文化旅游项目可行性报告.docx

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文化旅游项目可行性报告文化旅游项目可行性报告文化旅游泛指以鉴赏异国异地传统文化、追寻文化名人遗踪或参加当地举办的各种文化活动为目的的旅游。

寻求文化享受已成为当前旅游者的一种风气。

文化旅游产业是一种特殊的综合性产业，因其关联度高、涉及面广、辐射力强、带动性大而成为新世纪经济社会开展中最具活力的新兴产业。

中国文化旅游可分为以下四个层面，即以文物、史记、遗址、古建筑等为代表的历史文化层；以现代文化、艺术、技术成果为代表的现代文化层；以居民日常生活习俗、节日庆典、祭祀、婚丧、体育活动和衣着服饰等为代表的民俗文化层；以人际交流为表象的道德伦理文化层。

现阶段实现旅游产业利益最大化和不断开展，关键在于开发利用各种文化资源，满足人们对旅游产品和效劳中的文化需求，在深度挖掘旅游文化内涵的过程中，建立产业良性的内部运行机制和外部开展关系，从而提升产业素质，获得可持续开展。

文化旅游是一项充满憧憬、创意的文化活动，必须以观念创新推动文化旅游产品的开发。

在文化旅游产品开发中，要按照全面创新的战略要求，用新的思维认识、开发和管理文化旅游产品。

21世纪中国旅游的方向直指向文化旅游，文化旅游产品以其丰富的文化内涵、相当的开展规模和精深的人文底蕴独占鳌头，成为最具竞争力的优势产品。

文化旅游工程可行性研究报告通过对工程的市场需求、资源支持、建设规模、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究，从技术、经济、工程等角度对工程进行调查研究和分析比拟，并对工程建成以后可能取得的经济效益和社会环境影响进行科学预测，为工程决策提供公正、可靠、科学的投资咨询意见。

【文化旅游工程可行性报告目录】第一局部文化旅游工程总论第二局部文化旅游工程建设背景、必要性、可行性第三局部文化旅游工程产品市场需求分析第四局部文化旅游工程产品规划方案第五局部文化旅游工程建设地与土建总规第六局部文化旅游工程环保、节能与劳动平安方案第七局部文化旅游工程组织和劳动定员第八局部文化旅游工程实施进度安排第九局部文化旅游工程财务评价分析第十局部文化旅游工程财务效益、经济和社会效益评价第十一局部文化旅游工程风险分析及风险防控第十二局部文化旅游工程可行性研究结论与建议第一局部文化旅游工程总论总论作为可行性报告的首要局部，要综合表达研究报告中各局部的主要问题和研究结论，并对工程的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。

一、文化旅游工程背景一工程名称二工程的承办单位三承当可行性研究工作的单位情况四工程的主管部门五工程建设内容、规模、目标六工程建设地点第一局部、工程可行性研究主要结论在可行性研究中，对工程的产品销售、原料供给、政策保障、技术方案、资金总额筹措、工程的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

一工程产品市场前景二工程原料供给问题三工程政策保障问题四工程资金保障问题五工程组织保障问题六工程技术保障问题七工程人力保障问题八工程风险控制问题九工程财务效益结论工程总投资万元，其中建设投资万元其中土建工程费万元、设备购置及安装调试费万元、土地购置及整理费万元、工程建设其他费用万元、根本预备费万元、涨价预备费万元，铺底流动资金万元。

工程所需投入总资金万元。

工程建成后，年营业收入万元，年增值税万元、年销售税金及附加万元、年利润总额万元、所得税万元、年税后利润万元，投资利润率，投资利税率，销售利润率，税后投资回收期年，税后内部收益率，盈亏平衡点，年税金总额万元。

十工程社会效益结论十一工程可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论局部中，可将研究报告中各局部的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对工程作全貌了解。

四、存在问题及建议对可行性研究中提出的工程的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二局部文化旅游工程建设背景、必要性、可行性这一局部主要应说明工程发起的背景、投资的必要性、投资理由及工程开展的支撑性条件等等。

一、文化旅游工程建设背景一工程政策层面发起背景1、国家或行业开展规划2、产业政策3、技术政策二工程市场层面发起背景1、市场开展阶段、趋势、特点2、市场开展前景三工程发起人以及发起缘由1、公司在技术方面的积累2、公司在市场方面的积累3、四二、文化旅游工程建设必要性一产业开展的要求二市场开展的要求三企业开展的要求三、文化旅游工程建设可行性一经济可行性二政策可行性三技术可行性四模式可行性五组织和人力资源可行性第三局部文化旅游工程市场需求分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个工程，其生产规模确实定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。

而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到工程的盈利性和可行性。

在可行性报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

一、某某市场前景重点二、某某市场容量重点三、某某市场竞争格局四、某某价格现状及预测五、某某市场主要原材料供给第四局部文化旅游工程产品规划方案一、文化旅游工程产品产能规划方案二、文化旅游工程产品工艺规划方案一工艺设备选型二工艺说明三工艺流程三、文化旅游工程产品营销规划方案一营销战略规划二营销模式在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。

因此，在可行性报告中，要对市场营销模式进行详细研究。

1、投资者分成2、企业自销3、国家局部收购4、经销人代销及代销人情况分析三促销策略第五局部文化旅游工程建设地与土建总规一、文化旅游工程建设地一文化旅游工程建设地地理位置二文化旅游工程建设地自然情况三文化旅游工程建设地资源情况四文化旅游工程建设地经济情况五文化旅游工程建设地人口情况二、文化旅游工程土建总规一工程厂址及厂房建设1、厂址2、厂房建设内容3、厂房建设造价二土建总图布置1、平面布置。

列出工程主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。

2、竖向布置1场址地形条件2竖向布置方案3场地标高及土石方工程量3、技术改造工程原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图技术改造工程应标明新建和原有以及撤除的建、构筑物的位置5、总平面布置主要指标表三场内外运输1、场外运输量及运输方式2、场内运输量及运输方式3、场内运输设施及设备四工程土建及配套工程1、工程占地2、工程土建及配套工程内容五工程土建及配套工程造价六工程其他辅助工程1、供水工程2、供电工程3、供暖工程4、通信工程5、其他第六局部文化旅游工程环保、节能与劳动平安方案在工程建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业平安方面的法规、法律，对工程可能造成周边环境影响或劳动者健康和平安的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最正确方案。

按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设工程都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性报告中，对环境保护和劳动平安要有专门论述。

一、文化旅游工程环境保护一工程环境保护设计依据二工程环境保护措施三工程环境保护评价二、文化旅游工程资源利用及能耗分析一工程资源利用及能耗标准二工程资源利用及能耗分析三、文化旅游工程节能方案一工程节能设计依据二工程节能分析四、文化旅游工程消防方案一工程消防设计依据二工程消防措施三火灾报警系统四灭火系统五消防知识教育五、文化旅游工程劳动平安卫生方案一工程劳动平安设计依据二工程劳动平安保护措施第七局部文化旅游工程组织和劳动定员一、文化旅游工程组织一组织形式二工作制度二、文化旅游工程劳动定员和人员培训一劳动定员二年总工资和职工年平均工资估算三人员培训及费用估算第八局部文化旅游工程实施进度安排工程实施时期的进度安排是可行性报告中的一个重要组成局部。

工程实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设工程到工程到达正常生产这段时期，这一时期包括工程实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。

这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。

因此，在可行性研究阶段，需将工程实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

一、文化旅游工程实施的各阶段一建立工程实施管理机构二资金筹集安排三技术获得与转让四勘察设计和设备订货五施工准备六施工和生产准备七竣工验收二、文化旅游工程实施进度表三、某某剂工程实施费用一建设单位管理费二生产筹备费三生产职工培训费四办公和生活家具购置费五其他应支出的费用第九局部文化旅游工程财务评价分析一、文化旅游工程总投资估算图：

工程总投资估算体系二、文化旅游工程资金筹措二工程筹资方案三、文化旅游工程投资使用方案一投资使用方案二借款归还方案四、工程财务评价说明&财务测算假定一计算依据及相关说明二工程测算根本设定五、文化旅游工程总本钱费用估算图：

文化旅游工程总本钱费用估算一直接本钱二工资及福利费用三折旧及摊销四工资及福利费用五修理费六财务费用七其他费用八财务费用九总本钱费用六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算一销售收入二销售税金及附加三增值税四销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算一工程投资现金流估算图：

文化旅游工程投资现金流估算二工程资本金现金流估算图：

文化旅游工程现金流估算九、不确定性分析根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视工程情况而定。

一盈亏平衡分析二敏感性分析第十局部文化旅游工程财务效益、经济和社会效益评价在建设工程的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断工程在经济上是否可行，并比选出优秀方案。

本局部的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设工程进行投资决策的重要依据。

本局部就可行性报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察工程建成后的获利能力、债务归还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设工程在财务上的可行性。

财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的方法进行。

并用财务评价指标分别和相应的基准参数-财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比拟，以判断工程在财务上是否可行。

一财务净现值财务净现值是指把工程计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率基准收益率折算到建设期初工程计算期第一年年初的现值之和。

财务净现值是考察工程在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

如果工程财务净现值等于或大于零，说明工程的盈利能力到达或超过了所要求的盈利水平，工程财务上可行。

二财务内部收益率FIRR财务内部收益率是指工程在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使工程的财务净现值等于零时的折现率。

财务内部收益率是反映工程实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，工程可行。

三投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。

以动态回收期为例：

l计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据工程的现金流量表，用以下近似公式计算：

Pt累计净现金流量现值出现正值的年数-1+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值2评价准那么1PtPc基准投资回收期时，说明工程或方案能在要求的时间内收回投资，是可行的；2PtPc时，那么工程或方案不可行，应予拒绝。

四工程投资收益率ROI工程投资收益率是指工程到达设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润EBIT）与工程总投资TI的比率。

总投资收益率高于同行业的收益率参考值，说明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

ROI部门行业平均投资利润率或基准投资利润率时，工程在财务上可考虑接受。

五工程投资利税率工程投资利税率是指工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与工程总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资某100%投资利税率部门行业平均投资利税率或基准投资利税率时，工程在财务上可考虑接受。

六工程资本金净利润率ROE工程资本金净利润率是指工程到达设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与工程资本金（EC）的比率。

工程资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，说明用工程资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

七工程测算核心指标汇总表二、国民经济评价国民经济评价是工程经济评价的核心局部，是决策部门考虑工程取舍的重要依据。

建设工程国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算工程对国民经济的净奉献，评价工程在经济上的合理性。

国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率EIRR作为主要的评价指标。

根据工程的具体特点和实际需要也可计算经济净现值ENPV指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的工程，要计算经济外汇净现值ENPV，经济换汇本钱或经济节汇本钱。

三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对工程的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一局部文化旅游工程风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施五、其他相关粉线及防控措施第十二局部文化旅游工程可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对工程在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。

主要内容有：

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的比照方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决方法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的工程，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论