财务共享服务中心的业务模式.docx
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财务共享服务中心的业务模式
财务共享服务中心的业务模式
打造业财一体的信息化系统不包括()。
建立接口,充分整合各类信息系统
打破企业的四壁,把信息集成的范围扩大到企业的上下游,管理整个供应链的是()。
ERP
搭建财务共享服务中心的流程框架中流程的最小单位是()。
具体流程
大抢单平台和人单酬机制的实施,解决了传统的固定法人负责制及订单需求和接单资源在时间、空间上难以协同的问题,组织运营效率提升(),满足了集团高速发展的需求。
12%
共享平台的各中心及每个岗位明确界定职责及分工,按照()定岗定编。
业务效率
共享中心结合交易频次多、数量较大的现状,推出()模式。
同步入账
共享财务通过规模效率和效益实现()转变。
集约型
海尔财务共享创建的10年间,会计交易处理效率提升了10倍,并充分整合互联网资源,打造()管理模式。
云+端
海尔的财务共享将深入第三个发展阶段,即()。
外包服务阶段
海尔财务共享为集团贡献了的合规运营评价模型不包括()。
助推海尔全球化运营、全球化财务管理
将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成的是()。
财务共享服务
聚焦于各类财务模型的建立,通过建流程、立标准驱动业务,并利用税务、预算等专业知识创造价值的是()。
专业财务
目标责任法的考核范围不包括()。
会计人员
()内部各个模块之间在各自职能分工的基础上,实现交叉合作推进业务处理流程,一同保证各项功能的实现。
会计平台
四位一体的财务管理模式中共享财务负责()。
对基础业务统一处理
统一结账、报表期间、时限,也叫()。
期间管理
为更好地推广共享服务,海尔建了(),搭建一个可视的、互动的、满足多方交流需求的信息平台。
SSC门户网站
()为战略财务中心,主要负责财务战略方向、宏观政策研究、规章制度和流程制定、投资决策、风险管理等集中管控工作。
总部财务部
下列各项不属于建设财务共享服务中心动因的是()。
财务驱动
选择、优化、整合信息系统集中化的要求不包括()。
预算的集中处理
选择、优化、整合信息系统的具体要求不包括()。
差异化
选择、优化、整合的信息系统必须是()。
管理系统
业务财务中心是()。
地区公司财务
业务流程原则要求核算监督链条向()延伸。
业务前端
以下各项中,不属于财务共享服务实施效果的是()。
管理成本明显提高
中石油昆仑燃气有限公司成立的财务共享服务中心隶属()管理。
财务部
支撑并控制流程平稳运行的是()。
信息系统
主要负责金融风险、资金运营的是()。
资金平台
最高层次的流程全景是()。
流程地图
按业务类别将流程分为销售与收款循环,采购与付款循环,生产与存货循环等。
()错误
ERP利用计算机技术,把企业的物流、人流、资金流、信息流一起来进行管理控制,把客户需求和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起,为企业决策者层提供解决企业产品作业问题、提高作业效率及资金运营情况一系列问题,使之成为能完全按用户需求运行的一种行之有效的管理控制方法。
()正确
凡集团内部公司间发生的费用结算,统一由共享中心根据双方事前约定进行发票和资金同步记账、统一清算。
()正确
分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中,逐步建立财务共享服务中心。
()正确
分散式的财务核算及管理模式不仅导致财务管理效率低下,且使成本大幅增加,制约了海尔发展战略的实施。
()正确
服务水平协议是财务共享服务中心与顾客双方“坐到一起”进行多次商讨、谈判达成的,体现了双方的意愿,属于法律文件。
()正确
服务水平协议要在服务范围、服务标准、服务质量等方面约定双方的权利与义务。
()正确
共享服务下,系统会根据预设规则在业务发生后自动生成会计的原始和记账凭证,但不具备校验审核功能。
()错误
共享模式的财务核算信息流并非都是财务共享必备的信息平台。
()错误
共享财务作为后端的会计核算平台,将分散在各地的共同业务提取出来,统一放在财务共享中心。
()正确
共享服务中心选址要和建设共享服务中心的目标或定位保持一致,不同的定位对决策结果不会产生影响。
()错误
海尔SSC的“中国特色”在很大程度上体现在海尔财务共享对集团“管理与控制”的支持上。
()正确
加强用户及口令管理。
一人一用户,一用户一口令,定期更换口令。
()正确
建设财务共享服务中心可促进流程标准化、运作规范化,加强控制,降低风险。
()正确
流程描述是对各环节工作的具体描述,包括岗位责任、输入输出、工具系统等。
()正确
目标责任法的具体做法是制定一人一表,将其工作职能分解出关键任务,逐条设置工作目标和相应的计分规则,按季考核。
()错误
双池积分法是针对参加任务池核算的会计人员以凭证积分统计工作量,积分越多获得的绩效奖励就越多。
()正确
随着内部人才培养和知识沉淀,海尔财务共享中心逐渐成为集团财务知识中心。
()正确
通过财务共享实现流程再造、流程优化,降低了集团整体运行成本。
()正确
通过共享模式所实现的效率和成本优势,随着共享范围的扩大而逐步减少。
()错误
通过数据采集、流程嵌入、信息传递和模型预测等支持预算决策,提高预算管理效率,为企业绩效管理提供支持。
()正确
统一会计科目要求统一一级和二级科目,明细科目不做具体要求。
()错误
信息化等技术目前还不能以单一软件环境支持多业务单位。
()错误
信息系统必须是管理系统,做到业财一体,深度融合,并能够提供灵活的多接口。
()正确
信息系统的选型与整合中,要充分整合各类信息系统,为了避免风险,不需要考虑链接外部电子信息系统。
()错误
业务与财务充分集成是要实现业务发生,财报生成;业务更新,财报更新。
()正确
由于下属地区公司以独立法人单位为主,且大多为控股公司,财务共享服务的运行无需实行服务收费制。
()错误
中石油昆仑燃气有限公司基于自身现状,以财务共享服务中心为纽带,重新搭建了三级财务管理架构并进行分级职能定位。
()正确
中石油昆仑燃气有限公司基于自身现状,为便于统一协作、管理和指挥,共享服务中心机构负责人由财务部领导担任。
()正确
总部财务在风险把控中可以借助共享服务平台随时随地查阅业务,这都最终为及时发现、解决问题提供了有力支持。
()错误
一、费用报销企业困扰
员工:
报销差旅费用时,每次都要填写厚厚一沓的报销单据?
完成一次费用报销,需要拿着单据逐个找领导审批?
因领导出差,无法及时完成合同款项的审批付款,造成工作受阻?
领导:
审核待财务费用时,不能及时获得合法数据或相关材料支持?
无法掌控各项目、各部门以及异地分公司的现金流?
正在进行重要工作时,总被急需签字报销的员工打断?
财务人员:
手工录入记账凭证,重复而机械的工作耗费大量精力?
大量的报销款项需要现金支付,费时费力,资金安全也是个问题?
虽然可通过OA审批,但无法实现精细地颗粒度查询,安全级别不够高,无法跟财务系统对接?
内控管理:
制定的预算难以执行,现代企业内控始终无法突破?
应付账款种类繁多,无法实现实时有效的集中控制和管理?
信息化建设虽不断推进,却依然难以满足财务的精细化管理需求?
业务流程
随着公司业务迅速发展、分支机构增多,以上问题不仅日益困扰着员工、领导及财务人员,影响工作效率,而且可能成为企业发展的瓶颈。
和擎兴创提供的费用报销管理解决方案可解决企业的以上问题。
核心功能系统特点
卓越的开发性能
系统基于.net开发平台,采用Webservice进行远程数据封装和多线程数据处理技术;WEB浏览器方式,多层结构设计,分布式数据管理,支持SQLserver2000/SQLserver2022/SQLserver2022;CA数字认证,集中式的管理,灵活的用户接口。
超高的标准程度
系统根据企业实际需求,模块化设计可进行自由搭配,通过系统的定制特性及动态的权限分配机制满足不同员工、领导的要求,使得企业各职能部门和人员都具有自己所关心的功能模块。
极强的定制性
强大的工作流引擎技术和数据操作权限,可以定义出复杂审批工作流程,如:
费用额度审批、费用分摊会签审批、审批类型限制、项目审批等流程。
扩展性强
(1)与国内主流财务软件(用友、金蝶、新中大等)数据规范对接,并能实现与ERP(SAP、ORACLE)、企业自主开发财务信息系统数据的规范对接。
(2)与国内所有银行(招行、工行、建行、中行等)企业客户端数据规范对接,与可以直接产生符合各大银行网银格式的付款信息文件。
(3)系统提供多种基础数据集中导入,如:
会计科目集中导入、预算科目数据集中导入、用户基本信息集中导入、部门集中导入、项目集中导入、费用类型集中导入,与IT规划中的业务系统规划相一致。
强大的安全保障
和擎费用报销系统提供Internet公开访问接口,提供Web外部网站、远程访问和移动办公,采用防火墙、安全代理、安全扫描和子网分割等技术手段,保证企业Intranet不受黑客和恶意的攻击。
采用完善、可靠的安全机制,所有的功能模块都采用身份认证制度,为用户体验提供多层级的安全保障。
技术架构基于.netFramework3.5多层架构及silverlight3.0,jquery等业界成熟先进的技术框架应用,为使用者提供良好用户体验。
价值体现
报销效率提高
标准化、规范化的表单应用,员工填写方便快捷;财务专业内容由系统自动判断和匹配,员工的输入内容减少,均使得报销效率提高;领导随时随地在线审批,节约了传统模式下等待领导审批的时间,大大提高报销流程的效率。
报销业务标准化
标准化的表单应用推动了员工填写的标准化,标准化的报销申请内容推动了领导审批和财务审核的标准化,网络报销系统的应用使业务流程和财务操作实现标准化。
财务质量得以保证
标准化的表单填写提高了申请内容的准确性,财务政策和标准的系统嵌入,实现了系统的自动控制,减少人为判断差错;数据信息通过系统接口自动传输,减少了人为输入的差错,整个报销过程得到严格控制,财务质量得以保证。
财务处理成本降低
报销效率提升使得每单报销业务的时间缩短,单位成本得以降低;系统对财务标准、政策的自动控制减少了财务人员的判断,以及财务操作的标准化,都直接决定着对财务审核人员的要求降低,人力成本大大降低。
预算编制
业务背景
越来越多的企业已经认识到预算管理的重要性,但大多数企业实施预算管理往往效果并不如预期那样显著:
预算编制费时费力,但发挥的管理效力非常有限。
预算过于模式化,变成纯财务行为.一定程度存在重“预算编制”,轻“预算执行”。
预算和业务脱节,业务发生时不能尽早及时的体现在预算上,无法实现预算预警。
预算管理比较粗放,纬度单一,无法全方位的了解各层级的预算使用情况。
和擎认为,尽管各种预算最终可以表现为财务预算,但预算的基础是各种业务、投资、资金、人等等,这些内容并非财务部门所能确定和左右。
通过搭建和擎预算控制系统,系统将员工提交的费用数据和预算信息进行集成,以各部门、项目、人员等为核算主体,来实现业务财务一体化。
在提交单据时,自动控制预算内和预算外费用的审批流程的执行;着力于整个预算执行过程的控制,做到业务时时核算,预算费用使用时时提醒;提供预算费用使用情况查询,辅助领导决策和财务对费用预算的控制。
使企业预算由之前“财务代替各责任单位核算”走向各预算主体(核算体系、利润中心项目、部门、个人)自己监控、自我约束、自我管理的目的。
系统特点
基于WEB的统一平台,使整个组织有效地参与预算管理。
从业务到财务一体化的预算模型,整合公司的目标、战略和计划。
强大的运算规则,使预算的编制和调整更简单高效。
灵活的预算审批流程,通用接口工具实现与实际数据的集成。
多维数据库使预算的分析更及时准确。
根据月度、季度、半年度、年度对费用进行弹性、滚动预算。
系统在用户提单时即可实现预算占用率提醒。
利用事前申请功能,系统对提交的预算费用进行事前的锁定。
用户操作简单,系统部署方便。
预算控制流程图展示
价值体现
重在执行,落实预算
帮助建立预算执行控制、调整控制和反馈控制的保障机制,落实企业预算体系。
规范工作流程
针对提高企业加强费用内控的需求,运用规范的工作流程,支持企业资金预算管理。
支持运营决策
强大的编制,丰富的分析功能,提供快捷准确的预算数据信息,协助决策者控制每一笔预算资金的分配并了解其去向结果。
提高财务管理能力
系统搜集真实的业务数据,内置财务报表自动生成功能,减轻财务报表编制工作量,进而转向预算数据分析,加强财务预算执行的管理与控制能力。
提升预算管理效率
预算目标层层分解,并及时发现预算执行的实际效果及存在的问题,针对不同环节与不同原因,进行分析研究,并采取适时控制对策。
影像管理
票据影像流转
影像管理系统为财务共享服务提供了强有力的支撑。
票据影像在财务共享服务应用中主要解决了票据实物流转问题(以电子化流程替代传统财务纸面化流程。
系统间的数据则自动传递,减少纸质票据的传递,降低有机成本。
)、原始凭证的调阅问题、离岸处理问题、业务处理的分工和效率问题。
票据影像流转方案
填单:
员工通过系统在线填报销单。
投递:
员工打印系统提交单据,把原始票据黏贴到A4纸上,并附上其他附件,投递到部署在各处的任一票据箱中。
收集:
财务票据员定时从票据箱收取员工投递票据,同时按业务性质将其进行专业分组。
扫描:
扫描员将分组后的单据进行扫描,扫描系统根据条码将扫描图片自动分组,并按条码所代表数字一一命名。
上传:
扫描后,扫描员将图片上传至影像服务器,系统根据条码数字进行校验,如果系统中校验无误,则允许上传。
上传成功后,系统根据业务领导审批情况将单据分配至任务列表。
审核:
财务根据集团财务借款报账制度进行单据的审核和金额的调整。
归档:
审核完成后,导入帐务系统进行帐务处理并最终完成会计凭证制作及归档。
票据实物流转
分子公司员工:
员工随时、随地登录网页进行报销,整理原始单据、投递当地票据员。
当地票据员:
对纸质票据真伪初期检验、扫描,纸质单据暂存在当地。
定期集中邮寄归档至总部/SSC。
总部/SSC票据组:
整理从全国各地邮寄来的票据,进行扫描接收,业务分拣归类,发送至审核人员。
总部/SSC审核:
扫描件信息通过IE传输至财务共享服务中心作为初始核算依据完成核算、扫描件确认,系统内记录派工和业务受理信息,处理完毕发出归档指令。
实物归档:
扫描点根据归档指令对应的扫描件信息整理暂存的纸质单据、匹配核算凭证,定期办理档案移交,后续纳入档案的柜号办理借阅、销毁等管理。
核心功能价值体现
集中管理提高效率:
使用影像管理系统,将大量重复性高的职位集中管理,实现流程、政策标准化管理,有效的提高了工作效率,实现了费用的集中管控。
审批流程标准化:
根据需求和业务变化,企业自定义流程设计,灵活多变。
规范企业费用管理流程,剔除管理盲点。
票据流转高效迅速:
总公司再无需等待异地的分子公司将报销实物发票寄到总部后再进行审批和审核,在线即可查看票据电子化影像,轻松、高效进行财务审批。
减少票据邮寄成本:
实物发票无需在各个报销节点之间流转,解决了实物发票传递过程中丢失损坏的问题,集中邮寄又帮助减少企业邮寄成本。
凭证调阅
对于没有必要查阅纸面凭证的调阅而言,影像系统以其高效的检索速度,使得查阅者可以根据相关信息在海量凭证中进行模糊查询,并迅速获取查询结果。
需要查询纸面凭证的查阅者也可以在客户当地进行即时查询。
离岸处理
解决一些国家和地区对于原始凭证的离境进行了严格限制。
凭证无需进行邮寄,离岸的共享服务中心仅针对影像进行业务处理即可。
影像系统带来的票据归档地和业务处理地的分离,可以帮助企业降低整体票据邮寄成本。
分工及效率
我们可以将一份单据中的不同部分划分为多个不同的工序进行处理,一份影像同时可以被多个人员调用,每个业务员只处理一份单据中的一个特定工序。
形成一条有序的业务线。
商旅管理
业务流程
流程展示
核心功能
系统功能展示
商旅系统界面图展示
价值体现
集成方案
集团面临问题:
成本不断增加
如果每个分子公司都需要设立一套财务部、人力资源部等职能机构,公司的成本将居高不下,这必然对公司的发展造成影响。
管理难以统一
不同地区分子公司的财务管理、人力资源管理,资源配置等都各自为政,没有统一的标准和规范进行协调,企业集团难以实现统一管控,难以做大做强,难以实现扩张。
集团知情权受到挑战
处在不同地域的分子公司财务、绩效如果得不到正确反应,股东就无法预测投资结果,就不愿意盲目投资,会使企业的扩张受阻。
经营和财务风险不断增加
一个分子公司出现问题,可能牵涉到其他分子公司的连锁反应,集团的发展扩张受到制约。
在此背景下共享服务中心应运而生。
为在跨区域范围内获得长期的竞争优势,集团企业不断探索新的管理模式。
在此背景下,共享服务应运而生。
共享服务模式可保障企业在全球范围内充分运用各种能力,使整个集团的运作能力比各分散部门独立运作更加有效。
财务共享服务中心(FinancialSharedServiceCenter,简称FSSC)作为一种新的财务管理模式,正在许多跨国公司和国内中大型集团公司中兴起与推广。
它是企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用,其目的在于通过一种有效的运作模式来解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的弊端:
FSSC的发展历程
根据英国注册会计师协会的调查,至今已有超过50%的财富500强和超过80%的财富100强企业建立了财务共享服务中心,2022年年底,欧美等发达国家和地区将有90%的公司建立共享服务中心。
在中国国内,也涌现了一批积极探索共享服务之道的企业。
FSSC的价值创造
在讨论企业要如何营造一个更富有竞争力的经营环境时,我们认为,必须建立一个具有良好成长性的内部经营机构,这也是为什么财务共享服务中心的搭建,日渐被越来越多国内大型企业所认知和接受的原因。
其内部系统、规范、标准、流程化的特质,为那些急需在费用管控方向寻求新突破的企业,提供了再一次完全蜕变的机会。
FSSC成功实施前提
有了统一的信息系统平台才能助推标准化、流程化的实现,否则财务共享服务的效果将大打折扣。
“共享服务系统(SSC)”系列软件产品,将每个单一的系统进行统筹实施和整合,构建出一个共享服务的信息系统平台,互通互联,全面发挥出各系统间的协同效用。
业务申请系统:
借助IT网络技术使业务逐渐前端转移,在业务发生之前对其进行控制,帮助企业成本费用管控。
费用报销系统:
员工在线提单,将纸质信息通过系统传递给领导及财务人员审核,支持在线审批,提高信息传递的时效、安全、规范性。
商旅系统:
通过整合商旅资源,与报销系统紧密集成,向企业提供事前预算、售中购买以及售后报销的商旅一体化解决方案。
商务卡系统:
与各银行联名商务卡为基础的企业商务管理平台,高效对接银行系统,整合商旅系统和费用报销系统预算管理系统:
财务实时控制前移至业务前端,加强事前预算控制和业务控制,降低事后财务审核的范围,。
提高处理效率,提升财务质量。
影像管控系统:
将纸面单据经过扫描,生成电子图像替代纸面单据作为业务流转的要素,以电子化流程替代传统财务纸面化流程。
系统间的数据自动传递,减少纸质票据的传递,降低有机成本。
FSSC系统功能
FSSC解决方案
和擎为企业提供全方位、一体化的财务共享服务解决方案,包括事前的业务申请审批控制方案,多纬度多模式的预算管理方案、完善的商旅管理方案、高效的费用报销方案等。
产品框架
FSSC模式下差旅报销流程图
FSSC方案价值
业务标准化:
为企业打造了统一的财务共享服务信息系统平台,助力企业实现操作模式标准化、业务流程标准化、财务标准统一化。
提高效率:
为企业建立严谨、高效、便捷的业务流程,极大提升企业的财务处理效率。
提升质量:
帮助企业将财务标准、财务处理更多的植入系统中,更多的依靠系统规则进行判断和控制,减少了人为的判断和控制,降低了企业对财务人员数量和质量的需求,提高效率、降低成本并提升了财务质量。
强化事前控制:
更多地将企业的财务控制前移至业务前端,强化了事前的预算控制和业务控制,提升财务质量。
加强集团管控和决策支持:
通过与内外部系统的无缝对接,业务信息和财务信息在系统间及时准确的传递,减少纸质票据的传递,降低邮寄成本,提高数据传输效率。
同时,所有财务基础数据得到完整的存储,决策层通过系统可查询各种数据信息,追踪业务全过程,数据真实性和业务全程透明化得到真正的保障,为企业全面的数据分析奠定基础,为管理决策提供强有力支撑,提升企业管理水平。
案例介绍
技术服务
体系架构
技术机构
负载性能
性能方面负载测试结果如下:
测试环境
测试工具:
Loadrunner8.1(业内权威压力测试工具)
测试时间:
2022-3-15----2022-3-16
数据库服务器端:
WEB服务器端:
客户端:
测试脚本
系统运行时,通常并发发生最多的在普通用户提单这个环节,针对这该环节设定脚本如下:
(思考时间:
是指提单时,用户浏览/填写页面内容,没有产生B/S交互的时间)
并发说明
在线:
表示已经登陆系统,可能在浏览信息,但不一定有操作。
并发:
多个用户在一个指定点的时候同时触发事件。
以下是注册用户和提单并发的比例分析我们将依据此场景进行压力测试的场景设置,见下表:
大型制造型企业,生产一线员工居多,而销售、采购、研发、行政、财务、其他支持等部门才是使用费用和商旅系统的主要群体,这些部门人数一般占到企业总人数的10-20%。
说明:
思考时间:
页面加载后,用户查看页面数据,录入页面数据的时间,该过程客户端和服务器端一般无数据交互。
服务器响应时间=平均值-思考时间
结论:
以上所有操作的服务器响应时间均在可接受范围之内,运行事务零失败。
实施管控
实施方法
实施管控
一协调:
综合协调
FSSC实施涉及多个利益主体:
甲方企业、软件商、实施公司,协调这些主体的关系也是系统实施监理的一项内容。
如下图所示:
协调贯穿整个SSC从设计到实施再到验收的全过程,主要采用现场和会议方式进行协调。
二转移:
知识、数据
“二转移”主要针对系统的两类重要载体“知识”和“数据”,随着系统的上线和运行,凌乱的非系统数据要向系统转移、分散的各类知识和文档需要统一和有序管理。
“二转移”的内容如下图所示:
从上图可以看出,在系统实施中,知识转移主要是指知识供给方与企业之间隐性知识的转移和融合。
三管理:
合同、安全、信息
“三管理”主要针对系统实施过程中的合同、安全、信息进行管理,通过合同管理体系实现对系统实施项目更加有效的控制,通过安全管理机制保证系统的稳定运行,通过沟通和文控机制保障各类信息的有效和准确。
“三管理”的内容如下图所示:
四控制:
质量、进度、投资、变更
“四控制”主要对实施过程的四个关键方面进行控制和管理,促进系统的成功实施。
“四控制”的主要内容如下图所示:
1、质量控制:
FSSC成功=合适的选型+准确的数据+合格的用户
2、进度控制:
通过合理规划、分步实施、回顾检查、保证总工期的实现
3、投资控制:
合理控制各项投资,关注FSSC的衍生投资和真实成本
4、变更控制:
评估变更需求,制定变更管理流程,正确评估变更的
摘要
随着社会发展经济进步,越来越多的企业选择财务共享服务作为企业的财务管理方式。
财务共享服务中心是这一新型管理方式的实施载体,当企业建立使用财务共享服务中心猴,就会发现它在帮助降低成本、分摊风险、提升运营效率、增加组织灵活度和保证信息分享速度与质量方面都有出色的表现。
财务共享服务中心的运作模式就是对各业务单元的会计计算、监管审查、资金支付等一般活动实施收回且集中整理,同时在这过程中又可以对预算、核算、业绩分析等做到实时的动态监控,从而使得企业和管理者可以直观的关注到核心业务的经营情况和经营结果。
财务共享服务中心具有传统财务处理方式所没有的高反应、低成本、小风险,大透明等特点。
作为我国第一批建