建设银行信贷岗位考题.docx

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建设银行信贷岗位考题

信贷练兵题100题

单项选择题

1、《公司法》对企业利润分配顺序的规定为（c）

A、  弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，提取法定公积金和公益金，支付股利

B、  弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，支付股利，提取法定公积金和公益金

C、  弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，提取法定公积金和公益金，支付股利

D、  弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，支付股利，提取法定公积金和公益金

2、下列项目属于资本性支出的是（  b    ）

  A．销售费用  B.购建固定资产的支出  C.财务费用  D.管理费用

3、下列项目不属于营业外收入的是（  d  ）

  A．固定资产盘盈  B.教育费附加返还款  C.罚款收入  D.股利收入

4、下列项目属于经营活动产生的现金流量是（  b    ）

  A．借款所收到的现金  B.收到的租金  C.融资租赁所支付的现金  D.收回投资

  所收到的现金

5、盈余公积转增资本时，转增后留存的盈余公积的数额不得少于注册资本的（  d    ）

  A.5%  B.10%  C.20%  D.25%

6、下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（  c  ）

  A．已贴现的商业汇票              B.为他人提供的担保  

  C.企业存有可动用的银行贷款指标    D.企业偿债能力的声誉较差

7、某企业全年销售净额（扣除折扣、折让后的净额）为4800万元，按规定能列入管理费用的业务招待费为（d）万元

A．24    B.9.6  C.19.2    D.14.4

8、下列项目影响营业利润的是（  a  ）

A、              管理费用    B投资收益    C营业外收入    D补贴收入

9、待摊费用是指企业发生的本期已经实际支出，但不应由本期负担，应在以后各期分摊的各项费用。

待摊费用的摊销期不超过（d）

  A．3个月  B.6个月  C.9个月  D.12个月

10、（c    ）记录的经济业务金额一般不大，但内容繁多，多数帐款最终是用现金结算，所以，常被企业用来反映和记载一些业务性质不明的经营业务，容易成为费用和收入的调节器。

A、              应收帐款

B、              应付帐款

C、              其他应收款

D、              其他应付款

11、流动比率小于1时，赊销原材料若干，将会（a  ）

A．增大流动比率  B.降低流动比率    C.降低营运资金  D.增加营运资金

12、企业实收资本比原注册资金数额增减超过（c）时，应持验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。

A．10%    B.15%  C.20%    D.25%

13、下列固定资产不计提折旧的是（  d）

A、              季节性停用、大修理停用的设备

B、              以经营租赁方式租出的固定资产

C、              融资租入的固定资产

D、              以经营租赁方式租入的固定资产

14、甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中可以解释年初与年末之差异的是（b  ）

A．相对于现金销售，赊销增加    B.当年存货增加  

C．应付帐款增加                D.应收帐款的收回速度加快

15、某企业当年盈利150万元，以前年度未弥补亏损30万元，已超过规定弥补期限，企业用盈余公积弥补了20万元，另10万元（b）

A．用税前利润弥补              B.用税后利润弥补

C．继续留在帐面待下年度弥补    D.用资本公积弥补

16、会计报表按其反映的内容可以分为（d  ）

A、              个别会计报表和合并会计报表

B、              单位会计报表和汇总会计报表

C、              内部会计报表和外部会计报表

D、              动态会计报表和静态会计报表

21、企业为购建固定资产而发生的长期借款利息，在固定资产尚未交付使用或已投入使用但尚未办理竣工决算前所发生的，计入（b）

  A．管理费用  B.固定资产价值  C.财务费用  D.递延资产

22、ABC公司无优先股，去年每股盈余为4元，每股发放股利2元，保留盈余在过去一年中增加500万元。

年底每股帐面价值30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（c）

A、30%  B、33%  C、40%  D44%

23、下列（c）不属于经营活动流入的现金

A．  销售商品、提供劳务收到的现金  B.收到的租金

C．分得股利或利润所收到的现金    D.收到的增值税销项税额和退回的增值税款

24、某企业本期商品销售收入200万元，以银行存款收讫，应收票据期初余额5万元，期末余额15万元，应收帐款期初余额90万元，期末余额30万元，年度内核销的坏帐损失4万元，当期因商品质量问题发生退货价款6万元，款项已通过银行转帐支付。

该企业本期销售商品、提供劳务收到的现金是（  c  ）

A、              260万元

B、              200万元

C、              250万元

D、              240万元

25、以下指标实质是产权比率的延伸，又被称为保守的产权比率的是（c  ）

  A．利息保障倍数        B.长期债务于营运资金比率  

  C.有形净值债务率      D.资产负债率

26、股本收益率是指（d  ）

A．  税后利润与发行在外普通股股本的比率

B．  净利润与股东权益的比率

C．  股东权益总额扣除优先股权益后与发行在外的普通股股份的比率

D．  税后利润扣除优先股股利后与发行在外的普通股股本的比率

27、关于过高的营运资金周转率指标，下列说法中不正确的是（d）

  A．企业营运资金不足      B.业务规模太大

  C．可能处于债务危机中    D.营运资金利用效率不高

28、下列哪个指标反映普通股每股股利与每股盈余之间的关系（b  ）

  A．每股股利  B.股利支付率  C.市盈率  D.股利收益率

29、应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标，分析时应考虑影响该指标计算准确性的几个因素，下列因素中不会影响该指标利用价值的因素是（d）

A．  季节性经营              B.大量使用分期付款方式

C．            大量使用现金结算的销售    D.销售折让与折扣的波动

30、（  b）反映了由债权人提供的资本与所有者提供的资本之间的对应关系。

A、              资产负债率

B、              产权比率

C、              有形净值债务率

D、              流动比率

31、在分析企业偿债能力时，有必要计算现金比率指标的情况是（    d）

A、              企业的存货和应收帐款周转速度很快

B、              季节性经营

C、              大量的销售使用现金结算

D、              企业处于财务困境之中

32.某企业的速动比率大于1，若将积压的存货若干转为损失，将会（c）

A．              降低速动比率  B、增加速动资本  

C、降低流动比率  D、降低流动比率，也降低速动比率

33、下列经济业务会使速动比率提高的是（c）

A．  收回应收帐款

B．  购买短期证券

C．  销售产成品

D．  用固定资产对外进行长期投资

34.申请流动资金贷款的借款人须拥有不少于正常流动资金周转需要量（c  ）的营运资金

A.10%    B.20%    C.30%    D.60%

35.以下贷款业务类型属于中期流动资金贷款的是（  b  ）：

A.借款人向银行申请一笔贷款用于房地产项目开发,期限三年;

B.借款人向银行申请一笔贷款用于经常性的周转占用,期限三年;

C.借款人向银行申请一笔贷款用于弥补临时性资金短缺,期限一年;

D.借款人向银行申请一笔贷款,用于生产经营周转,期限9个月

36．按照《信贷业务手册》的规定，从信贷业务正式受理到调查评价结束的时间，一般控制在（b  ）天之内。

A.30      B.45        C.60          D.90

37.公开额度授信是指建设银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度基础上,部分授信额度向客户做出公开承诺,按照有关规定,公开授信额度不包括（c）。

A.    流动资金贷款  B.商业汇票承兑  C.境外筹资转贷款  D.贸易融资项下的贷款

40.信贷员在流动资金贷款发放后的（  ）内进行一次实地跟踪检查,贷款期限在半年内的检查不少于（b  ）次。

A.30天内,两次                B.15天内,两次    

C.30天内,三次                D.15天内,三次

41.建设银行发放的中长期贷款一般采取（    b  ）结息方式。

A．按月结息    B.按季结息      C.一次性收取利息  D.每半年结息一次

42.（  d  ）业务是银行根据客户的要求，为其开立信用证后，在单证一致的前提下，以代表货物所有权的单据作质押，在付款到期日为客户预付货款的融资行为。

A.打包放款  B.提货担保    C.进口托收押汇    D.进口押汇

43.建设银行开办的出口买方信贷业务中,贸易合同的金额不低于（  a  ）。

A.100万美元    B.100万人民币      C.200万美元    D.200万人民币

44.在办理商业汇票承兑业务时，每张承兑汇票按承兑汇票金额的（  b  ）向出票人收取承兑手续费。

A.0.03%    B.0.05%      C.0.1%    D.0.3%

45.以下关于商业汇票贴现业务说法不正确的是（c    ）。

A.客户申请贴现的商业汇票合法有效,必须未注明“不得转让”字样;

B.    申请人必须在贴现银行开立存款帐户;

C.    贴现期限最长不超过4个月;

D.    实付贴现金额=汇票金额—贴现利息.

46.在银团贷款业务中，借款人因银行要准备一定的资金以备其提款，而按照未提贷款金额向贷款银行支付的费用被称为（d    ）。

A．管理费                  B.代理费  

C．参加费                  D.承诺费

47.企业甲目前在建行的贷款余额是10000万元,信用等级为AAA级,当前的资产负债率为60%,目前的净资产为20000万元,可认定的其他已损耗资产为2000万元。

根据上述数据，可计算出该企业在我行的总授信控制量为（  b  ）万元（该企业所在行业的目标杠杆比率为3.8,AAA级企业的目标杠杆比率调节系数为1）。

A.  2.32亿元    B.2.38亿元  C.2.42亿元    D.2.46亿元

48.在客户信用等级评定工作中,评价客户流动性水平考虑的因素不包括（  c）指标.

A.  速动比率  B.应收帐款周转率  C.贷款本息按期偿还率  D.流动比率

49.在客户信用等级评定中,“不符合国家环境保护政策、产业政策或银行信贷政策”的企业评定为（  d  ）。

A．BBB级    B.BB级      C.B级        D.F级

50．建设银行信贷业务中,目前不予接受的担保方式是（d）。

A.第三方保证  B.抵押    C.动产质押    D.留置

51.以下关于抵押物登记部门的规定,不正确的是（d  ）。

A.以林木抵押的,登记部门为县以上林业主管部门;

B.以城市房地产抵押的,登记部门为县级以上地方政府规定的房产管理部门;

C.以无地上定着物的土地使用权抵押的,登记部门为县级以上土地管理部门;

D.以企业的设备和其他动产抵押的,登记部门为抵押人所在地的税务部门。

52.客户发生重大法律诉讼和重大对外担保的判定依据是（  a  ）。

A.诉讼标的或对外担保额达到净资产的30%  

B.诉讼标的或对外担保额达到净资产的50%

C.诉讼标的或对外担保额达到总资产的30%

D.诉讼标的或对外担保额达到总资产的50%

53．对于我行已经给予一般授信额度的客户，出现（d  ）时，在办理具体授信业务时，需按审批权限逐笔报批（100%保证金的承兑、保证、信用证及银行承兑汇票贴现业务除外）：

A.贷款逾期2个月

B.信用证发生垫款,垫款时间为1个月

C.贷款分类结果为关注

D.连续两个结息日欠息

54.信贷资产检查时要注意，贷款结息日前至少（  a  ）工作日，要及时向客户发出结息清单，通知客户将款项划付或交存到相应帐户中，并在付息日通知会计部门及时扣款。

A、1个    B、3个  C、5个    D、10个    

55.一般大中型建设项目、限额以上技改项目的信贷档案资料，保管期限为（c  ）。

A、1年--5年  B、5年--10年以上    C、10—20年  D、20年--30年  

56.在信贷资产风险分类中，重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为（a  ）

A.次级类  B.可疑类      C.关注类        D.损失类

57.按照五类信贷资产的核心定义，“尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在可能对偿还产生不利影响的因素”的，是（  c  ）的信贷资产。

A．次级类      B．可疑类      C．关注类        D．损失类

58．信贷资产风险分类是信贷经营管理的一项日常工作，信贷经办人员应及时搜集掌握客户最新的分类信息，及时更新财务或非财务信息等，客户信息资料至少每（b  ）更新一次。

A.月      B.季度        C.半年      D.年

59.使用信贷资产风险分类法进行分类时,应在定性判断的基础上,根据对信贷资产帐面价值和实际价值差异的估计,对每笔信贷资产的预期损失比率进行分析判断。

以下关于信贷资产分类类别与预期损失比率关系说法错误的是（d  ）。

A.正常类信贷资产的预期损失比率为0

B.关注类信贷资产的预期损失比率为0

C.次级类信贷资产的预期损失比率为20%（含）以下

D.可疑类信贷资产的预期损失比率为20%--80%（含）

60.以下贷款类型中,不属于按照信贷资产分类标准划分的贷款类别是（d）。

A.正常类贷款                  B.关注类贷款

C.次级类贷款                  D.呆帐类贷款

61.按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，各级行（不含县级支行）可以授权本级行信贷风险管理部门对分类为（  b  ）的信贷资产进行认定审批。

A．正常类

B．正常类和关注类

C．关注类和次级类

D．可疑类和损失类

62.《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》自（c  ）起实行。

A.2002年1月1日            B.2002年2月1日

C.2002年4月1日            D.2002年7月1日

多项选择：

63.按照《中国建设银行信贷资产分类实施细则》,应定期进行分类的信贷资产包括（abcd）

  A.国家投资债券贷款        B.境外筹资转贷款

  C.信贷证明                C.委托性住房金融业务中由建行承担风险的贷款

64.以下情况中，按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，在信贷资产风险分类时，必须撰写债务人背景材料的有（acd）

  A.企业甲在建设银行共办理了5笔保函业务，每笔均为200万元，已被划分为次级类；

  B.企业乙在建设银行只办理了一笔流动资金贷款，贷款金额800万元，已被划分为可疑类；

  C.企业丙在建设银行办理了一笔商业承兑汇票贴现，贴现金额为800万元，已被划分为可疑类；另有一笔流动资金贷款，余额150万元，已被划分为损失类；

  D.企业丁在建设银行办理了两笔信用证，均未到期，开证金额均为600万元，划分为正常类。

65.以下部门中，属于信贷资产风险分类审批工作组的成员部门有（abd）

  A.计划财务部门          B.信贷风险管理部门

  C.信贷经营部门          D.法律事务部门

?

66、某公司当年的经营利润很多，却不能偿还到期债务。

为查清其原因，应检查的财务比率包括（  bcd）

  A．资产负债率    B．流动比率    C．存货周转率    D．应收帐款周转率

67、企业破产清算时，破产财产在支付债权人债务前，应先支付（acd  ）

A．应交未付税金  B.优先股东的本金  C.应付未付职工工资    D.清算组发生的必要的清算费用

68、母公司应将下列公司排除在其合并会计报表的合并范围之外（bc）

A．              所有者权益为负数的子公司

B．              宣告破产的子公司

C．              临时拥有半数以上权益性资本的子公司

D．              境外子公司

69．银行信贷经营管理的基本原则主要是指（  abd  ）。

A.安全性原则  B.效益性原则  C.创新性原则  D.流动性原则

70.按照《信贷业务手册》的规定，公司类客户出现（ad    ）情况之一的,建设银行原则上不接受其贷款申请。

A.    已在建设银行同一辖区的同级分支机构取得信用的;

B.    连续2年亏损或连续2年净现金流量为负;

C.    应付贷款利息和到期贷款没有清偿;

D.项目建设未取得环境保护部门许可.

71.按照《信贷业务手册》的规定，借款人要求提前归还贷款的，必须符合（abcd）等条件。

A．借款人提前30日向经办行提出书面申请；

B．借款人已经结清提前还款日之前的所有到期贷款本息，并结清该笔贷款在提前还款日前的所有利息；

C．借款人同意支付一定的损失赔偿金；

D．部分提前还款的，提前还款金额应符合经办行的最低额度要求。

72.在保证业务中，当出现（  abcd    ）情况时，信贷业务经办人员要及时通知客户，要求收益人退还原保函。

A.保函有效期届满              B.修改保函

C.我行替被保证人垫款          D.上级行不予确认保函的有效性

73.以下关于一般授信额度,说法正确的有（  ad）。

A.    授信额度不展期,对客户的授信额度至少3年必须重新审批一次;

B.    未进行一般额度授信,经一级分行主管行长同意,可以直接申报对客户的公开授信;

C.    集团公司内各独立法人分别确定的授信额度可以在不同法人之间相互使用;

D.对客户办理各类具体授信业务的余额不能擅自突破对其核定的授信额度。

74.信托收据额度是指银行在不能控制货权的情况下,以信托收据方式为客户提供进口融资的额度,目前主要用于以下业务（  abc  ）。

A.    银行为申请人开立银行不能控制货权的即期信用证;

B.    银行为申请人开立远期信用证;

C.    银行为申请人办理提货担保;

D.    银行为申请人办理打包贷款。

75.固定资产贷款项目评估中的不确定性分析主要包括（  bc  ）。

A.计算和分析贷款偿还期

B.盈亏平衡点分析

C.敏感性分析

D.进行银行效益与风险防范措施评估

76.信贷法律文书一般有以下基本要求（ab）。

A.内容必须遵守国家法律法规,符合国家的金融政策;

B.必须贯彻平等互利、等价有偿、自愿协商得原则；

C.必须采用标准信贷法律文书形式；

D.可以采取书面形式,也可以采取其他形式。

77.信贷资产风险分类应当遵循的基本原则主要包括（  abc）。

A.真实性原则

B.定量与定性分析相结合的原则

C.重要性原则

D.效益性原则

78.按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，对于（  bc）情况，可以直接划分为损失类。

A.企业甲1997年3月1日在我行贷款5000万元,贷款期限为一年，企业乙提供连带责任担保。

由于企业甲经营不善，该笔贷款一直未能归还。

2001年12月，企业甲被人民法院依法宣告破产,银行从破产财产中没有得到任何受偿。

企业乙经营状况尚可，但逃避履行担保责任。

B.1996年7月，企业丙以其所拥有的土地使用权作为抵押，在我行贷款500万元，贷款期限为3年。

由于企业丙投资某项目失败，被有关部门关闭，现已终止法人资格。

银行在履行抵押权时发现抵押登记的有关文件全部是企业伪造的，我行实际上不享有合法的抵押权。

C.1998年1月，企业丁向我行申请开立期限为6个月的远期信用证，开证金额为150万美元，缴存75万美元的保证金作为担保。

1998年5月，企业丁因从事走私活动受到刑事制裁，我行扣除保证金还贷后，企业财产无力偿还剩余的债务。

D.1996年5月，我行对企业戊发放信用贷款100万元，贷款期限为3年。

贷款于1999年5月到期后，该企业无力偿还，银行起诉到当地人民法院，人民法院对企业进行强制执行，企业转移有效资产，法院中止执行。

79.以下情况中，按照个人贷款矩阵分类法，应当划分为关注类的有（ac  ）。

A.某笔个人住房贷款已经连续两期逾期,逾期时间分别为20天和50天，贷款采用房产抵押方式担保；

B.某笔个人住房贷款已发生逾期，但在30天以下，贷款采用第三方保证方式；

C.某笔个人住房贷款已有部分逾期超过100天，贷款采用质押方式担保；

D.某笔个人住房贷款已有部分逾期120天，贷款采用房产抵押方式担保。

80.在信贷资产风险分类工作中，属于信贷经营部门职责的有（ad  ）。

A.对经营范围内的各类信贷资产进行初分，并填写工作底稿。

B.指派相关人员作为成员参加信贷资产风险分类审批工作组或审批小组会议。

C.对经营范围内的各类信贷资产分类结果进行认定审批。

D.参与信贷资产风险分类的信贷讨论。

第三部分:

判断题（每题1分,共20个题目）

81.有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息，不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流量。

对

82.客户的贷款分类等级降低时,原则上应重新进行客户评价;分类结果为次级、可疑或损失类时，客户评价报告必须停止使用，待上述情况消失时，要重新进行客户评价。

错