会计信息系统实验报告.docx

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会计信息系统实验报告

江苏科技大学学年第二学期会计信息系统分析与设2014至2013

计课内实验报告许炜实验指导1145543213王欢学生班级成绩教师学号姓名

实验名称：

总帐管理系统

一、实验小结：

（内容、结果、问题）

实验余额初始化

一

1.内容1．会计期间选择

2．余额初始化

1）新增科目余额信息

2）修改原有的会计科目余额信息

3）删除会计科目余额

3．试算平衡检验

完成期初余额录入后，需要进行试算平衡检验，以验证科目余额输入的正确性。

4．科目余额表检验。

为保证总账科目和明细科目等数据的正确性，系统提供了“科目余额检验”功能进行验证。

2.结果余额初始化

左边窗口为系统预置的总账科目代码，右边窗口显示选择的总账科目的明细科目余额。

系统自动分级汇总输入的科目代码年初余额并显示，见下图：

试算平衡检验

完成期初余额录入后，进行试算平衡检验，以验证科目余额输入的正确性，出现下图。

科目余额表检验

为保证总账科目和明细科目等数据的正确性

科目余额检验结果列表如下。

．

3.问题实验结果分析：

1、描述科目余额表的数据组织形式和科目余额检验的作用；1）答：

科目编号，部门编号，人员编号，年初余额作用：

为了保证账簿的正确性，科目余额表数据错误将直接影响账簿的正确性描述试算平衡的原理和计算方法。

2）

答：

原理：

资产＝负债＋所有者权益计算方法：

资产总额与负债及所有者权益总额相比较思考题：

2、

余额初始化对整个会计信息系统的重要性如何？

）1答：

系统初始化是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套，年度帐及其他相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统初始化中统一设置并分配功能权限。

除了余额初始化外，还有那些数据需要初始化？

）2凭证类型设置、人员权限设置、科目设置、答：

初始设置模块还包括设置账套、汇率设置、结算方式设置、其他设置等。

）3余额初始化的数据是如何产生的？

答：

余额初始化的数据是将手工账簿各科目的余额输入计算机中，以保证手工账簿和计算机账簿内容的连续性和继承性，并将初始余额保存在汇总文件中。

有两种装入初始余额的方法：

一、直接装入开始使用月份的月初余额；

二、月至使用计算机前各月的发生额。

1装入年初额和

实验二凭证管理

内容1.1．会计期间选择

2．凭证编制

记账凭证的格式主要分凭证标题、会计分录与辅助窗口三部分。

3．修改凭证

4．凭证审核

5．凭证查阅

凭证输入后，可通过凭证查询来查看原有的凭证。

对查询出的凭证，不可进行修改、删．

除等操作。

凭证查阅的方式主要有三种：

列表方式、翻页方式、登记簿方式。

1）设定凭证查阅条件

2）以列表方式进行浏览

3）以翻页方式进行浏览

4）以登记簿方式进行浏览

6．凭证汇总

1）定义凭证汇总范围

2）凭证汇总操作

记账7.2.结果凭证编制

以总账会计身份进入凭证编制界面

在不熟悉会计科目，可在弹出的“会计科目”辅助录入窗口选择输入。

凭证审核

。

编制的凭证完成由经过授权人员审核后入账。

．

凭证审核列表中可以看到当前会计期间内所有凭证的简要信息，选择一张凭证，如果该凭证有现金备查的记录，下面的窗口就会显示包含的现金备查记录信息。

已经审核的是蓝色字体，未经审核的是黑色字体。

确定凭证审核范围

一般情况下，财务部门各岗位的操作权限是互相监督、牵制的，一个操作人员不可能对所有凭证都具备审核权，因此，系统提供了凭证搜索过滤功能，以方便进行凭证定位、审核。

凭证查阅

凭证输入后，可通过凭证查询来查看原有的凭证。

以列表方式进行浏览，下图所示是以列表方式显示凭证查询结果：

在该窗口中可以看到凭证的简要信息，用鼠标在凭证信息上双击，便会弹出该条信息的凭证界面。

凭证汇总

凭证编制打印完成后，需要装订成册。

在每一本记账凭证前一般都会附上一张凭证汇总表。

凭证汇总功能主要用于生成并输出这张汇总表。

定义凭证汇总范围

在进行凭证汇总操作时，首先要定义凭证汇总范围。

系统根据“凭证范围”定义的内容对凭证进行汇总。

记账

以用户记账会计重新登录，进入记账处理操作界面；

3.问题1、实验结果分析：

1）描述凭证管理的业务处理流程；

答：

1.根据原始凭证编制汇总原始凭证

2.根据原始凭证或者是原始凭证汇总表，填制各种专用记账凭证

3.根据收款凭证付款凭证转账凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账

4.根据原始凭证，汇总原始凭证和记账凭证，逐笔登记各种明细分类账

5.根据记账凭证逐笔登记总分类账

6.期末，将先进记账，银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符

7.期末，根据总分类账和明细分类账的记录编制报表

2）描述凭证有效性检验的几个要点；

答：

先决条件，检查，信息

3）描述记账数据处理过程，即凭证表和科目余额表之间的数据组织关系；

答：

之间的数据组织是一一对应的

4）希望从哪些方面进一步了解凭证管理的知识点，并描述本实验后的体会。

答：

我想知道人工的凭证管理怎么做

2、思考题：

1）凭证管理中的权限是如何设置的？

为什么要这样设置？

答：

实行电算化后，一个操作人员对同一张凭证不应同时具有制单权限与审核权限，以保证会计岗位间的互相监督、控制作用。

制单员可以编制新的记账凭证或修改自己编制的记账凭证，但不能修改其他人员编制的记账凭证。

凭证审核是审核员按照财会制度，对制单员录入的记账凭证进行检查核对的过程。

操作人员只能修改自己编制的凭证；

已审核的凭证不可修改。

此种情况下可通过编制红字凭证（金额为负数的凭证）进行冲销后重新编制。

一般情况下，财务部门各岗位的操作权限是互相监督、牵制的，一个操作人员不可能对所有凭证都具备审核权．

实验三账簿查询、期末处理

1.内容．会计期间选择1．总分类账查询2提供会是编制会计报表，总分类账簿是按照总分类账户分类记载全部经济业务的账簿。

计信息的基础。

3．三栏式明细账查询

用来分类登记某明细分类账簿通常是根据总分类科目设置，按所属明细科目开设账户，明细账一般分为三栏式明细账和多栏式明细一类经济业务，提供明细核算资料的分类账簿。

账，本实验查询的是三栏式明细账。

4．汇总账查询反映会计科目按照汇总账是根据会计科目的账户设置、明细科目以及两者的不同组合，账户标志或子母汇总的期初余额、发生额和期末余额。

．科目余额表查询5科目余额表账簿输出和分类汇总账三部科目余额表查询包括科目余额表查询条件定义、分内容。

6．月末结账

、账簿、报表数据正确无误后，就可以进行“月确认本月记账凭证（全部审核且记账）

末结账”处理。

7．新开月份（开账）2.结果总分类账查询

总分类账簿是按照总分类账户分类记载全部经济业务的账簿。

进入“总分类账”查询界面。

三栏式明细账查询

保持用户“总账会计”登录状态，进入“三栏式明细账”查询界面。

三栏式明细账根据科目余额表与记账凭证数据计算形成,主要反映以下内容：

会计科目的期初余额；

凭证数据的凭证编号、摘要、借/贷方发生额、余额方向和科目余额；

会计科目的本月合计数（包括借贷方发生合计数）；

会计科目的本年累计数（包括借贷方发生累计数）。

三栏式明细账屏幕输出是根据用户定义的查询条件，每个会计科目形成一个账页显示。

三栏式明细账的数据基本上由凭证信息组成。

在凭证信息显示过程中，如果该凭证没有记账，则该凭证摘要信息的前面有“*”标志；

在三栏式明细账输出过程中，可以随时查看明细账中包含凭证信息的具体内容。

．

汇总账查询

汇总账是根据会计科目的账户设置、明细科目以及两者的不同组合，反映会计科目按照账户标志或子母汇总的期初余额、发生额和期末余额。

查询汇总账，首先要定义汇总账的查询条件。

科目余额表查询

进入“科目余额表查询条件定义”界面。

．

科目余额表的屏幕输出主要包括以下内容。

下述是一个需要显示分类汇总账的会计科目的分类汇总账

月末结账．

月末结账一月只做一次，如果会计月份结账处理后，本月数据将作为历史账目数据保存，并将本月相关数据结转到下月，本月不能再进行新增凭证、修改凭证、审核凭证、生成报表等操作。

新开月份（开账）

如果要新开一个会计期间进行业务处理，要进行新开月份处理。

3.问题结果分析

1）描述明细账、科目余额表数据的来源；

答：

明细账数据来源：

依据记账凭证、原始凭证或汇总原始凭证逐日逐笔或定期汇总登记。

问题

1）凭证管理中的权限是如何设置的？

为什么要这样设置？

在会计信息系统中，只有财务主管具有最高权限，只有他才能使用权限设置功能模块，对每个财会人员授权可以进行哪些操作、撤销哪些操作。

例如，给A会计授权：

有凭证录入权、记账权、账簿查询权；给B会计授权：

只有凭证录入与修改权。

这样设置可以明确每个财务人员的权限和职责，避免与业务无关的人员或防止无权限的人员对系统进行非法操作，从而使会计信息系统能够在有效的控制下正常运行，严格执行内部控制制度，保证系统的安全性和会计信息的保密性。

实验四

出纳管理

内容1.

1．会计期间选择2．现金日记账查询现金日记账主要包括以下内容：

1）期初余额：

选定时间段的现金期初余额；2）凭证信息：

包括编制日期、凭证编号、摘要、借方金额、贷方金额；贷方向：

账簿中当前行的余额等于上一行的余额与本行的借贷方发生数的/3）余额与借贷方向反映余额的方向；计算结果；借/）本日小计：

凭证的数据根据日汇总计算借贷方发生数；4）本月合计：

凭证的数据以月为单位汇总计算借贷方发生数；5）本年累计：

反映本会计年度的初始化月份至用户选定时间段的终止日期为止的借贷6方发生累计数。

通过现金日记账的查询，能掌握每天的现金使用情况，包括收入、开支和余额，结合现金盘点，就能做到日清月结，账款相符。

3．银行日记账查询银行日记账的查询条件定义界面和处理方式基本同“现金日记账”处理，请参阅“现金

日记账”，在此不再赘述。

4．资金日报表查询有利于财务主管领导及时了解企资金日报是反映某一时间区间资金收付及结存的报表，业资金状况，加强对资金的管理。

资金日报表的内容主要包括：

）日期：

1）资金科目23）资金的收支4）资金流动情况，分收款反映的是企业大额资金流动情况的明细表（大额资金的额度由企业自行确定）是帮助企业管理层了解资金流向的一个窗口，以便加强对资金的控制和管理。

和付款两部分，资金日报表是企业管理者了解、掌握、控制货币资金的额度，满足企业管理者筹划和有效运用资金的重要依据，在企业财务及资金管理中发挥着至关重要的作用。

5．银行对账“对账单”银行对账是银行存款清查的基本方法，主要采用银行存款日记账与开户银行的相核对的方法，通过银行对账，可以及时掌握企业未达账项的情况，便于及时查明未达账项的原因。

在会计电算化下，银行对账主要由下面几步完成：

输入银行对账单；银行对账单与企业的银行日记账进行自动核对，实现计算机自动对账必须满足支票号、借方金额、贷方金额都相等的条件；对没有自动对账的记录，进行人工核对；根据双方账目不一致情况形成未达账项及余额调节表。

．

1）银行对账初始化

2）银行对账单的录入

3）银行对账

）查阅银行余额调节表42.结果现金日记账查询

系统显示“现金日记账”界面

如果现金有明细科目，则现金一级和明细科目同时显示，科目显示的内容对财务人员有限制，只有有权限查看现金科目的相关人员才能看到具体的内容。

可以通过改变日期来查看不同时间段内的现金日记账。

银行日记账查询

资金日报表查询

资金日报是反映某一时间区间资金收付及结存的报表，有利于财务主管领导及时了解企业资金状况，加强对资金的管理。

资金日报表是企业管理者了解、掌握、控制货币资金的额度，满足企业管理者筹划和有效运用资金的重要依据，在企业财务及资金管理中发挥着至关重要的作用。

银行对账

银行对账是银行存款清查的基本方法，主要采用银行存款日记账与开户银行的“对账单”相核对的方法，通过银行对账，可以及时掌握企业未达账项的情况，便于及时查明未达账项的原因。

）银行对账单的录入2．

3）银行对账

①自动对账

根据实验资料在左上角的下拉菜单中选择待对账的银行科目“100201”，系统自动显示日记账、对账单和相关余额情况。

②手工勾对

4）查阅银行余额调节表

余额调节表反映了银行账户的当前最大对账期间，企业（银行）的未达数，账面余额和调整后余额等信息。

选择一个银行账户，在该行上双击，系统弹出余额调节明细表。

在这里可以查看未达账、已达账和全部的勾对情况，还可以查看以前对账期间的明细对账信息。

3.问题）银行对账自动勾对未达账项的依据是什么？

1答：

依据是银行存款余额调节表2）解释银行存款余额调节表的编制原理。

答：

①余额法，也称补记法，也就是将企业和银行一方已经入账，而另一方尚未入账的款项企业银行存款分别补记（不一定就是相加）在未入账的一方的余额上，其计算公式为银行已付、企业未付款项=银行对账单余额+企业已收、银日记账余额+银行已收、企业未收-行未收款项-企业已付、银行未付款项

②差额法，也称去除法，也就是将企业和银行一方已经入账，而另一方尚未入账的款项分别从已入账一方的余额上去除（不一定就是减去），其计算公式为：

企业银行存款日记账余额-企业已收、银行未收款项+企业已付、银行未付款项=银行对账单余额-银行已付、企业未收款项+银行已付、企业未付款项

实验五报表管理

1.内容1．会计期间选择2．资产负债表资产负债表左资产负债表是总括地反映会计主体在某一特定日期财务状况的会计报表。

边资产按流动性分为两类：

流动资产和非流动资产；右边包括负债及所有者权益（或股东权，其中负债按流动性分为两类：

流动负债、非流动负债。

资产负债表的数据来源是账簿，益）在会计电算化下，一般通过报表公式从账簿中提取数据并填到资产负债表的相应单元格中。

资产负债表的编制过程如下：

1）新建资产负债表）定义资产负债表框架2）资产负债表数据提取3

4）生成报表数据

3．利润表

）新建利润表1）定义利润表2

）生成报表数据32.结果资产负债表

1）新建资产负债表

）定义资产负债表框架2

首先在报表编辑界面完成报表的整体框架，输入表头、项目等信息，界面如下。

3）资产负债表数据提取

报表公式输入

资产负债表单元格的数据组织见相关会计方面的资料，完成取数定义的报表结果见下

图。

4）生成报表数据

报表生成过程既是对余额数据的检验过程，也是对报表公式的检验过程。

资产负债表计算完毕后，必须满足以下条件：

资产总计等于负债及所有者权益（或股东权益）总计。

3．利润表

1）新建利润表

创建利润表，如下图。

）定义利润表2．

3）生成报表数据

生成该报表的数据，见下图。

3.问题1）解释资产负债表、利润表的含义?

资产负债表是指反映企业某一特定日期的财务状况的会计报表，利润表是指反映企业一定会计期间经营成果的报表。

2）解释资产=负债+所有者权益的含义?

企业的资产来源于所有者的投入资本和债权人的借入资金及其在生产经营中所产生的效益，它们分别属于所有者和债权人。

其中归属于所有者的部分形成所有者权益；归属于债权人的部分形成债权人权益（即企业的负债）。

3）资产负债表和利润表数据来源分别是什么？

资产负债表的数据来源于以下几种：

①根据某个总账账户的期末余额直接填列；

②根据若干个总账账户的期末余额分析填列；

③根据有关总账所属的明细账的期末余额分析计算填列；

④根据有关总账及其明细账的期末余额分析计算填列；

⑤根据有关资产类账户与其备抵账户抵销后的净额填列。

利润表中，“本期金额”栏内的各项数据，一般应根据期末结转前个损益类账户的本期发生额分析计算填列，“上期金额”栏的数字，应根据上年该期利润表中“本期金额”栏内所列数字填列。

二、实验心得体会

总的来说，会计信息系统工作既是程序性十分强的，而又可以从中发现很多乐趣的。

会计信息系统以计算机为主要工具，对各种会计数据进行收集、记录、存储、处理与输出，并完成对会计信息的分析，向使用者提供所需会计信息，辅助他们管理、预测和决策，提高企业管理水平与经济效益。

学习好会计信息系统工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的进行会计会计信息系统的操作，让理论和会计信息系统操作有机务实的结合在一起，只有这样才能成为真正掌握会计信息系统。

面向企业全面应用的会计信息系统充分考虑了企业整体管理和决策的需求，实现了业务处理和信息处理、财务信息和非财务信息、核算与管理的集成，实现了企业业务过程中涉及的各个职能部门的紧密协同。

所以，我们必须遵循理论与实务相结合的原则，既要注重会计信息化及会计信息系统的基础理论和基本知识的讲解，又要注重软件实际操作和对会计信息系统管理的了解。

理论与实践、徒手做账与上机操作并重应是我们重要的努力方向。

总而言之，本学期的会计信息系统实验让我对会计信息系统的工作有了比较清晰的认识，并在实际操作过程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。

虽然这个学习的过程很艰辛，但是却也很充实。

因为经过这段时间对会计信息系统的熟练操作，使我在各方面都得到了提高。

其中在知识层面，我经过上机记账，加深对会计理论的理解，把握会计内部控制的基本要求，弥补课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实践相结合；在技能层面，熟练操作对账簿的设置、原始凭证的填制，记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；在精神层面，我体会到无论是企业的管理者还是财务人员都要对本企业的业务非常熟悉，而且要有非常严谨的工作态度才能把工作做好。

最后，我更明白到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。

我相信经过这段日子会计会计信息系统的学习，一定会为我毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。

．