财务分析报告3.docx

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财务分析报告3

XX县医疗保险中心2009-2011年度财务分析报告

2009-2011年度，医疗保险财务管理制度和政策体系逐步完善，基金财务管理水平进一步提高。

基金征缴和基金支付更加科学严谨，做到了基金收入的应缴尽缴，基金支出的及时准确和无误，确保了医疗保险待遇逐年提升，基金抗风险能力能逐年加强，但医疗保险也存在一些不利于其健康发展的因素，现就2009-2011年财务情况分析报告如下：

一、职工基本医疗保险

（一）、基本医疗保险参保扩面分析

随着基本医疗保险政策体系不断完善，全县基本医疗保险参保人数逐年增加，截止到2011年12月底，参保人数职工已达3.7万，较2009年初的3.18万人，三年净增参保人数0.52万人。

具体情况见图表：

基本医疗保险参保人员统计表

年度

2009年

2010年

2011年

参保人数

3.18

3.52

3.7

新增参保人数

0.22

0.34

0.18

参保增长率%

7.43

10.69

5.12

（二）参保人员结构分析

到2011年12月底，全县参加城镇职工基本医疗保险的参保人数37040人，其中在职职工28280人，退休职工8760人，在职职工占参保人数的76.3%；退休人员占参保人数的23.7%。

城镇职工基本医疗保险参保人员的赡养系数（在职职工与退休职工之比）2009为3.9：

1；2011年12月底为3.2：

1。

由此可见，随着我国人口老龄化的到来，参保职工退休人员所占比例将逐年增加，原来单基数征缴医疗保险基金，已不适应现行情况的需要，同时中央“以人本、惠济民生”的政策，将把关停困难企业的退休职工由财政牵头以4-2-2的结构出资全部纳入职工基本医疗保险，这将给医疗保险的健康发展带来更大困难和不利。

从下面基金结余情况也可以看出来。

（三）职工基本医疗保险统筹和个人账户基金分析

2011年基本医疗保险收入3437万元，支出3262万元，当年结余175万元。

现就统筹基金和个人账户分别详细汇报：

2009年-2011年职工统筹基金收支情况图表

历年统筹基金当期结存情况统计表

单位：

万元

项目

2009年

2010年

2011年

收入

1204

1834

2181

支出

1147

1718

2112

当期结余

57

116

69

目前随着我县医疗保障水平的提高，我县统筹基金的压力越来越大，统筹基金支付压力持续增加。

原因：

一、是人口老龄化给医保基金带来的压力。

随着医疗水平的不断提高，人们的预期寿命也在不断增长，人口老龄化的趋势不断加剧。

我县城镇职工医疗保险在职退休比已于2009年的3.90；1下降到目前的3.2:

1，老龄化程度明显提高，基金运行压力不断加大。

二、是提高参保职工的医疗保险待遇水平给医保基金带来的压力。

国家医改方案明确提出，今年底城镇职工基本医疗保险统筹基金最高支付限额要达到当地社平工资的6倍，在缴费比例不提高仅靠缴费基数的增长的情况下，难以支撑待遇提高。

从近两年来我县统筹基金当期收不抵支的情况已经证明了这一点。

三、是医疗费用刚性增长给基金带来的压力。

主要表现在：

医院逐利倾向的压力。

过度医疗现象普遍丰硕，“三乱”（乱收费、乱检查、乱用药）行为屡禁不止。

四、是医疗保险统筹基金支付范围扩大给医保基金带来的压力。

随着《新药品目录》启动实施，一些原不在支付范围的医疗费用新纳入支付范围，支付项目大量增加，基金支付压力必将进一步加大。

我县医疗保险的抗风险能力和健康发展将面临更大的考验。

（四）职工基本医疗保险个人账户基金运行分析

2009年－2011年基本医疗保险个人账户基金

结存率情况表

单位：

万元

项目

2009年

2010年

2011年

收入

1097

1199

1256

支出

799

1008

1150

当期结余

298

191

106

累计结余

1226

1417

1524

2011年个人帐户基金收入为1256万元，个人帐户基金支出为1150万元，个人帐户基金当期结余106万元，个人帐户基金当期结存率为8%。

个人帐户基金累计结余1524万元。

二、城镇居民医疗保险

（一）扩面完成情况

截止12月底，全县城镇居民医疗保险参保人数达到96336人，完成了年度目标任务76000人的127%。

2009-2011年度参保扩面情况见图表。

2009-2011年度参保扩面情况统计表

单位：

人

项目

合计

18周岁

以上居民

18周岁以

上困难居民

18周岁以下

学生儿童

18周岁以下

困难学生儿童

2009年

47103

13468

11336

22196

103

2010年

78713

14139

2985

61357

232

2011年

78190

18405

5430

54251

104

（二）城镇居民医疗保险基金收支情况

2009-2011年度城镇居民医疗保险基金收支情况表

单位：

万元

项目

上年结余

本年收入

本年支出

累计结余

2009年度

168.43

927.5

519.98

575.95

2010年度

575.95

1008.94

1285.79

299.1

2011年度

299.1

2117.27

1350.12

1066.25

2011年度全县城镇居民基本医疗保险基金当期结余767万元，比去年同期（-277万元）增加1044万元，增长103%，当期结余率为36%。

截止12月底，全县城镇居民医疗保险基金累计结余1066万元，按全年支出水平计算，支撑能力为9个月。

（三）居民补助资金结算情况

根据结算落实情况，2011年度我县城镇居民共结算落实7.8万人，中央财政补助资金1240万元、省级财政补助资金179万元、市、县级财政补助资金395万元、个人缴费300万元。

（四）建议：

一、

（1）统筹地区要逐步完善和落实协议管理，规范定点单位医疗行为，包括开大处方，重点检查挂床住院等。

（2）尽快落实市级统筹，对转到市级定点医疗机构的患者由市医保中心监管。

（3）建立健全异地结算办法，杜绝外转作假，从而减少外转费用支出，扩大本地医疗机构住院率。

二、是制定扩面政策时（退休人员参保）要慎重稳妥，不要给经办机构增加包袱，确保基金安全运行的长期性。

三、是建立市级基金调剂办法，以提高基金抗风险的能力。

三、生育保险

我县生育保险正式开展是从08年7月1日开始的三年多来，此项工作开展顺利，基金足额征收，职工待遇逐年提高，基金结余充足。

2011年生育保险参保25047人，生育基金收入275万元，支出98万元，当年结余177万元，累计结余711.3万元。

（一）职工生育保险扩面情况：

职工生育保险扩面情况表

年度

2009年

2010年

2011年

参保人数

19986

22864

25047

参保增长率

143.50%

14.40%

9.50%

（二）职工生育基金收支情况:

职工生育保险基金收支情况表

万元

年度

2009年

2010年

2011年

生育基金收入

246

264

275

生育基金支出

41

62.3

98

生育基金结余

205

201.7

177

累计结余

332.6

534.3

711.4

1、我县生育保险的扩面空间较小，基本医疗保险现有在职职工参保人数28280人，生育保险参保人数25047人，参保率为89%，只剩3233人的扩面扩面空间。

2、基金结余过多，从2008年7月1日至2011年底共征缴生育基金921万元，支出209.7万元，支出率23%。

基金累计结余711.3万元。

3、依据收支平衡略有结余的管理原则建议提高待遇标准。

四、大额医疗保险

大额医疗保险收入199万元支出207万元当年收支结余-8万元。

累计结余37万元，累计出现结余是由于2010年从基本医疗保险基金中调整105.6万元进入大额医疗保险基金。

XX县社会医疗保险中心

二〇一二年五月九日