超高温结构陶瓷项目可行性研究报告模板大纲及重点分析.docx

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超高温结构陶瓷项目可行性研究报告模板大纲及重点分析

超高温结构陶瓷项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）

一、超高温结构陶瓷项目可行性研究报告说明

项目可行性研究报告由具有丰富报告编制案例的团队撰写，通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的分析，对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。

二、超高温结构陶瓷项目背景分析

错位布局，推进区域协同发展。

一是贯彻落实区域协调发展战略，充分释放“一带一路”、“京津冀协同发展”、“长江经济带发展”三大战略的政策红利，稳步推动区域协同发展。

二是抓住国际国内产业转移机遇，重点推进中西部地区制造业转型升级，错位发展新兴产业的配套产业链环节，逐步形成全产业链的聚集，提高制造业整体水平。

三是构建区域产业创新体系，培育世界级先进制造业集群。

通过政府、企业、大学、科研院所和创新中介服务机构的配合，建立产业创新生态系统，促进资源在区域内、区域间的有效流动，实现发达地区带动欠发达地区、先进制造业带动传统制造业、大型龙头企业带动中小企业协同发展。

制造业是振兴实体经济的主战场。

新一轮科技革命和产业变革浪潮之下，数字经济、共享经济、产业协作正在重塑传统实体经济形态，全球制造业都处于转换发展理念、调整失衡结构、重构竞争优势的关键节点，我国制造业提质升级的任务十分紧迫。

综合来看，我国的高铁、核电、信息通信等领域已经具备了全球竞争力，但其他多数领域在技术创新、质量品牌、环境友好等方面落后于发达国家，离制造强国的建设目标还有很大差距。

我们务必彻底摒弃旧的思维观念和方式方法，着眼解决深层次矛盾和问题，深化供给侧结构性改革，淘汰落后产能，加快创新驱动，优化升级传统产业，培育壮大战略性新兴产业，发展更多适应市场需求的新技术、新业态、新模式，促进“中国制造”上升为“中国高端制造”。

三、超高温结构陶瓷项目可行性研究报告如何编写（参考）

（一）项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积21604.13平方米（折合约32.39亩），其中：

净用地面积21604.13平方米；项目规划总建筑面积26141.00平方米，计容建筑面积26141.00平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数58.77%，建筑容积率1.21，建设区域绿化覆盖率5.12%，固定资产投资强度200.44万元/亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资7502.74万元，其中：

固定资产投资（固定资产投资）万元，占项目总投资的86.53%；流动资金1010.49万元，占项目总投资的13.47%。

在固定资产投资中建筑工程投资2197.20万元，占项目总投资的29.29%；设备购置费2320.68万元，占项目总投资的30.93%；其它投资费用1974.37万元，占项目总投资的26.32%。

项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入8827.00万元，总成本费用6979.43万元，税金及附加32.21万元，利润总额1847.57万元，利税总额2148.23万元，税后净利润1385.68万元，达纲年纳税总额762.55万元；达纲年投资利润率24.63%，投资利税率28.63%，投资回报率18.47%，全部投资回收期6.91年，提供就业职位163个，达纲年综合节能量18.87吨标准煤/年，项目总节能率28.14%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

（二）项目建设必要性分析

党的十八届五中全会深入分析了“十三五”时期我国发展环境的基本特征，提出我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。

深入理解这一判断，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，是全面理解、认真落实五中全会精神的基础，对于“十三五”时期把握战略机遇、厚植发展优势，确保2020年实现全面建成小康社会宏伟目标，具有重要意义。

到2020年，战略性新兴产业发展要实现以下目标：

产业规模持续壮大，成为经济社会发展的新动力。

战略性新兴产业增加值占国内生产总值比重达到15%，形成新一代信息技术、高端制造、生物、绿色低碳、数字创意等5个产值规模10万亿元级的新支柱，并在更广领域形成大批跨界融合的新增长点，平均每年带动新增就业100万人以上。

附录：

超高温结构陶瓷项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）

第一部分超高温结构陶瓷项目总论

一、超高温结构陶瓷项目背景

（一）超高温结构陶瓷项目名称

（二）超高温结构陶瓷项目的承办单位

（三）承担可行性研究工作的单位情况

（四）超高温结构陶瓷项目的主管部门

（五）超高温结构陶瓷项目建设内容、规模、目标

（六）超高温结构陶瓷项目建设地点

二、超高温结构陶瓷项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对超高温结构陶瓷项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、超高温结构陶瓷项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）超高温结构陶瓷项目产品市场前景

（二）超高温结构陶瓷项目原料供应问题

（三）超高温结构陶瓷项目政策保障问题

（四）超高温结构陶瓷项目资金保障问题

（五）超高温结构陶瓷项目组织保障问题

（六）超高温结构陶瓷项目技术保障问题

（七）超高温结构陶瓷项目人力保障问题

（八）超高温结构陶瓷项目风险控制问题

（九）超高温结构陶瓷项目财务效益结论

（十）超高温结构陶瓷项目社会效益结论

（十一）超高温结构陶瓷项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对超高温结构陶瓷项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的超高温结构陶瓷项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分超高温结构陶瓷项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明超高温结构陶瓷项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及超高温结构陶瓷项目开展的支撑性条件等等。

一、超高温结构陶瓷项目建设背景

（一）国家或行业发展规划

（二）超高温结构陶瓷项目发起人以及发起缘由

二、超高温结构陶瓷项目建设必要性

（一）企业转型升级、实施中国制造2025反映在微笑曲线上，就是企业由曲线中间的低附加值环节向曲线高附加值的两端转移，或通过创新使低附加值的制造环节成为高附加值的环节，并进而引起生产经营模式的变革。

提高效率的路径很多，但并不是要消灭传统的制造业，实现中国制造2025的过程其实就是提高效率的过程。

（二）……

（三）……

（四）……

三、超高温结构陶瓷项目建设可行性

（一）经济可行性

（二）政策可行性

（三）技术可行性

（四）模式可行性

（五）组织和人力资源可行性

第三部分超高温结构陶瓷项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个超高温结构陶瓷项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。

而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到超高温结构陶瓷项目的盈利性和可行性。

在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

第四部分超高温结构陶瓷项目产品规划方案

一、超高温结构陶瓷项目产品产能规划方案

二、超高温结构陶瓷项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

（三）工艺流程

第五部分超高温结构陶瓷项目建设地与土建总规

一、超高温结构陶瓷项目建设地

“十三五”期间，以加快推动工业由一般加工向高端制造转变，由粗放型增长向集约集聚集群发展转变为总目标，全力打造先进制造业特色产业集聚区。

到2020年，全市规模以上工业实现增加值670亿元，年均增长8%以上。

规模经济实施“千百十”工程目标：

“千”即培植和发展2个千亿元级产业和开发区---即到十三五末，衡水工业新区和功能材料产业均达到千亿元级；“百”即培植和发展5个营业收入超百亿的企业，到十三五末，养元、海伟、老白干、春风等企业销售收入均达到百亿，成为百亿级企业；“十”即培植和发展10个销售收入过百亿的省级新型工业化产业示范基地。

即到十三五末，将衡水工业新区的消费品、安平丝网、枣强复合材料、冀州采暖铸造等基地培育成为省级新型工业化产业示范基地。

以环境友好型和生态友好型产业为主攻方向，经济发展方式转变成效明显。

工业主导产业和特色优势产业进一步发展壮大，战略性新兴产业对经济增长的贡献度明显提高，形成特色鲜明、优势明显、效益突出的支柱产业，现代产业体系初步建成。

六大产业规模以上工业企业达到1000家，实现增加值占全市规上企业的75%以上；战略性新兴产业占规模以上工业增加值比重达到20%以上。

研发投入比进一步提高，企业为主体的创新体系基本形成，科技成果转化水平显著提升，创新驱动成为经济增长的重要力量。

研究与试验发展经费支出占生产总值比重提高到2.1%，专利申请量年均增长13%左右，科技进步对经济发展的贡献率明显提升。

全市主板上市企业达到3家以上。

“互联网+”取得明显进展，智能生产、智能产品比重有较大提升。

推动“互联网+产业”，“互联网+公共服务建设”。

关键工序制造装备数控化率达到52%以上，智能工厂（车间）达到100个。

大力推进节能环保项目建设，污染治理和生态修复实现重大突破，绿色循环低碳发展模式初步建立，可持续发展水平进一步提升。

规模以上工业万元增加值能耗比2015年下降18%，单位工业增加值用水量比2015年下降22%，固体废弃物综合利用率达到73%。

二、超高温结构陶瓷项目土建总规

（一）超高温结构陶瓷项目厂址及厂房建设

（二）土建总图布置

1、平面布置。

列出超高温结构陶瓷项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

（1）场址地形条件

（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3、技术改造超高温结构陶瓷项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图（技术改造超高温结构陶瓷项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5、总平面布置主要指标表

（三）场内外运输

（四）超高温结构陶瓷项目土建及配套工程

1、超高温结构陶瓷项目占地

2、超高温结构陶瓷项目土建及配套工程内容

（五）超高温结构陶瓷项目土建及配套工程造价

（六）超高温结构陶瓷项目其他辅助工程

第六部分超高温结构陶瓷项目环保、节能与劳动安全方案

在超高温结构陶瓷项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对超高温结构陶瓷项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。

按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设超高温结构陶瓷项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、超高温结构陶瓷项目环境保护

（一）超高温结构陶瓷项目环境保护设计依据

（二）超高温结构陶瓷项目环境保护措施

（三）超高温结构陶瓷项目环境保护评价

二、超高温结构陶瓷项目资源利用及能耗分析

（一）超高温结构陶瓷项目资源利用及能耗标准

（二）超高温结构陶瓷项目资源利用及能耗分析

三、超高温结构陶瓷项目节能方案

（一）超高温结构陶瓷项目节能设计依据

（二）超高温结构陶瓷项目节能分析

四、超高温结构陶瓷项目消防方案

（一）超高温结构陶瓷项目消防设计依据

（二）超高温结构陶瓷项目消防措施

（三）火灾报警系统

（四）灭火系统

（五）消防知识教育

五、超高温结构陶瓷项目劳动安全卫生方案

（一）超高温结构陶瓷项目劳动安全设计依据

（二）超高温结构陶瓷项目劳动安全保护措施

第七部分超高温结构陶瓷项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中，根据超高温结构陶瓷项目规模、超高温结构陶瓷项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、超高温结构陶瓷项目组织

（一）组织形式

（二）工作制度

二、超高温结构陶瓷项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

（三）人员培训及费用估算

第八部分超高温结构陶瓷项目实施进度安排

超高温结构陶瓷项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。

超高温结构陶瓷项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设超高温结构陶瓷项目到超高温结构陶瓷项目达到正常生产这段时期，这一时期包括超高温结构陶瓷项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。

这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。

因此，在可行性研究阶段，需将超高温结构陶瓷项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

第九部分超高温结构陶瓷项目财务评价分析

一、超高温结构陶瓷项目总投资估算

超高温结构陶瓷项目可行性研究报告总投资估算

二、超高温结构陶瓷项目资金筹措

一个建设超高温结构陶瓷项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。

超高温结构陶瓷项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设超高温结构陶瓷项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。

可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。

并附有必要的计算表格和附件。

可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）超高温结构陶瓷项目筹资方案

三、超高温结构陶瓷项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

四、超高温结构陶瓷项目财务评价说明

五、超高温结构陶瓷项目总成本费用估算

超高温结构陶瓷项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

（一）超高温结构陶瓷项目投资现金流估算

超高温结构陶瓷项目可行性研究报告投资现金流估算

（二）超高温结构陶瓷项目资本金现金流估算

超高温结构陶瓷项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设超高温结构陶瓷项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。

由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对超高温结构陶瓷项目投资决策会带来风险。

为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对超高温结构陶瓷项目经济评价指标的影响，以确定超高温结构陶瓷项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视超高温结构陶瓷项目情况而定。

第十部分超高温结构陶瓷项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设超高温结构陶瓷项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断超高温结构陶瓷项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。

本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设超高温结构陶瓷项目进行投资决策的重要依据。

本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察超高温结构陶瓷项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设超高温结构陶瓷项目在财务上的可行性。

财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。

并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断超高温结构陶瓷项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

财务净现值是指把超高温结构陶瓷项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（超高温结构陶瓷项目计算期第一年年初）的现值之和。

财务净现值是考察超高温结构陶瓷项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

超高温结构陶瓷项目可行性研究报告财务净现值

（二）财务内部收益率（FIRR）

财务内部收益率是指超高温结构陶瓷项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使超高温结构陶瓷项目的财务净现值等于零时的折现率。

财务内部收益率是反映超高温结构陶瓷项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，超高温结构陶瓷项目可行。

（三）投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。

以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据超高温结构陶瓷项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明超高温结构陶瓷项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则超高温结构陶瓷项目（或方案）不可行，应予拒绝。

（四）超高温结构陶瓷项目投资收益率ROI

超高温结构陶瓷项目投资收益率是指超高温结构陶瓷项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与超高温结构陶瓷项目总投资（TI）的比率。

总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

（五）超高温结构陶瓷项目投资利税率

超高温结构陶瓷项目投资利税率是指超高温结构陶瓷项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与超高温结构陶瓷项目总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，超高温结构陶瓷项目在财务上可考虑接受。

（六）超高温结构陶瓷项目资本金净利润率（ROE）

超高温结构陶瓷项目资本金净利润率是指超高温结构陶瓷项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与超高温结构陶瓷项目资本金（EC）的比率。

超高温结构陶瓷项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用超高温结构陶瓷项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是超高温结构陶瓷项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑超高温结构陶瓷项目取舍的重要依据。

建设超高温结构陶瓷项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算超高温结构陶瓷项目对国民经济的净贡献，评价超高温结构陶瓷项目在经济上的合理性。

国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。

根据超高温结构陶瓷项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的超高温结构陶瓷项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对超高温结构陶瓷项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分超高温结构陶瓷项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分超高温结构陶瓷项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对超高温结构陶瓷项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。

主要内容有：

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

5、对不可行的超高温结构陶瓷项目，提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论