SAP财务模块FICO概念及主要流程样本.docx

SAP财务模块FICO概念及主要流程样本.docx

《SAP财务模块FICO概念及主要流程样本.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《SAP财务模块FICO概念及主要流程样本.docx（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

SAP财务模块财务模块FICO概念及主要流程样本概念及主要流程样本FICO概念及重要流程-一种高手FICO笔记日期：

-03-20来源：

作者：

字体：

大中小FICO概念及重要流程1FIFinancialAccounting1.1组织构造1.1.1公司代码（companycode）命名格式：

四个字母或数据构成。

基本概念：

一种独立会计实体（不一定是法律实体）。

对外报送资产负债表和损益表最小单位。

每个cc都要设立一种本位币，之外对该cc都是外币。

可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。

1.1.2业务范畴businessarea一种单独营业或责任区域会计组织单元，可是一种会计对象，也可是一种单独运作部门。

不规定对外出具报表，但要内部需求，也是一种出具资产负债表，损益表单位。

1.1.3companycode&businessarea每个businessarea可属于各种companycode，可跨公司核算。

一种companycode也可包括各种businessarea。

businessarea和companycode是多对多关系。

1.1.4资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表单位，除了以上提到companycode和businessarea，尚有利润中心profitcenter。

其中companycode是对外出具资产负债表损益表，而businissarea和profitcenter是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表1.2总帐GeneralLedger1.2.1主数据科目（Account）sap中所有科目类型：

总帐s供应商k客户d资产a物料m其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。

此外四类都可以通过凭证录入直接记帐。

与costelement关系在FI中损益类科目account即为CO中初级成本要素costelement。

损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。

层次构造1.会计科目表层：

所有使用这个科目公司都共用信息，如短文本、长文本、帐户（例如按资产，负债，权益，成本和损益科目分类）、合并科目号（指相应到合并科目表中科目号）等信息coa层数据维护页面companycode层数据维护页面2.公司代码层：

公司代码层控制信息还涉及了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2会计科目表chartofaccount概述：

一种公司总部可以拥有多套不同会计科目表，不同科目表可以给不同公司代码来使用。

每一种公司代码有一种会计科目表。

但不同公司代码可以共享一种科目表。

即coa和cc间是一对多关系。

分类：

运营会计科目表（operatingcoa）：

寻常经营所需科目，财务会计和成本核算都使用同一种会计科目表。

国家会计科目表（countrycoa）：

为满足本地关于法规而设立科目。

集团会计科目表（groupcoa）：

集团公司会计科目表包括了在集团公司内使用所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计规定。

1.2.3科目组accountgroup作用：

相似科目进行分类控制科目编号范畴控制总帐组数据屏幕显示格式详细accountgroup可依照详细管理需求灵活设定。

1.2.4会计凭证会计凭证来源：

1。

总帐业务：

涉及待摊、预提、税金等2。

集成业务（内部）凭证（document）类型作用：

控制凭证编号范畴控制凭证行项目字段状态控制凭证行项目科目类型记帐码postkey：

借或贷作用：

决定科目类型（akdms），一种记帐码只能分派给一种账户类型决定凭证行项目借贷方向（有借必有代，借贷必相等）控制行项目屏幕字段显示需要记忆原则记帐码：

原则过帐码：

借贷4050（总帐）0111（客户）2131（供应商）7075（资产）8999（物料）1.2.5统驭科目ReconciliationAccounts总帐科目，总帐明细帐实时集成。

行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保存在统驭科目中，统驭科目不能直接记账。

1.3应付AccountPayable1.3.1供应商vender应付帐款主数据是供应商。

供应商主数据分三层：

1普通数据层：

涉及名称、地址、语言、电话等对于每一种分子公司来说都是统一信息。

2公司代码层：

在公司代码层各个公司可以依照与供应商业务往来单独定义供应商信息。

例如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。

3采购组织层：

维护和采购有关供应商信息（订单货币，付款条件，销售人员信息，与否基于收货发票校验，与否自动生成po，partner信息）1.3.2与mm集成基本流程：

需求采购申请prpo收货grinvoice（发票校验）payment评价供应商（Dr:

原材料（Dr:

GR/IR（Dr:

venderCr：

GR/IR）Cr:

vender）Cr:

bank）与mm集成采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流程，详细借贷关系如上图。

GR/IR：

货到票未到，票到货未到Mm组织构造：

工厂（plant）、采购组织（purchaseorganization），库存地点（storagelocation）都可以分派给companycode.一种plant仅可以分派给一种companycode一种purchaseorganization可以分派给各种companycode。

一种plant下可以包括各种库存地点（storagelocation）1.3.3自动付款自动付款条件：

1.有欠款2.供应商主数据需要维护信息（付款方式，地址信息）。

1.3.4周期性凭证对于某些以固定期间间隔发生金额相似会计业务（如租金发票，预提，待摊），系统容许顾客创建周期性录入凭证。

这种凭证在创立时并没有会计效用。

它们只是在手动执行时才记入会计系统中。

周期性录入凭证包括记帐所需要所有信息。

这些信息涉及某些指明期限和产生记帐支付间隔数据。

相应记帐由系统自动产生。

1.4应收AccountReceivable1.4.1客户Custom应收帐款主数据是客户。

客户主数据分三层：

1普通数据层：

涉及编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一种分子公司来说都是统一信息。

2公司代码层：

可以维护客户某些特殊信息。

例如客户利息计算控制，催款控制，支付数据等控制信息也是在公司代码层次维护。

3销售区域层：

定义订单币别，交货方式等和销售有关信息。

销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组一种组合。

1.4.2客户信贷管理组织构造：

信贷控制范畴（管理客户信用组织单元）概述：

SAP应用“信用控制范畴”（creditcontrollingarea）来进行客户信用控制。

在公司总部内，有些公司它们在会计核算上是分开，但是对于客户信用有也许是统一管理。

因而在SAP中不同公司代码可以分派给相似或不同信用控制范畴。

对于业务和客户相似公司信用可以统一管理。

creditcontrollingarea&companycode一种信贷控制范畴可以相应各种companycode,而一种companycode仅可相应一种信贷控制范畴，即信贷控制范畴和company之间是一对多关系。

分类：

1.总信用限额，同一种客户在所有信用控制范畴里信用限额加总不能超过“总信用限额”。

2.单个信用范畴最高限额，3.同一种客户在单个信用控制范畴中信用限额上限。

4.已分派限额，同一种客户在所有信用控制范畴中信用限额总额，（是不能超过总信用限额）。

5.本范畴信用限额，一种客户在某个信用控制范畴里信用限额（是不能超过单个信用范畴最高限额）。

6.已使用限额，是一种客户在一种信用控制范畴中未清发票，销售订单等信用占用额。

1.4.3和sd模块集成销售来源：

售前调查-询价-报价-SO（销售订单）-生产-入库-出货-外向交货单-picking（转储单）-交货-billing开票-收款-客户评价与SD模块集成流程：

（1）salesorder（VA01）此处需要建立客户在SD模块（VD01）

（2）OutboundDelivery外向交货单（VL01N）（3）TransferOrderforDelivery转储单（LT03）增长仓库信息（4）交货（VL02N）Dr：

salescostCr：

investry库存（5）Billing（VF01）Dr:

customerCr：

revenue（6）Payment（incomingpayment）Dr：

bankCr：

customer（7）Appropriationrequist（IMA11）1.5Ar/Ap关帐1.5.1需求来源及流程关帐需求来源：

1法律规定：

各地会计法规规定2技术规定：

公司内部管理规定关帐年结流程：

余额结转年末时，需要将账户余额结转到下一种会计年度。

余额结转上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开系统内对账往来余额确认（对账）外币评估价值调节（计提坏账准备）应收应付重分类关闭特殊会计期间过账值调节（坏账）（Valueadjustments）每月末，普通都要进行坏账评估，只是为出报表需要，因而，下月初原方向冲回。

归档资产文献夹可定期归档，普通在年末结算时。

从组织运作资产中取消任何资产都可通过销售或废弃从联机系统中清除。

1.5.2两个重要流程外币评估当供应商账户未清项有外币余额时必要进行。

（过账时以当时汇率转换成本位币。

到期末，由于汇率变化，会产生汇兑损益。

）汇率维护：

定期对系统进行汇率维护。

借：

外币评估损失贷：

收益（revenue）汇率分为：

直接汇率：

外币兑换本位币间接汇率：

本位币兑换外币例：

汇率：

8.07.88.38.5100￥1月2月3月4月（RMB）800780830850办法一：

每月对外币进行评估每月汇率报表无可用性，查看时需看合计报表，可查看汇率历史变动状况。

办法二：

截至需评估月作外币评估，即发生了反冲。

（如表所示：

1-2月存在赚钱20元，2-3月存在亏损50元，但在1-3月评估中，存在亏损30元，即其中发生了反冲。

）两种评估办法在最后金额上无变化。

应收应付重分类：

需要重分类状况：

1、由于应付账款期末也许会浮现借方余额，为保证资产负债表真实性，需要对其进行调节。

2、有某些国家规定依照账龄进行分类调节。

3、当一种供应商统驭账户变更时，同样需要进行重分类调节。

在每月月未，需要相应收账款、其她应收款、应付账款、其她应付款进行重分类业务解决。

可使应收贷方余额调节到预收账款上，使应付借方余额调节到预付账款上。

因素：

记账时出错（如：

将供应商账记入应收付款中，多收，多付，统驭科目记错）应付账款有笔帐5年未付记帐值和真实值有差距时1.6资产Asset1.6.1资产主数据资产主数据分三层：

普通数据层，折旧范畴层和资产价值层。

普通数据层Generaldata：

维护是资产描述，科目定位码（资产类别），序列号，存货号，库存注记，资本化日期，以及资产所属成本中心和业务范畴。

折旧范畴层Depreciationarea：

维护是折旧范畴，折旧码，使用年限，普通折旧开始日期等信息。

重要用于固定资产折旧管理，每个公司代码至少有一种DepreciationArea。

DepreciationArea为2位数字,主数据存储在表T093中.折旧范畴代表某种特殊目资产评估（例如，帐面折旧、税收折旧、集团公司折旧、净资产评估、成本会计折旧、等等）。

资产价值层Assetvalue：

维护是资产原值，折旧值，净值等一系列和折旧摊销有关数据。

1.6.2资产类别AssetClass资产类别（assetclass）是按不同规则对资产进行划分类别。

创立一种assetclass时，按资产类型、编号分派等来维护。

资产类别作用：

1拟定资产编号范畴和资产种类2资产有关科目拟定资产科目分派记录了该资产科目拟定，科目拟定决定资产购买、报废、折旧业务自动记帐所更新总帐科目，即科目拟定和资产类别（assetclass）一一相应。

例如：

获取科目，折旧科目，报废科目，增值、减值科目3屏幕设立规则和基本单位。

4决定折旧规则。

1.6.3折旧表（chartofdepreciation）是固定资产模块中依照客户需求设定折旧范畴集合。

在折旧表中定义了折旧范畴、折旧办法和折旧年限等各项与折旧有关元素。

可以将一种折旧表分派给一种或各种公司1.6.4折旧码（Depreciationkey）是广义上折旧办法。

规定了折旧办法、残值率、开始日期等折旧要素。

Depreciationkey在chartofdepreciation中维护。

一种折旧表中可设立各种折旧码。

1.6.5折旧表、折旧范畴、资产类别、资产、cc间关系一种资产可以相应各种折旧范畴（不同国家？

）一种折旧范畴可相应各种资产。

一种companycode相应各种折旧范畴，有且只能有一种折旧表待补充assetclass和折旧表、折旧范畴呢？

折旧表和assetclass一对一2COControlling2.1CO管理睬计概述管理睬计是SAP中和财务会计并列大模块。

那管理睬计管理是公司内部会计需求。

成本流描述了公司内部价值流，像是流淌在公司内部河流。

而成本对象则像是湖泊。

SAP系统使得成本对象和成本流变得透明，从而使管理者可以更加客观和科学地控制成本。

考核绩效。

分析市场和支持决策。

2.2组织构造2.2.1控制范畴controllingarea基本概念1管理睬计构造组织单位2分析支出和收益状况（成本中心，内部订单等内部控制对象）3一种ca可包括各种cc，但一种cc只能分派给一种ca4一种ca下不同cc可使用不同货币4但规定一种ca下不同cc只能使用一种相似会计科目表（coa：

chartofaccount）及相似会计年度2.3主数据2.3.1成本要素Costelement描述管理睬计中成本流性质。

成本要素分两大类。

一初级成本要素，它们实质上就是财务会计中损益类科目。

二次级成本要素，它们可以用来描述管理睬计内部各成本对象间成本流转时成本性质。

2.3.2成本对象CostObject已经接触过成本对象，教师常说“容器”成本中心：

相称于一种部门内部订单：

例如一次活动，一次旅游等活动项目：

例如wbs，network，activity销售订单生产订单2.3.3作业类型ActivityType描述了一种成本中心对于其她成本中心或成本对象提供工作和服务，这种工作和服务是该成本中心产出，在耗用了公司各项资源后，成本中心通过提供作业实现价值转移2.3.4记录指标见下2.4成本结转方式1按记录指标分摊成本记录指标被用于刻画成本中心或其她成本对象某些特性,例如各成本中心职工人数，办公室面积等等。

记录指标重要应用于：

1.作为成本内某些摊原则。

2.计算公司各责任中心核心考核指标（KeyPerformanceIndicator）。

记录指标值可以在SAP系统中手工输入和批输入，也可以从SAP物流信息系统（LIS）中通过集成获得。

2作业认定和差别分析办法作业描述了一种成本中心对于其她成本中心或成本对象提供工作和服务，这种工作和服务是该成本中心产出，在耗用了公司各项资源后，成本中心通过提供作业实现了其存在乎义，也将价值转移到了公司价值链下一环。

2.5成本中心业务2.5.1分派分派和分摊极为类似。

分派不同是它只解决初级成本要素，并且分派后成本流依然保持原成本要素。

2.5.2分摊可以依照记录指标，比例，权重，固定金额等等将成本转移，既可以解决初级成本要素，又可以解决次级成本要素2.5.3分派分摊Assessment分摊除可以分派初级成本要素，可以分派次级成本要素Distribution分派只可以分派初级成本要素1、CO中各成本中心间费用划转，反映为初/次级成本要素增减变化2、所有分摊/配原则都要在一种循环（Cycle）中进行维护，在使用分摊/配办法解决实际业务时只需要在系统中运营设定好循环。

循环中包括如下信息：

发送方、接受方、发送方成本要素、接受方成本要素、发送比例（权数）、接受比例（权数）等3、如果采用记录指标、作业等因素作为费用分摊、分派权数，则需要在系统中输入各成本中心记录指标值、作业消耗量等，然后在循环中调用该权数进行分摊/分派。

如果不用记录指标、作业类型分摊费用，则可在循环中直接设定分摊、分派原则（如按固定比例、固定份额或实际分摊费用值等），直接运营循环作费用解决2.5.4业务举例预提（大修费）大修前每月：

Dr：

修理费大修Cr：

预提大修（周期性凭证）大修当月：

Dr：

预提Cr：

bank大修后每月待摊Dr：

待摊费用Cr：

保险费待摊（保险费）购买当月：

Dr：

保险费Cr：

银行存款Dr：

保险费Cr：

待摊费用每月分摊Dr：

待摊费用Dr：

保险费2.6内部订单：

内部订单有四个状态：

创立，释放，技术性完毕和关闭。

内部订单关闭后要将内部订单上价值转移到其他容器上，因此内部订单在关闭之后需要结算。

2.7流程控制选项1.新建记录指标时，需要指定指标类别：

固定值：

记录指标通过手工指定，适合员工数等指标，总值：

适合工作时间，接电话数目2.在分摊时如果选取重复，那么分摊会递归执行，如果选取累加，那么分摊将会按照会计期间累积和来实现分摊如果选取”重复”,则发送方和接受方有迭代关系，系统会将迭代发送方金额完全从贷方发送出去,普通没有余额或很少数尾差.举一种简朴实例，发送方成本中心A,一笔费（科目）100元,记帐金额,接受方追踪因素:

固定比例，接受方成本中心:

A自身20%,B30%,C50%.

（1）.如果选取”重复”标志,则A无余额,A既在发送方又在接受方产生迭代,最后被分派到成本中心B费37.50,C为62.50（按30%和50%权数）.

（2）.如果不选取”重复”标志,则分派到A,B,C费分别为20,30,50元.如果想在分派后还留某些金额给自身可以考虑不选取”重复”标志.流程2.8资产流程1_创立资产（在建工程）2_创立内部订单，并对订单进行预算，订单类型选取Z600a）订单control系统状态需要releaseb）订单筹划：

KO12，筹划作为参照，可以转为预算.c）订单预算：

KO22，预算增长是KO24，预算返回KO26。

3_结转费用到内部订单：

材料MM或者PO，1库存中直接发货到内部订单2通过外部采购，结转费用到内部订单可以针对此费用执行周期性凭证，自动付款操作需求采购申请prpo收货grinvoice（发票校验）payment评价供应商（Dr:

原材料（Dr:

GR/IR（Dr:

venderCr：

GR/IR）Cr:

vender）Cr:

bank）Maintainceorder5建立一种新成本中心NJ0144，把人工成本等作为次级成本要素，并分摊KSU5到内部订单中6建立一种水电费总帐凭证,完毕手工录入凭证直接分派到内部订单。

7内部订单结转AUC在建工程，Ko02（选取结转规则，月末做结转Ko88。

）8对AUC做posting，维护资产结算规则AIAB9将AUC转为固定资产（要预先定义一种固定资产）AIBU10资产出售，可在此过程中练习客户信用管理，自动催款操作固定资产与否可以出售？

如何可售？

11计提折旧2.9操作详细流程2.9.1周期性凭证

（1）建立样本凭证，定期执行每月（Creat:

FBD1，Search:

FBD2）

（2）执行PeriodicProcessing（F-14）（3）查看（FB03）2.9.2自动付款1维护参数（公司代码，付款方式，下一次记账日期，科目，日记）2.建议筹划运营3.查看，编辑，删除4.支付运营5查看凭证，打印支票