各方面工作稳步推进，部门收入合计733.04万元,支出537.08万元，其中基本支出351.1万元，项目支出
万元。
1.3部门项目实施情况
我委综合工作经验交流及发展规划及课题调研完成情况优秀占预算90%以上、城中（边）村改造建设工作因机构改革原因仅占预算26%、多功能服务中心配套建设及教育培训项目费用分别占预算76%、45%。
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的
通过开展部门整体支出绩效评价，促使我委从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化支出责任,规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障我委更好地履行职责。
2.2绩效评价实施过程
通过对我委的预算配置、预算执行情况、预算管理、职责改履行、履职效益和新增财政支出、一般性支出、会议支出、办公经费支出、机构编制和工资管理、厉行节约保障措施等方面的执行情况进行了自评，形成评价结论。
2.3绩效评价的局限性
绩效评价过程中并未有局限性。
3、部门整体支出绩效评价分析
我委各方面工作稳步推进，根据《部门整体支出绩效评价指标评分表》自评得分86.85分，财政支出绩效良好。
主要绩效如下：
（一）投入
评价在内部支出和外部支出的投入情况，从目标设定、预算配置两方面进行评价满分为15分，我委得分15分。
1．职责明确
我委职责设定符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性，得1分。
2．活动合规性
我委活动的设定在部门所确定的职责范围之内并且符合市委、市政府的发展规划及我委的年度工作安排与发展规划，得2分。
3．活动合理性
我委活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现且在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务，得2分。
4.部门绩效自评项目占比率
我委项目在所有项目中所占的份额为100%，、对项目自评十分重视，得5分。
5.在职人员控制率
2016年我委对人员成本的控制程度占100%，得5分。
（二）过程
从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中预算执行占32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标，我委得20.85分；预算管理占15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标，我委得15分；资产管理占8分，包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标，我委得7分；共计得分42.85分。
1．预算完成率
我委2016年实际完成的预算约为518.89万元，占预算数9%,其中城中（边）村改造建设工作因机构改革原因，致使完成率低于85%，得0分。
2．预算调整率
我委2016年预算调整数161.66万元，约占预算数2.86%，计算后得4.85分，调整程度接近满分。
3.支付进度率
通过计算我委预算执行的及时和均衡程度良好，得6分。
4．结转结余率
我委2016年结转结余总额为5143.44万元，占支出预算数约99%,2016年我委结转结余资金的实际控制程度不够，得0分。
5．公用经费控制率
我委2016年实际支出的公用经费总额约174.06万元，占预算安排的公用经费总额28.5%，说明对机构运转成本的实际控制程度优秀，得5分。
6．政府采购执行率
部门政府采购预算都已执行，得5分。
7．资金使用合规性
我委资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批过程和手续；项目的重大开支经过评估论证；符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出情况，得8分。
8．预决算信息公开性
我委有按照政府信息公开有关规定按规定时限公开相关预决算信息，符合预决算管理的公开透明，得3分。
9.基础信息完善性
基本财务管理制度健全；基础数据信息和会计信息资料真实；基础数据信息和会计信息资料完整；基础数据信息和会计信息资料准确，我委满足全部四项，得4分。
10.资产管理完整性
我委资产保存完整；资产账务管理合规，帐实相符；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴，得3分。
11.固定资产利用率
我委固定资产利用率良好，得4分。
（三）产出
产出即资金投入的结果，通过项目实际完成率、项目质量达标率、活动关键指标达标率3个指标对部门履职情况进行评价，我委得分19分。
1．项目实际完成率
项目实际完成情况良好，得5分。
2．项目质量达标率
我委项目均已质量达标且项目决算均验收合格，得7分。
3．活动关键指标达标率
我委部门活动均已达到绩效目标评分标准，得7分。
（四）效果
开展部门预算绩效管理工作核查评价，综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效；开展社会满意度调查以了解社会效益。
部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评价各占5分，我委共得10分。
4.需要说明事项
2016年财政下达我委预算约为566.23万元，支出预算约为51.89万元，预算安排公共经费总额为610.48万元。
5.绩效评价结论
5.1绩效评价得分
我委绩效评价得分86.85分，财政支出绩效良好。
5.2存在绩效问题
2016年存在的绩效问题：
由于其中城中（边）村改造建设工作机构改革导致预算支出完成度不够，致使2016年我委结转结余资金的实际控制程度不够。
6.经验教训与建议
6.1经验教训
我委需要提高预算实际完成率，加强结转结余资金的实际控制程度。
6.2建议
（一）规范账务处理，提高财务信息质量
严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。
（二）完善管理制度，进一步加强资产管理
进一步贯彻落实中央“八项规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。
严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。
（三）加强新行政单位会计制度和预算法学习培训
加强《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。
二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。
附：
部门整体支出绩效评价指标评分表
附件：
1-1
部门整体支出绩效评价指标体系评分表
一级指标
二级指标
三级指标
评分标准
得分
指标名称
指标解释说明
投入（15）
目标设定
（5）
职责明确
（1）
部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。
符合
（1）；
不符合（0）。
1
活动合规性
（2）
部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。
评价要点：
1.部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；
2.部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。
全部符合
（2）；
其中一项不符合（0）。
2
活动合理性
（2）
部门所设立的活动是否明确合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。
评价要点：
1.活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现；
2.在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。
全部符合
（2）；
其中一项不符合（0）。
2
预算配置（10）
部门绩效自评项目占比率（5）
部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度。
占比率=（自评项目个数/所有项目个数）×100%。
部门支出项目绩效自评范围：
本年度列入本级财政预算安排的项目。
得分=占比率×该指标分值。
5
在职人员控制率（5）
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。
在职人员数：
部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。
编制数：
机构编制部门核定批复的部门人员编制数。
1.在职人员控制率小于或等于100%的，得满分；
2.在职人员控制率大于或等于115%的，得0分；
3.在职人员控制率在100%-115%之间的，在0分和满分之间计算确定：
得分=[max（在职人员控制率）－某部门在职人员控制率]/[max（在职人员控制率）－min（在职人员控制率）]×该指标分值。
5
过程（55）
预算执行（32）
预算完成率（5）
通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门预算的完成程度。
预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。
1.预算完成率大于或等于95%的，得满分；
2.预算完成率小于或等于85%的，得0分；
3.预算完成率在85%-95%之间的，在0分和满分之间计算确定：
得分=[某部门预算完成率-min（预算完成率）]/[max（预算完成率）－min（预算完成率）]×该指标分值。
0
预算调整率（5）
部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预算的调整程度。
预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。
1.预算调整率等于0的，得满分；
2.预算调整率大于或等于10%的，得0分；
3.预算调整率在0-10%之间的，在0分和满分之间确定：
得分=［max（预算调整率）-某部门预算调整率］/［max（预算调整率）-min（预算调整率）］×该指标分值。
4.85
支付进度率（8）
部门季度支付数与季度任务数的比率，用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。
支付进度率=（季度支付数/季度任务数）×100%。
按每一季度的执行情况分别进行打分，并将每季度的得分累加，总得分为：
具体计算方法详见部门整体支出绩效评价方案。
6
结转结余率（4）
通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较，反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。
结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%。
1.结转结余率等于0的，得满分；
2.结转结余率大于或等于50%的，得0分；
3.结转结余率在0-50%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=[max（结转结余率）－某部门结转结余率]/[max（结转结余率）－min（结转结余率）]×该指标分值。
0
公用经费控制率（5）
通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。
1.公用经费控制率小于或等于100%的，得满分；
2.公用经费控制率大于或等于105%的，得0分；
3.公用经费控制率在100%-105%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［max（公用经费控制率）-某部门公用经费控制率］/［max（公用经费控制率）-min（公用经费控制率）］×该指标分值。
5
政府采购执行率（5）
通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项目个数的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况。
政府采购执行率=（实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数）×100%。
政府采购项目中非预算内安排的项目除外。
1.政府采购执行率等于100%的，得满分；
2.政府采购执行率小于或等于90%的，0分；
3.政府采购执行率在90%-100%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［某部门政府采购执行率-min（政府采购执行率）］/［max（政府采购执行率）-min（政府采购执行率）］×该指标分值。
5
预算管理
（15）
资金使用合规性（8）
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。
评价要点：
1.符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；
2.资金的拨付有完整的审批过程和手续；
3.项目的重大开支经过评估论证；
4.符合部门预算批复的用途；
5.不存在截留情况；
6.不存在挤占情况；
7.不存在挪用情况；
8.不存在虚列支出情况。
全部符合（8）；
符合其中七项（6）；
符合其中六项（4）；
符合其中五项
（2）；
符合其中四项及以下（0）。
8
预决算信息公开性（3）
部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。
预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。
评价要点：
1.公开预决算信息；
2.按规定内容公开预决算信息；
3.按规定时限公开预决算信息。
全部符合（3）；
符合其中两项
（2）
符合其中一项及以下（0）。
3
基础信息完善性（4）
部门基础信息是否完善，用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。
评价要点：
1.基本财务管理制度健全；
2.基础数据信息和会计信息资料真实；
3.基础数据信息和会计信息资料完整；
4.基础数据信息和会计信息资料准确。
符合全部四项（4）；
符合其中三项
（2）；
符合其中两项
（1）；
符合其中一项及以下（0）。
4
资产管理（8）
资产管理完整性（3）
部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，用以反映和评价部门资产运行情况。
评价要点：
1.资产保存完整；
2.资产账务管理是否合规，帐实相符；
3.资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。
符合全部三项（3）；
符合其中两项
（2）；
符合其中一项
（1）；
符合零项（0）。
3
固定资产利用率（5）
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和评价部门固定资产使用效率。
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。
1.固定资产利用率大于或等于95%的，得满分；
2.固定资产利用率小于或等于85%的，得0分；
3.固定资产利用率在85%-95%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［某部门固定资产利用率-min（固定资产利用率）］/［max（固定资产利用率）-min（固定资产利用率）］×该指标分值。
4
产出（20）
职责履行（20）
项目实际完成率（6）
部门履行职责而实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率，用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。
项目实际完成率=（实际完成项目数/计划完成项目数）×100%。
1.项目实际完成率大于或等于95%的，得满分；
2.项目实际完成率小于或等于85%的，得0分；
3.项目实际完成率在85%-95%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［某部门项目实际完成率-min（项目实际完成率）］/［max（项目实际完成率）-min（项目实际完成率）］×该指标分值。
5
项目质量达标率（7）
部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。
项目质量达标率=（已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数）×100%。
项目质量达标是指项目决算验收合格。
1.项目质量达标率等于100%的，得满分；
2.项目质量达标率小于或等于99%的，得0分；
3.项目质量达标率在99%-100%之间的，在0和满分之间计算确定：
得分=［某部门项目质量达标率-min（项目质量达标率）］/［max（项目质量达标率）-min（项目质量达标率）］×该指标分值。
7
活动关键指标达标率（7）
部门活动中达到绩效目标的关键指标个数与关键指标总个数的比率，用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度。
活动关键指标达标率=（关键指标达标个数/关键指标总个数）×100%。
活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。
得分=活动关键指标达标率×该指标分值。
7
效果（10）
工作成效（5）
部门预算绩效管理工作评价（5）
财政部门对部门开展预算绩效管理工作的评价结果，用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。
1.财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价，包括绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等情况，按百分制。
2.以部门为单位进行综合计算，得出各部门绩效管理工作评价结果。
综合得分=（部门绩效管理工作评价结果/100）*5分
5
社会效益（5）
社会公众满意度（5）
通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价部门支出所带来的社会效益。
按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分：
优秀（5）；良好（3）；合格
（1）；不合格（0）。
5
升级会员 