全面预算管理表格.doc

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销售预算（表一）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

预计销售量（件）

甲产品

800

1000

1200

1000

4000

乙产品

500

750

1000

750

3000

预计销售价格

甲产品

65

65

65

65

65

乙产品

75

75

75

75

75

销售收入

甲产品

52000

65000

78000

65000

260000

乙产品

37500

56250

75000

56250

225000

合计

89500

121250

152000

121250

485000

预计现金收入计算表（表二）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

期初应收帐款

31000

31000

第1季度销售收入

53700

35800

89500

第2季度销售收入

72750

48500

121250

第3季度销售收入

91800

61200

15300

第4季度销售收入

72750

72750

现金收入合计

84700

108550

140300

133950

467500

生产预算（表三）

单位：

件

季度

1

2

3

4

全年

甲产品

预计销售量

800

1000

1200

1000

4000

加：

预计期末存货

100

120

100

120

120

预计需要量

900

1120

1300

1120

4120

减：

期初存货

80

100

120

100

80

预计生产量

820

1020

1180

1020

4040

乙产品

预计销售量

500

750

1000

750

3000

加：

预计期末存货

75

100

75

75

75

预计需要量

575

850

1075

825

3075

减：

期初存货

50

75

100

75

50

预计生产量

525

775

975

750

3025

直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：

千克

季度

1

2

3

4

全年

预计生产量（件）

820

1020

1180

1020

4040

材料单耗

P材料

3

3

3

3

3

S材料

2

2

2

2

2

预计生产需用量

P材料

2460

3060

3540

3060

12120

S材料

1640

2040

2360

2040

8080

加：

期末存料量

P材料

918

1062

918

1080

1080

S材料

612

708

612

720

720

预计需要量合计

P材料

3378

4122

4458

4140

13200

S材料

2252

2748

2972

2760

8800

减：

期初存料量

P材料

720

918

1062

918

720

S材料

480

612

708

612

480

预计采购量

P材料

2658

3204

3396

3222

12480

S材料

1772

2136

2264

2148

8320

材料单价（元）

P材料

4

4

4

4

4

S材料

5

5

5

5

5

预计采购金额（元）

19492

23496

24904

23628

91520

P材料

10632

12816

13584

12888

49920

S材料

8860

10680

11320

10740

41600

直接材料采购预算（乙产品）（表五）

单位：

千克

季度

1

2

3

4

全年

预计生产量（件）

525

775

975

750

3025

材料单耗（Q材料）

2

2

2

2

2

预计生产需用量

1050

1550

1950

1500

6050

加：

期末存料量

465

585

450

450

450

预计需要量合计

1515

2135

2400

1950

6500

减：

期初存料量

420

465

585

450

450

预计采购量

1095

1670

1815

1500

6080

材料单价（元）

6

6

6

6

6

预计采购金额（元）

6570

10020

10890

9000

36480

预计现金支出计算表（表六）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

预计采购金额

26062

33516

35794

32628

12800

甲产品

19492

23496

24904

23628

91520

乙产品

6570

10020

10890

9000

36480

期初应收帐款

11000

11000

第1季度采购金额

15637

10425

26062

第2季度采购金额

20110

13406

33516

第3季度采购金额

21476

14318

35794

第4季度采购金额

19577

19577

现金支出合计

26637

30535

34882

33895

125949

直接人工预算（表七）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

甲产品

预计生产量（件）

820

1020

1180

1020

4040

单位产品工时定额（工时）

3

3

3

3

3

直接人工工时总数（工时）

2460

3060

3540

3060

12120

单位工时工资率

4

4

4

4

4

预计直接人工成本总额

9840

12240

14160

12240

48480

乙产品

预计生产量（件）

525

775

975

750

3025

单位产品工时定额（工时）

5

5

5

5

5

直接人工工时总数（工时）

2625

3875

4875

3750

15125

单位工时工资率

4

4

4

4

4

预计直接人工成本总额

10500

15500

19500

15000

60500

直接人工成本合计

20340

27740

33660

27240

108980

制造费用预算（表八）

单位：

元

变动性制造费用

固定性制造费用

间接材料8000

管理人员工资8096

间接人工7600

折旧费16347

维修费6000

办公费6500

水电费7280

保险费5200

其他3184

其他2000

合计32694

合计38143

直接人工工时总数27245

减：

折旧16347

分配率=32694/27245=1.2

付现成本21796

各季数=21796/4=5449

预计现金支出计算表（表九）

单位：

元

季度

1

2

3

4

全年

直接人工工时

5085

6935

8415

6810

27245

甲产品

2460

3060

3540

3060

12120

乙产品

2625

3875

4875

3750

15125

变动性制造费用

6102

8322

10098

8172

32694

甲产品

2952

3672

4248

3672

14544

乙产品

3150

4650

5850

4500

18150

固定性制造费用

5449

5449

5449

5449

21796

现金支出合计

11551

13771

15547

13621

54490

产品成本预算（甲产品）（表十）

计划产量：

4040件

成本项目

单位用量

单价（元）

单位成本

总成本

直接材料

P材料

3千克

4.0

12.0

48480

S材料

2千克

5.0

10.0

40400

小计

88880

直接人工

3工时

4.0

12.0

48480

变动性制造费用

3工时

1.2

3.6

14544

合计

37.6

151904

加：

在产品及自制半成品期初余额

0

减：

在产品及自制半成品期末余额

0

预计产品生产成本

151904

加：

产成品期初余额

3200

减：

产成品期末余额

4512

预计产品销售成本

37065

150592

产品成本预算（乙产品）（表十一）

计划产量：

3025件

成本项目

单位用量

单价（元）

单位成本

总成本

直接材料（Q材料）

2千克

6.0

12.0

36300

直接人工

5工时

4.0

20.0

60500

变动性制造费用

5工时

1.2

6.0

18150

合计

38.0

114950

加：

在产品及自制半成品期初余额

0

减：

在产品及自制半成品期末余额

0

预计产品生产成本

114950

加：

产成品期初余额

2100

减：

产成品期末余额

2850

预计产品销售成本