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创业计划书样本
目录
一、执行总结2
1.1公司2
1.2市场2
1.3组织与人力资源3
1.4投资与财务3
二、项目背景3
2.1废气尘埃污染的危害与现状3
2.2产业背景与国家政策4
2.3市场同类产品分析4
三、市场分析5
3.1市场细分5
3.1.1火电厂5
3.1.2钢铁厂5
3.1.3水泥厂5
3.2市场特点6
3.3市场机会6
3.4市场需求与发展趋势7
四、产品分析7
4.1、产品原料分析7
4.2产品分析8
4.3工作原理与构造8
五、竞争分析9
5.1行业分析9
5.2竞争格局竞争11
5.3产品竞争分析12
六、公司战略12
6.1公司概述12
6.2总体战略12
6.3发展战略13
七、市场营销14
7.1目标市场14
7.2产品策略14
7.2.1产品14
7.2.2服务14
7.2.3品牌15
7.3价格策略15
7.4分销策略15
7.5促销策略16
7.5.1产品赠送16
7.5.2广告16
7.5.3公关活动16
八、生产管理17
8.1生产要求17
8.2厂址选择17
8.3生产工艺流程17
九、管理体系18
9.1公司性质18
9.2公司概述18
9.3组织机构19
9.4部门职责19
9.5公司文化20
十、投资分析20
10.1股本结构与规模20
10.2、资金来源与运用20
10.3投资环境分析21
10.4投资收益与风险分析22
10.5风险资金退出策略24
.10.5.1公开上市24
10.5.2买壳上市或借壳上市24
10.5.3并购退出方式24
10.5.4风险企业回购24
十一财务分析25
11.1会计报表及附表25
11.2主要财务假设25
11.3会计报表分析25
11.3.1重要报表数据提示25
附录26
一、执行总结
1.1公司
简易环保科技除尘滤料有限责任公司是一个提议中的公司，它拥有全国领先的除尘滤料制作技术和高素质的管理队伍，提倡以科技为基、简易为本的绿色生产新理念，为改善空气质量、塑造健康生活提供尽善尽美的产品和服务。
公司短期以沈阳为中心，逐步拓展东北地区，增速产品实用性，提升学习与经验曲线，长期深入研发以矿棉为材料的产品系列及其衍生品，形成以矿棉为核心市场覆盖全国的多元化经营公司
1.2市场
除尘滤料市场属于组织是市场，购买属于集团购买行为。
目前市场上产品主要包括美塔斯、P84、玻璃纤维、复合针刺毡四类，美塔斯使用温度低、P84耐湿性差、玻璃纤维抗折性差、复合针刺毡价格高，客户急需性能强、价格低的新型除尘滤料。
市场具有服务对象多样，忠诚度高，连续性强，周期性波动小等特点，2008年我国滤料产量约为4000万平方米，其中化纤滤料3000万平方米、玻纤滤料1000万平方米，产值达到15.6亿元，比上年增长31%；2005年袋式除尘行业总产值为65亿元（含设备），同比增长21%。
在至少10年的时间内市场将非常活跃，预计除尘滤料市场平均每年将达到15%的增长率，客户格局将趋均衡，产品购买过程中的性能权重将上升。
1.3组织与人力资源
公司性质是有限责任公司，初期组织结构采用直线制，所有权与经营权分离，实行总经理负责制，总经理下设营销、技术、财务副总经理。
有沈阳理工大学指派代表担任董事长，风险投资商担任监事，刘颖老师担任总经理，简易创业小组负责具体营销、财务事务，聘请东北大学滤料检测中心负责技术方面事务。
1.4投资与财务
公司成立初期共需资金150万，其中风险投资80万（53.33%），沈阳理工大学技术20万（13.34%），借款50万（33.33%）。
资金主要用于购建生产性固定资产（50.5），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其他各类费用等（99.5万）
二、项目背景
2.1废气尘埃污染的危害与现状
近年来，越来越多的人认识到大气悬浮颗粒对人体健康的危害巨大，而且是引起城市大气酸雨、光化学烟雾、能见度降低的重要因素。
大气颗粒物对大气能见度产生极大的影响，它可以长距离传输从而造成更大更远距离的污染，主要表现在细颗粒物质的散光效应、碳黑以及含碳黑颗粒对光的吸收作用等方面。
;
大气颗粒物沉积在绿色植物叶面，干扰植物吸收阳光、二氧化碳，放出氧气和水分的过程，从而影响植物的健康和生长。
厚重的颗粒物浓度会影响动物的呼吸系统。
杀伤微生物，引起食物链的改变，进而影响整个生态系统。
遮挡阳光而可能改变气候，这也会影响生态系统。
大气中SO2、氮化物和CO等污染物的含量与人类日死亡率并没有紧密的联系，细颗粒物反而是导致人类死亡率上升的主要原因。
大气中高浓度的颗粒物，尤其是细粒子尘埃，可引起呼吸道疾病、心血管病和肺癌等。
目前，全球有10亿多的城市人口正在遭受大气污染的侵害。
统计资料表明，我国11座最大的城市中，每年都会有众多的人因燃煤产生的烟尘和细颗粒物导致生病，甚至死亡，其中有40万人患慢性支气管炎。
而城市地区直线上升的肺癌死亡率，其主要原因也是不断加剧的尘埃污染。
2.2产业背景与国家政策
世界开发银行的测算，2020年我国燃烧污染导致的损失将达到3900亿美元。
据悉，将占届时国民GDP的13%。
工业烟尘不仅危害着大气环境，同时也在危害着工业机械本身，由于大部分烟尘都具有粘性，会吸附在除尘设备内部设施上，造成热态阻力增加、运行费用增加，企业由此须时常停产清理检修，这将造成企业产量减少，直接影响企业的经济效益。
从经济学的角度看，环境污染是典型的市场失灵的表现，环境问题的非竞争性和非排他性，使得环境问题必须通过政策导向和法律法规强制执行来解决，环保产业必然是政策引导型的产业，国家对环境保护特别重视，环保法律、法规不断完善，各行业烟尘、粉尘排放浓度基本都提高到50mg/Nm3，达到国际上比较先进的排放标准。
我国仍处于重化工时代，重化工业依旧是国家经济主导产业。
这意味着在产业运用的领域上，钢铁、水泥和铝工业作为除尘滤料三大传统用户不会改变，而铁合金电石、焦碳、化工等行业依旧是除尘滤料的使用大户。
同时，我国城市化进程的加快，城镇在电力供应、集中供热、垃圾焚烧的需求也将增大，特别是电厂、热电联产和垃圾焚烧，将随着国家环保要求的提高和公众环境意识的增强，而成为除尘滤料产业在新行业领域的增长点。
近年两年，随着中国经济的持续快速发展，城市进程和工业化进程的不断增加，环境污染日益严重，国家对环保的重视程度也越来越高。
2008年下半年，受美国金融危机影响，中国为扩大内需，大规模加大基础设施建设，对环保产业的投资也进一步加大。
2.3市场同类产品分析
市场主要产品对比
单重（g/m2）
厚重（mm）
透气
量（m3/
m2min）
断裂强度（N/5*20cm）
断裂伸长率
使用温度
价格（元/m2）
纵向
横向
纵向
横向
正常
瞬间
美塔斯
500±25
2.0
10±3
>900
>1100
<35
<50
204
240
45
P84
500±25
2.0±0.2
10±3
>2000
>2200
<50
<50
250
300
22
复合针刺毡机
800
1.8
23±7
>1600
>1400
<50
<50
260
280
18
玻璃纤维
900
1.9±0.1
23±7
>1300
>1300
<50
<50
260
280
18
美塔斯：
失效率低、工作寿命更长，化学稳定性优良，抗酸碱性强，但使用温度低、透气量小、抗折性差、价格高等弱
P84：
表面光滑、化学稳定性好、抗腐蚀能力高、价格低，但耐湿性差，粉尘容易摩擦和结垢，影响使用寿命和工作效率。
复合针刺毡有耐高温、高强度、抗腐蚀，但抗折性差，单重大，影响使用寿命和工作效率。
玻璃纤维：
耐高温、空隙率高、阻力小，但抗折性差、偏重、粉尘易摩擦，影响使用寿命和工作效率。
三、市场分析
3.1市场细分
按粉尘性质可分为烟尘和工业粉尘，烟尘主要来自火电厂、钢铁厂，粉尘主要来自水泥厂。
3.1.1火电厂
（1）除尘滤料需求量估测
预计到2010年，发电总装机容量将达到6.47亿千瓦，火电4.76亿千瓦，煤炭消耗将达到14亿吨。
如果50%用袋式除尘器，总计需要滤料3600万平方米，若按滤料3.5年使用寿命计算，每年更换所需滤料将有1030万平方米。
（2）火电厂气体尘埃分析及其对除尘滤料要求
主要成分：
烟尘、NO2、SO2正常温度260℃瞬时温度300℃工作时间20h/天
对产品的耐高温性、抗腐蚀性、表面光滑度要求高
（3）火电厂分布现状
以市级为单位分布，主要集中东部沿海地区。
3.1.2钢铁厂
（1）除尘滤料需求量估测
据统计宝钢每年更替60万m2除尘滤料，2008宝钢钢产量3540万吨，全国大中型钢铁企业钢铁产量3.8亿吨，则估计2008除尘滤料需求为1020万m2
（2）钢铁厂气体尘埃分析及其对除尘滤料要求
主要成分：
主要污染物为烟尘、粉尘和SO2,尘成分是氧化铁、碳、氧化钙和少量二氧化硅
正常温度：
280℃瞬时温度：
320℃工作时间：
20h/天
对产品耐热性、均匀性、阻燃性要求高
（3）钢铁厂分布现状
以省级为单位分布，大中型企业集中于东北、华北和西南部分地区
3.1.3水泥厂
（1）除尘滤料需求量估测
据统计据2008年，广东石井水泥厂年产水泥16万吨，需除尘滤料2.5万m2,我国大中型水泥厂年产量总和为1.6亿吨，则估测水泥行业需2500万m2
（2）水泥厂气体尘埃分析及其对除尘滤料要求。
主要成分：
粉尘、SO2、NOX、CO2、温度高达350-400℃，湿含量也高达20%以上，粉尘浓度可达700--1600g/m3
对产品耐热性、抗湿性、透气性要求高。
（3）大中型水泥厂分布现状
以市级为单位，集中分布于腾冲—长春以东地区。
此外，垃圾焚烧厂等新兴市场也在迅速增长。
3.2市场特点
A市场总需求大，每年更替量大——有利于保证企业经营连续性和获取生存发展空间。
B组织市场，集团购买—有利企业集中资源与市场匹配，减少中间环节，降低交易成本
C政策压出来的市场，以降低成本为中心——有利于将我们的成本优势转化成竞争优势
D客户需求差异化，分布区域化——有利于导入期回避竞争，成长期获取客户忠诚度成熟期设置竞争壁垒，衰退期转入其他市场。
F市场存在的时间跨度长——有利于进行大量投资，将市场发展转化成企业发展。
结论：
市场的获利性与连续性很强，同时利于企业降低成本、有效经营、加强竞争力
3.3市场机会
（1）国家大气污染防治力度加强，民众环保意识提高，是废气尘埃排放企业政府压力与社会压力增大。
（2）钢铁行业大中型企业竞争加强，为获取政府政策倾斜，对政府环保政策抗拒力降低。
（3）水泥行业出现向大中规模发展趋势，使得能够和需要进行废气除尘的企业增加。
（4）火电行业处于由高耗能、高污染的粗放型向低耗能、低污染的集约化转型的时期，加强废气治理成为一种趋势。
（5）城市化进程的加速，使得城市垃圾处理问题越发严重，垃圾焚烧厂将首先在省市级城市及沿海发达地区普及。
（6）袋式除尘器行业迅速发展，并逐步在除尘行业占主导地位，使得作为袋式除尘器核心部件—除尘滤料需求迅速增加，且开始形成一个独立行业，除尘滤料生产专业化成为一种趋势。
（7）2008年金融危机以来，外贸对GNP贡献率迅速下降。
为扩内需保增长，2009-2012年，国家将筹集1万亿元发展环保产业，大量资金的注入使除尘领域出现一个企业扩张、行业集中的发展态势。
采购流程图是
否
3.4市场需求与发展趋势
市场需求：
4800万平方米开发程度：
30%
客户格局：
产品格局：
08年除尘更替量（万m2）
08年市场份额
较07年增长率
火电行业
1030
21.5%
12.3%
钢铁行业
1020
21.2%
9.5%
水泥行业
2500
52%
10.2%
垃圾焚烧业
120
2.5%
17%
08年产品销售量（万m2）
08年市场份额
较07年增长率
美塔斯
200
4.04%
9%
P84
3050
61.6%
18%
复合针刺毡
700
14.1%
11.2%
玻璃纤维
1000
20.2%
13.2%
在美国，除尘滤料年更替量达8000万平方米，产值17.56亿美元，开发程度达80%。
垃圾焚烧行业市场份额达27%，而水泥行业只占31%。
预计除尘滤料市场平均每年将达到15%的增长率，客户格局将趋均衡，产品购买过程中的性能权重将上升。
四、产品分析
4.1、产品原料分析
矿棉，由硅酸盐熔融物制得的蓬松状短细纤维。
按所用原料可分为岩棉和矿渣棉两大类。
前者以火成岩、变质岩与沉积岩等天然岩石为主要原料，常用玄武岩、辉绿岩、角闪岩与泥灰岩等;后者以某些冶金矿渣为主要原料,如铁、磷、镍、铬、铅、铜、锰、钛、锌等矿渣。
制法①喷吹法。
是用一定压力的高速空气或过热蒸汽，将熔融物的流股分裂、吹拉成为纤维。
根据流股与气流的相对位置，又可分为立吹法和平吹法，前者所得的纤维质量优于后者。
②离心法。
是借机械离心力，将熔融物流股甩制成纤维，常使用多辊离心机。
③离心喷吹法。
综合了离心和喷吹两法的特点。
矿棉与粘结剂按一定比例混合或在成棉时喷入粘结剂，再经成型、干燥、固化等工序可制成各种矿棉制品。
矿棉制品按其品种和粘结剂之不同，可用干法、湿法或半干法成型。
所用粘结剂分为有机质的（如合成树脂、淀粉、沥青等）和无机质的（如水玻璃、膨润土、高岭土等）两种。
性能矿棉及其制品具有质轻、耐久、不燃、不腐、不霉、不受虫蛀等特点。
矿棉的纤维直径应不大于9微米；渣球含量不超过10％。
原棉的容重为50～100公斤/米3,制品的容重则因品种而异:
毡为40～200公斤/米3;板为70～500公斤/米3。
矿棉与制品在常温下的热导率一般为0.041～0.07瓦/（米·开）。
价格2500元/吨
行业我国矿棉产业的产品以国内市场为主、国际市场为辅（因其体积较大、运费高），至2010年，预计我国岩矿棉的生产规模将达到95～100万吨。
年产能力在万吨以上企业是10多个。
单条生产线的规模达到2.5～3万吨的能力，幅宽由1.5米技改为2.85米，规模大的优势企业多数分布在华北（河北）、华东（上海、江苏、浙江）、华南（广东）地区。
目前，产业出现以下态势：
1.原燃材料一体化，延伸产业链2.扩大规模，增加效益3.技术创新，使产品功能化4.矿棉复合制品在更广泛的产业互动中蓬勃发展。
4.2产品分析
技术参数：
单重800g/m2，厚1.8mm，透气量23±7m3/m2.min,断裂强度纵向>1800N/5*20cm横向1800N/5*20cm使用温度正常250℃瞬间300℃
加工方法：
①平纹织法由每根经纬线一上一下相互变错织成，织物无方向性，纱变接点间距很近，受力时不易变形和伸长。
②斜纹织法由两根以上经线和纬线交错织成，表面呈斜纹状，受力后纱线容易错位，弹性较好。
性能分析：
矿棉（需经高温冶炼工序）为原料——耐热性、阻燃性好；矿棉以冶金废渣为原料——抗酸性、耐湿性好；纤维呈刚性——透气性好；添加矿棉粘合剂——能有效抗折性较差的问题
优势分析：
（1）在耐热性、阻燃性、抗酸性、耐湿性、透气性方面性能佳，滤料适用性好。
（2）加工工艺多样化，能更好的实现产品差异化，增强产品效用，提升产品与市场互动性，滤料技术性好。
（3）矿棉2500元/吨，以20%的损耗率计算平均直接原料成本3.2元/m2,是同类产品的十分之一；矿棉制作工艺成熟，行业发展强劲，供应不需依赖进口；矿棉企业主要分布于河北与长、珠三角，与滤料市场重合，降低了采购、生产及销售的费用与空间产品限制，滤料经济性好。
4.3工作原理与构造
（1）、粉尘层过滤机理
在袋式除尘器开始运转时，新的滤袋上没有粉尘，运行数分钟后在滤袋表面形成很薄的尘膜。
由于滤袋是用纤维织造成的，所以在粉尘层未形成之前，粉尘会在扩散等效应的作用下逐渐形成粉尘在纤维间的架桥现象。
滤袋纤维直径一般为20—100um。
针刺毡纤维直径多为10—20um。
纤维间的距离多为10—30um，架桥现象很容易出现。
架桥现象完成后的0.3—0.5mm的粉尘层常称为尘膜或一次粉尘层。
在一次粉尘层上面再次堆积的粉尘称二次粉尘层。
烟气与粉尘从滤布表面渗透穿过，同时用某种方法来清除灰尘，前述的两种作用取得平衡后，在滤布的内层（毛毡型）就形成了厚度为0.5—0.7mm，由灰尘和滤布纤维交缠而成的层，这就称为内层过滤层，相当于前述平纹织物的一次过滤层。
然而烟尘重新在滤布表面上堆积而成为二次粉尘层。
这样内过滤层同纤维交织在一起，与二次粉尘层相比其性质大为不同，所以清除的仅仅是二次粉尘层，内过滤层就易于完全保留，因而清除粉尘后的除尘效率就不会下降。
（2）、表面过滤机理
基于粉尘层形成有利于过滤的理论，人为地在普通滤料表面覆上一层有微孔的薄膜以提高除尘效果。
所以过滤表面的薄膜又称人造粉尘层。
薄膜表面过滤的机理同粉尘层过滤一样，主要靠微孔筛分作用。
由于薄膜的孔径很小，能把极大部分尘粒阻留在膜的表面，完成气固分离的过程。
这个过程与一般滤料的分离过程不同，粉尘不深入到支撑滤料的纤维内部。
其好处是：
在滤袋工作一开始就能在膜表面形成透气很好的粉尘薄层，既能保证较高的除尘效率，又能保证较低的运行阻力；而且如前所述，清灰也容易。
五、竞争分析
5.1行业分析
（1）集中度分析
2008年江苏正大森源集团除尘滤料产能1400万m2销售量1000万m2上海博格集团分别为1000万m2和780万平方米
我国除尘滤料行业集中度很高，主要分布在长江三角洲一带。
（2）竞争壁垒分析
技术壁垒：
除尘滤料产品行业专业化程度高，除尘滤料产品针对性很强，研发对于资金、人才和时间要求高。
利润壁垒：
行业平均单位产品利润率持续稳定在30%左右，产能至少需达200万平方米才可获取规模效应。
既存壁垒：
在我国除尘滤料已有30年历史和至少8年的发展期，大中企业在企业规模、市场份额、产品品牌、研发力量上已比较成熟。
其他壁垒：
由于行业集中度高，外部力量如政府政策、银行贷款等支持向大中企业倾斜。
（3）替代品分析
行业替代品主要来自传统除尘方式如静电除尘，行业竞争转化袋式除尘器与静电除尘器之间的竞争，袋式除尘器较静电除尘器有除尘效率高、对气体尘埃适应性强、运行费用低等优势，将逐步取代静电除尘器。
（4）生命周期分析
我国除尘滤料行业一方面市场开发程度只有30%，远低于发达国家的80%；另一方面大中型企业已初具规模，且近几年得到迅速发展，国家废气除尘防治力度大大加强，由此可见我国除尘滤料行业正处于一个飞速上升的成长期
5.2竞争格局竞争
影响力量图
（1）企业竞争对手a、江苏正大森源集团拥有自主知识产权华莱士复合系列料，玄武岩复合滤料料,PIG复合滤料；无纺针刺生产线5条，覆膜生产线2条；年产高温玻纤滤布（袋）1000万m2，无纺滤料500m2；集团各部集中于江苏。
b、上海博格集团依托东华博格技术研究中心，开发出易清灰、迷特、氟美斯（FMS）、华博特等系列过滤材料。
博格拥有最高产能20000平方米/天、最大幅宽3600毫米的过滤材料生产线一条，八条生产线年生产能力最高达到1000万平方米（5000吨）以上。
优点：
自主研发能力强，规模效应好，品牌知名度高缺点：
企业统领价值链——受环节限制：
成本高、反应慢、抗风险能力弱；各部分布集中——受区域限制：
无法充分利用外部资源，无法敏锐察觉市场需求变化，不利于发展。
（2）产品竞争对手主要内容见同类产品分析和市场需求与趋势预测。
除已有产品外，高新技术产品生命周期短、更新换代快，新产品替代风险大。
（3）除尘滤料购买商由于购买滤料产品成本不能转化成购买方收益，他们会尽力压价、拖延支付时间，同时不注重发展与除尘滤料厂商的交易关系，增强市场与经营的不确定性。
（4）矿棉供应商矿棉行业面临产业升级，行业动荡影响矿棉供应的稳定性，矿棉企业纵向一体化将大大降低公司矿棉除尘滤料的成本优势。
5.3产品竞争分析
本公司SWOT分析
优势
1.有雄厚资金、人才和技术，并取得成本竞争优势，有实力参与市场竞争的角逐。
2.市场营销人员素质高，有敏锐的市场眼光。
3.独特的专利技术，使产品高性能，低价格。
劣势
1.产品的宣传远远落后同类竞争对手，竞争对手有多年的市场积累,拥有大量的忠诚组织购买者。
2.尚未发展完善的营销网络。
机会
近年来，国家加强了对废气除尘的治理力度，出台了《火电厂废气排放标准》、《工业烟尘粉尘排放标准》等措施。
加入WTO后，欧美除尘滤料产品先后进入内地市场，除尘滤料行业面临新一轮洗牌；同时也降低了产品打入国际市场的壁垒。
金融危机后，国家大力扶持环保行业，除尘滤料行业开始形成民族品牌。
威胁
国内知名除尘滤料厂商加快了对国内市场的占领。
来自产品资源供应商（价格和质量）的威胁。
恶性竞争竞争将直接阻碍除尘滤料行业的良性发展。
六、公司战略
6.1公司概述
简易环保科技除尘滤料有限责任公司是一个提议中的公司，它拥有全国领先的除尘滤料制作技术和高素质的管理队伍，提倡以科技为基、简易为本的绿色生产新理念，为改善空气质量、塑造健康生活提供尽善尽美的产品和服务。
公司拥有先进的产品技术和优秀的科研人员。
产品具备极强的适用性，易扩大市场覆盖率；公司有能力改进初期产品——矿棉除尘滤料性能，深入研发以矿棉为材料的产品系列及其衍生品，形成以矿棉为核心的多元化经营公司。
公司拥有高素质的营销管理和销售队伍。
公司营销管理人员均受过管理专业的系统教育，具有丰富的管理经验和良好的市场意识；销售人员具备专业的营销知识和销售经验。
6.2总体战略
公司在8~10年成为除尘滤料领域的市场领导者。
6.3发展战略
初期（1~3年）
主要产品是矿棉除尘滤料，市场策略为替代美斯塔滤料和部分玻璃纤维滤料，挤占复合针刺毡的市场份额；建立产品品牌，积累无形资产；收回初始投资，储备扩张资源；开发产品系列。
第1~2年：
产品导入市场，提高产品知名度，树立品牌形象；
逐步建立以代理商为主的销售网络；
打开并初步占领除尘滤料市场；
累积产量达250万平方米，销售收入约为1200万元，利润为100万元；
市场占有率约为除尘滤料市场的2%。
第3年：
树立企业品牌形象，提升产品品牌形象，增加无形资产；
年产量达200万平方米，销售收入约为1800万元，利润约为800万
市场占有率约为4%；
产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发系列产品，拓展市场。
中期（4~6年）
增加设备，扩大生产规模；
建立以直销为主的销售网络
重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；
市场占有率达到17%，能以主要竞争者抗衡；
巩固、扩展矿棉除尘滤料市场。
长期（6~10年）
利用公司矿棉除尘滤料研制方面的技术优势，开发研制矿棉相关产品，实现产品
多元化，
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