第七章FI07月结流程.docx
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第七章FI07月结流程
第七章-FI07_月结流程
1.流程说明
本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。
本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。
需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。
1.月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括
仓储：
Ø确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料
生产：
Ø确认、关闭工单
客户服务：
Ø统计维修、服务的费用和收入
销售：
Ø开立销售发票
Ø与客户核对往来帐
采购和总务：
Ø与供应商核对往来帐
Ø获取供应商发票
Ø确认本月发生的固定资产异动交易
人事：
Ø确认本月发生的人员异动交易
Ø收集考勤记录和相关业绩
财务：
Ø收集和统计各种费用
Ø牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划
Ø通知结帐日期和结帐汇率
Ø核对总分公司内部往来
2.月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。
月结的具体工作如下：
总帐会计：
Ø收集本期费用
Ø计算应计借款利息
Ø计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资
Ø计算各责任中心资金利息
Ø与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐
Ø进行汇率重估
Ø根据盘点结果盘盈亏
Ø及时关闭各类科目的过帐期间
Ø将应收、应付移转到利润中心
Ø检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整
Ø按业务范围调整资产负债表
Ø关闭财务过帐期间
注：
部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。
应收帐款会计：
Ø计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票
注：
具体操作参考“FI13大案补贴流程”。
固定资产会计：
Ø运行固定资产折旧
Ø将折旧金额从过渡科目4201903000分摊到实际的成本/费用科目
Ø折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。
注：
具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。
成本会计
Ø分摊实际成本
Ø计算实际作业价格
Ø以实际作业价格重估工单
Ø计算在制品和生产差异
Ø调整尾差
Ø冻结期间
Ø关闭物料帐
Ø分摊标准成本差异
注：
具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。
特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果；如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决；因此，对操作人员综合要求很高。
操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。
2.
流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
六月份月结
3.2.系统菜单及交易代码
后勤物料管理物料主记录其他结清期间
交易代码：
MMPV
会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间
交易代码：
S_ALR_87003642
运行责任中心零件领用报表
交易代码：
ZMMR005
会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐
交易代码：
F.5D，F.5E
会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付
交易代码：
F101
会计财务会计总分类帐期间处理自动清帐无清算货币说明
交易代码：
F.13
会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付
交易代码：
1KEK
运行责任中心损益数据计算程式
交易代码：
YFI02
3.3.系统屏幕及栏位解释
关物料帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
从公司码
关物料帐的公司代码上限
F001
到公司码
关物料帐的公司代码下限
期间
关物料帐的会计月度
7
会计年度
关物料帐的会计年度
2001
日期
关物料帐的截止日期（与会计年度/期间二者取其一）
检查并关闭期间
系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果
X
仅检查期间
系统仅返回制定期间的当前状态
仅关闭期间
系统仅返回关帐操作的结果
在前期中容许负的数量
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。
选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存数量，将停止操作。
在前期中容许负的价值
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。
选中该项，系统如果在关帐时发现有负库存价值，将停止操作。
按键执行。
完成退出。
关财务分类帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
起始期间
允许过帐的起始期间
7
年度
允许过帐的起始年度
2001
终止期间1
允许过帐的终止期间
7
年度
允许过帐的终止年度
2001
起始期间
第二个允许过帐的起始期间
13
年度
第二个允许过帐的起始年度
2001
终止期间2
第二个允许过帐的终止期间
16
年度
第二个允许过帐的终止年度
2001
注：
科目类型A代表资产类，D代表客户类，K代表供应商类，M代表库存类，S代表总帐类。
对于任一公司代码，“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件；既对于公司代码F001，如果“+”的允许过帐期间是2001/3-4，而“A”类帐的过帐期间是2001/4-6，则实际上仅2001/4期间可以对A类帐过帐。
第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。
运行责任中心零件领用报表
栏位名称
栏位说明
资料范例
工厂
零件领用统计范围
FW00
记帐日期
零件领用日期
2001/06/01-2001/06/30
成本中心
零件领用成本中心
F0024060-F0484133
总帐科目
零件领用记录科目
5131040720
仅显示统计
小计
是否显示明细
√
按<执行>进入下一画面
根据ZMMR005报表将责任中心领用零件的费用通过ZZ类型的跨公司代码凭证分摊至各责任中心。
计算资产负债表调整
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
计算资产负债表调整的公司代码
F001
按执行。
资产负债表调整过帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
资产负债表调整过帐的公司代码
F001
结算日
结帐月最后一天
2001/6/30
产生记帐
是否是正式执行或测试运行
X
凭证类型
调整分录的记帐凭证
SA
记帐日期
调整分录的记帐日期
20001/6/30
记帐期间
调整分录的记帐期间
6
按执行。
运行资产负债表，查看业务范围调整情况。
从上图中可以看出，较多科目没有业务部门字段丢失。
丢失业务部门的科目应予以调整。
对于总帐类科目，可直接根据丢失业务部门的总额两笔调整；对于应收/应付类科目应根据明细逐笔调整。
次月应将所有凭证类型为“ZA”的业务范围调整会计凭证全部冲销。
调整现金科目：
交易代码：
F-02
Dr：
800000000050050
Cr：
110101000050050
将业务范围为空的金额从现金科目调整出来。
此笔凭证不输业务范围。
保存后应再做一笔带业务范围的相反分录，其中凭证类型选择ZA；如同通常的总帐凭证一样完成。
Dr：
110101000050050
Cr：
800000000050050
调整后资产负债表如图所示：
仿此完成其他科目的调整。
应收/应付重组
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
应收/应付重组的公司代码
F001
资产负债表出表日
结帐月最后一天
2001/06/30
产生记帐
是否是正式执行或测试运行
X
凭证日期
重组分录的凭证日期
2001/06/30
凭证类型
重组分录的凭证类型
SA
记帐日期
调整分录的记帐日期
2001/06/30
记帐期间
调整分录的记帐期间
6
按执行
按<过帐>进入下一画面
完成操作，退出。
GR/IR清帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
应收/应付重组的公司代码
F001
会计年度
结转年度
2001
记帐日期
调整分录的记帐日期
2001/06/30
记帐期间
调整分录的记帐期间
6
选择总分类帐科目
是否对总分类帐科目进行清帐
√
总分类帐科目
填写清帐的总分类帐科目
2121090000
GR/IR特别处理
是否采用三单匹配
√
测试运行
运行结果不直接过帐
√
按<执行>进入下一画面
退出，回到上一画面，不再选中测试运行，按<执行>完成。
利润中心移转
栏位名称
栏位说明
资料范例
期间
利润中心移转的期间
6
会计年度
利润中心移转的年度
2001
公司代码
选择要移转利润中心的公司代码
F001
测试运行
是否是测试运行或正式过帐
X
行项目
是否对于不同的供应商、客户产生不同的行项目
X
明细日志
记录明细的移转日志
2
运行利润中心损益计算程式
按＜执行＞键运行程式，进入下一屏
程式计算完毕，退出。
此程式为责任中心损益表（ZFIR004）、营业区汇总损益表（ZFIR008）取数、出具报表之前提。
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