工程内控专项审计方案.docx

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工程内控专项审计方案工程内控专项审计方案工程内控专项审计方案工程管理内部控制专项审计方案1.审计目的：

在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。

2.审计内容：

1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。

2、制度与计划是否得到良好的遵循。

3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理等）的管理、控制是否完善。

4、去年检查提出的问题是否得到改善。

3.审计范围：

2002年7月一2003年8月期间的工程管理工作。

四.审计人员：

五审计时间：

六.审计程序（附后）审核:

编制:

批准：

批准：

序程计审底稿索引执行人复核人公评对一检完本nn2天/3人编制：

审核:

批准：

（1）搜集公司工程管埋的管埋制度、管理流程，评价制度体系是否完备，工程管理各项业务活动是否都有相关的管理规范。

（2）采购1管理制要求是理性，管理控对工程招投标、合同管理、于理、现场管理等主要业务的勺度进行分析，判断其与集团吉否存在差异以及差异的合判断其对实际工作能否起到養制作用。

（3）搜集或绘制工程管理工作主要流程，判断其中是否存在控制缺之或薄弱环节。

同时也确认流程的效力与效率。

2、计划管理体系：

（1）从对公司制度、流程分析检查中判断公司对计划管理体系是否有足够重视和要求，该项管理是否已经纳入公司的管理体系。

（2、）搜集审计期间开发项目的计划控制体系，判断其合理与完善性。

（3）理情况行，计计划本搜集己，判划对身的项目开发实际进度及管断计划体系是否得到执实际工作的作用，以及科学合理性。

现场审计-1.5天/3人现初步判口充分出客观见场工作对准备阶段的问题、断进行核实，并与公司专业卜沟通，对制度、计划体系作乩评价。

【要求】通1过以上检查，对公司工编制：

审核:

批准:

程管埋制度体系的完整性、计划管理体的清节是等问议。

来糸的健全和有效性、业务流程青晰与否以及主要内部控制环吉否存在、是否有实际控制力度可题做出客观评价，提出合理建情、检程管理主要业务工作的内控3大/2.5人（）工程招投标示1审计准备-1、式、购招区域了解审计期间总包工程工程量清单招标比例什标管理模式，网上招瓦或定点米购比例。

呈招标方标了解米现场审计-2、抽查一个标段总包招标检查招标过程资料的完整控制环节的完备性和合理试料主要性。

总包单位是否在合理的供方管理体系中，是否经过实质的考察和评估。

各单位投标资料是否完整，竞争性是否足够。

评标过程记录是否完整，技术标、商务标评疋方法是否合理，专业深度是否足够。

疋标要求是否符合集是否公司。

7审核:

编制:

批准：

3、抽取采购业务23项（比如：

铝合金或塑钢门窗，分户门，管材，墙地砖等）检查其业务流程疋否合理、是否符合集团相关制度要求，其内部控制是否健全和有效。

检查并评价公司供应商管理体程检否合上采是否符合招标过上招标、网下招标备案或区域定点采购等相关制度的要求。

检查以上采购业评标记录的专业够，能否做到科学择供方。

（务招标书否足J合理地选投检查是否做到实投标单位的:

检查以上招投标录是否完整，审批定标理由是否充足尺定标过程记是否合理，检查以上采购供否在公司的合理供是否经过实质性的评估。

壬方地选择是:

万体系中，J考察和履约4、结合后面的合同履脣行、现场管理工作检查，实质性判断以上招投标工作的实际效果或成败。

【要求鷹过检查上工程司供方雷1审核:

编制:

批准：

理性估作评建:

、1、主、招质量价，议。

程招要业孑标、L1总纟君投标业务流程上务环节（含供评标、定标）于理控制力度等,吉经验，揭示风的完善方考察评的实际工做出客观1险，提出

（二）合同可管理审计准备-11、存要与理了解公司合同管理（包括审批:

档、台帐管理等）的制度、流:

求，实际操作管理模式，判断:

集团制度规范是否一致，差异,性，内部控制环节是否健全。

八程其其现丄场审计-2、抽取总包、分包、材料同各一份，检查其签署、常管理等工作流程是否符要求。

卸米购合审批、日合公司3、检杳所抽取合同内容的合理性：

n确认合1工期、与招投彳合理。

合同键条款款等包范否、标内容致。

差异疋否检查合同版本、内符与集团示否合理。

检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。

4、检查合同的实际执行情青况：

审核:

编制:

批准：

根合验节行据收、占八、。

匕务实际进展F关于米购、工程进度款进度的约定情况支付1是否得佥查进场工程工到执否查到执行约定的奖罚条款是检及有付查合同付时，并做无超出,款台门见否清时合同约定的款晰对，歌项支。

【要求】通过:

对以上检查，对公司合同签署、审环节的内部控价，总结经验议。

批、履行等主要业务制情况做出客观评,揭示风险，提出建（三）现场管理审计准备1、了质量场验1合同;模式节是懈管理收管相关,判塞异否健公司现场工程管理电、进度控制、甲孑理等）的制度、2约定内容，实际I断其与集团要求2合理性，相关内!

全。

里（流程操是否部控包括材料进1要求作管理穽一空制环现场审计2、深入现场，了解工程质量、进度情况，了解项目部甲方人员配置情况（专业搭配、岗位职责、人均管理面积等），判断现场管理的实际工作力度。

审核:

编制:

批准：

3、抽检查甲调拨、断其是定及行取两卩方结吉否亍业帀份甲彳人员对算等业依据制规范履共材料米购业务，t材料进场、入库、【务的控制情况，判【度、流程、合同约i行了应尽的职责。

4、抽检查甲杳、控查（控相关的取部分关彳卩方人员是【制，或者:

如：

监理勺管理监控键丄丿予验收记:

匚否履行了现场依据合同委托!

单位）是否履IO录，7检.的单1行了5、从工程分析到判呈验收及客户投诉等方面斤现场管理的实际质量是团和客户的要求。

【要求工程现作效果验，揭尺】通过对以上检查，对寸公司査、工亍经见场艮等1示管理情况、工作质量风险客提出驭总结【小结】在上述I检查基础上，!

状况做客观评:

风险，提出建，司先进管理经对公议验，司目前发现问同时，向集团孑工程管理邱题，揭示也总结公目推广。

三护实去年检查提出问题的改进-1侥天人审计准圭备-列表将去年检查报告提出问题进行现场审计2、现的改进场逐。

落实每类、每个问题3、对问尤其区1改进带来进题客观评价编制：

审核:

批准:

工作质量带来问题的改进情况。

审计工作分工与计划-【分工】闫兵：

负责总包及工程管理工作的审计。

秦鹏：

负责分包、采购以及采购管理工作的审计。

张松涛：

负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的审核工作。

一、审计准备工作：

负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。

负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。

负责了解公司的招投标管理现状，包括：

招投标方式、各种方式所占的比例情况。

汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。

成果要求-工作过程要做底稿记录。

完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。

二、现场审计工作-根据工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。

审计抽样内容：

基本时间预算：

首次会议，现场勘察-0.5天全体制度、计划体系评估-1天全体工程招投标、合同管理、现场管理审计测试-3天闫兵、秦鹏；2天张松涛整改问题落实-1天张松涛审计结论探讨、落实与末次会议-0.5天全体审核:

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批准批准:

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批准批准:

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