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管理费用成本控制中的计划

SAPECC5.00

2005August2000年5月

English中文

管理费用成本控制中的计划（J08）

SAPAG

Neurottstr.16

69190Walldorf

Germany

业务处理流程

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图标

含义

警告

示例

注释

建议

语法

排版惯例

格式

说明

Exampletext

出现在用户界面上的单字或字符。

包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单名、路径和条目。

其它文档的交叉参考。

Exampletext

连续文本、图形标题和表标题中强调的单字或词组。

EXAMPLE_TEXT

系统对象的名称

包括报告名、程序名、事务代码、表名和正文文本中嵌入的编程语言单独关键字，如SELECT和INCLUDE。

Exampletext

用户界面中的输入

包括文件和目录的名称及其路径、消息和变量、源文本，以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。

Exampletext

键盘上的按键。

例如F2功能键或Ctrl键。

Exampletext

准确用户输入。

包括在系统中输入的这些单字或字符（与文档中指定的完全一致）。

可变用户输入。

尖括号中的字或字符必须用适当的输入替换，您才可以在系统中输入它们。

缩写

EUP

最终用户程序

需要输入的字段

（用于最终用户程序）

可选字段

（用于最终用户程序）

传统字段

（用于最终用户程序）

间接成本控制中的计划

目的

您通常一年执行一次计划，用于第二个会计年度的成本中心，并且该年不再需要更改它。

间接成本控制中的计划最重要的结果是确定计划价格，即，相应于发送方成本中心的活动类型的价格，然后该价格将用于实际的直接和间接活动分配。

前提

∙成本中心计划为每个成本中心设置，用于一个会计年度。

∙没有活动类型的成本中心的计划独立于活动类型。

如果成本中心有多个活动类型，则该中心将按成本元素分配给活动类型。

∙尚未定义特定行业的计划布局和参数文件。

流程

成本中心计划没有一般规定顺序。

但是，推荐使用特定规则。

SAP建议的顺序如下，您不一定非得遵循该顺序：

∙活动类型计划：

∙统计指标的计划

∙初级成本计划

∙计划应计

∙定期重新过帐

∙计划分配

∙计划分摊。

∙活动输入计划

∙间接活动分配（可选）

∙价格计算

∙报告

结果

系统链接成本中心中的所有初级成本和次级成本到相应的活动类型，并使用该信息确定每个成本中心和活动类型的价格。

在传递活动类型时，SAPR/3系统根据原因将成本中心记入贷方。

为此，在计划活动的成本计划完成后，计划价格必须由系统确定或由用户设置，以保证取决于计划的完整成本中心信贷。

因此，计划价格的计算代表了成本中心计划的结果（请参阅下面的价格计算）。

活动类型计划

用途

SAP建议从计划活动类型/参考开始，因为计划的活动数量和能力决定了计划成本量。

您也可以自己计划价格（手动输入价格），不需要计划活动类型。

在这种情况下，系统不确定价格。

前提

在您开始计划之前，您必须设置成本控制区域并选择计划者参数文件。

1. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计控制成本中心会计环境设置成本控制范围

事务代码

OKKS

2. 在设置成本控制区域屏幕中输入所需数据。

字段名称

说明

需要/选项./条件

用户操作和值

备注

控制范围

BP01

最佳实践

回车

3. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→控制→成本中心会计→计划→设置计划者参数文件

事务代码

KP04

4. 在设置计划者参数文件屏幕中输入所需数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

计划参数文件

SAPALL

CO计划所有计划区域

回车

步骤

1. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→控制→成本中心会计→计划→作业输出/价格→更改

事务代码

KP26

1.在更改作业类型/作业价格计划：

初始屏幕中，输入必要的数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

版本

计划/实际版本

期间

1至12

一月至十二月

会计年度

本会计年度和

本会计年度＋1

计划年度

成本中心

1402

示例

活动类型

示例

输入项

基于表格

概览屏幕

2.在更改作业类型/作业价格计划：

初始屏幕中，输入必要的数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

计划作业

10000

示例

生产能力

12000

示例

价格（固定）

100

示例

可变价格

示例

过帐

结果

您现在可以为所有已计划活动输出的成本中心计划与活动相关的初级成本计划。

注释

您一定要注意期间的分配。

计划活动应该跨计划间隔的所有期间等量分配，以避免在计算计划价格时用0做被除数。

注释

在生产计划中，使用长期计划计算的活动数量可以复制到有“生产计划活动”功能的成本中心中。

该活动被放入日常安排中，但尚未与计划活动对应。

直到计划对帐运行时，进入日常安排的活动才成为计划活动。

只有这样，它们才成为计算价格的基础。

计划统计指标

用途

您使用统计指标计算报告的指标，还可以将统计指标作为期间分配的基础。

前提

活动类型计划完成后，您可以开始计划统计指标。

SAPR/3系统将统计指标作为计划分配、分摊以及期间报告的跟踪因子。

统计指标“消息单元的数目”、“人数”、“以平方英尺计算的面积”和“用户数目”在每个成本中心中计划。

天然气、水和电的消耗仅为相关成本中心（带有消耗值报告）计算。

步骤

1.调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→控制→成本中心会计→计划→统计指标→更改

事务代码

KP46

2.在更改统计指标计划：

初始屏幕中，输入必要的数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

版本

计划/实际版本

期间

1至12

一月至十二月

年

本会计年度和

本会计年度＋1

计划年度

成本中心

1101

示例

统计指标

001

示例

输入项

基于表格

概览屏幕

3.在更改统计指标计划：

概览计划屏幕中，输入必要的数据

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

当前计划值

100

示例

过帐

4.按照上述步骤输入下列计划数据：

版本

从期间

到期间

年

统计指标

成本中心

当前计划值

001

012

现年+1

001

1101

100

001

012

现年+1

002

1101

100

001

012

现年+1

003

1101

100

001

012

现年+1

004

1101

100

001

012

现年+1

005

1101

100

001

012

现年+1

006

1101

100

001

012

现年+1

007

1101

100

001

012

现年+1

001

1801

100

结果

现在，已计划一个或多个统计指标的成本中心可以用作分配循环的接收者（定期重新过帐、计划分配和计划分摊）。

初级成本计划

用途

正如名称所暗示的，初级成本计划涉及计划初级成本，即，由于外部采购和物料提货的成本。

与物料无关的（仅针对成本中心）和特定活动（针对成本中心/活动类型）的初级成本均已计划。

在计划特定活动的初级成本时，您可以将指标拆分为固定成本和可变成本。

SAPR/3系统总是将与活动无关的成本更新为完全固定的成本。

前提

如果已为发送方成本中心计划相应的活动输出，则您只能计划与活动无关的初级成本（请参阅上面的说明）。

步骤

1. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→控制→成本中心会计→计划→成本和作业输入→更改

事务代码

KP06

2. 在更改成本要素/作业输入计划：

初始屏幕中，输入必要的数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

版本

计划/实际版本

期间

1至12

一月至十二月

年

本会计年度和

本会计年度＋1

计划年度

成本中心

1402

示例

活动类型

仅针对特定活动的计划

成本元素

45030101

示例

输入项

基于表格

概览屏幕

3.在更改成本元素/作业输入计划：

概览屏幕屏幕中，输入必要的数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

计划固定成本

20000

示例

计划可变成本

仅针对特定活动的计划

过帐

4.按照上述步骤输入下列计划数据：

版本

从期间

到期间

年

成本元素

成本中心

计划固定成本

001

012

现年+1

42010101

1705

20000

001

012

现年+1

42010102

1705

20000

001

012

现年+1

42010201

1705

20000

001

012

现年+1

42010202

1705

20000

001

012

现年+1

44010201

1705

20000

001

012

现年+1

44010301

1705

20000

001

012

现年+1

44010101

1705

20000

001

012

现年+1

45030101

1801

20000

001

012

现年+1

41010501

1401

20000

001

012

现年+1

41010501

1103

20000

001

012

现年+1

41010501

1701

20000

001

012

现年+1

41010501

1704

20000

001

012

现年+1

41010501

1706

20000

结果

现在，手动计划的初级成本可以通过循环和其它功能进一步分配，如下所述。

计划应计

用途

您完成手动初级成本计划后，就应该开始计划应计。

在该过程中，间接成本百分比用于计划相应成本中心应计的成本。

您定义间接成本百分率，以计算的附加员工福利成本费用。

参考成本元素是工资和薪水成本。

应计的成本记入类别为9A00的订单（内部订单：

应计）。

前提

您必须为计划应计定义应计参数；它们通常与实际应计的参数相同：

应计员工福利成本

管理费用比率

基于

已付假期津贴

10%

工资

每年奖金

工资和薪水

其它劳务成本

工资和薪水

假期薪水

10%

薪水

为了执行计划的结果分析，您还得计划劳务费用（如上面得初级成本计划所述）。

注释

您可以使用附加→设置→百分比方法来维护分配结构。

步骤

1. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→控制→成本中心会计→计划编制帮助→应计成本计算

事务代码

KSA8

2. 在成本中心的计划应计计算屏幕中，输入所需数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

成本中心组

100

默认北京

版本

计划/实际版本

期间

1至12

一月至十二月

年

本会计年度＋1

计划年度

测试运行

直到运行没有错误

明细清单

执行

结果

现在，已经基于间接成本比率将结果分析成本元素过帐到在其中计算工资和薪水的成本中心。

警告

间接成本不能过帐，必须通过定制手动维护。

定期重新过帐

用途

定期过帐是您可以用来更正成本中心或内部订单中的初级成本的过帐助手。

电话费的过帐分配给电话分配成本中心。

此成本中心独立存在于托收成本外。

这减少了在财务会计中输入凭证的时间。

在该期间的结束时，统计指标001（消息单位的数目）用于重新过帐托收成本到发生成本中心。

前提

▪必须在定制时定义定期过帐的计划循环。

▪必须计划用作跟踪因子的统计指标。

▪必须计划带初级成本的发送方成本中心。

为重新过帐计划电话成本维护了以下循环：

循环

段

发送方CC

跟踪因子

接收方

001

定期重新过帐

计划电话

010

电话成本

1801

电话

统计指标

001（计划）

消息单位的数目

成本中心

组100

中国

步骤

1.调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→控制→成本中心会计→计划编制帮助→定期重过帐

事务代码

KSWB

2.在执行计划定期重新过帐屏幕中，输入必要的数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

期间

1至1

一月至一月

年

本会计年度＋1

计划年度

测试运行

直到运行没有错误

明细清单

循环

001

定期重新过帐计划电话

执行

结果

在电话分配成本中心中手动计划的电话成本已重新过帐到接收方，基于计划的消息单位。

注释

您可以使用附加→循环→显示来显示现有循环。

计划分配

用途

计划分配是初级成本计划中最后一项活动。

在上一个计划步骤中，您在托收成本中计划了整个会计年度的初级成本。

现在，SAPR/3系统定期将这些成本分配给单个成本中心，这取决于预先定义的代码。

统计指标005（电消耗）003（燃气消耗）和004（水消耗）已从能源成本中心分配到初级成本中。

在期间的结束，接收方成本中心接收了初始成本元素44010201（电）、44010101（水）和44010301（燃气）的成本。

前提

∙必须在定制时定义计划分配循环。

∙必须计划用作跟踪因子的统计指标。

∙必须计划带初级成本的发送方成本中心。

为分配能源成本维护了以下计划循环：

循环

段

发送方CC

跟踪因子

接收方

010

计划分配

能源

010

电

1705

能源

统计KF005（计划）

电消耗

成本中心组100（中国）

020

燃气

Stat.KF003（计划）

燃气消耗

030

水

统计KF004（计划）

水消耗

步骤

1. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→成本控制→成本中心会计→计划→分配→分配

事务代码

KSVB

2. 在执行计划分配：

初始屏幕屏幕中输入所需数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

期间

1至1

一月至一月

会计年度

本会计年度＋1

计划年度

测试运行

直到运行没有错误

明细清单

循环

010

计划分配能源

执行

结果

手动为能源成本中心计划的电、燃气和水的成本已基于计划统计指标分配给相应的接收方成本中心。

注释

您可以使用附加→循环→显示来显示现有循环。

计划分摊

用途

在自动次级成本计划时，您可以基于值（作为计划分摊）和基于数量（使用间接活动分配）计划次级成本。

使用分摊来分配初级成本和次级成本。

原始成本元素被组合并分配到分摊成本元素中的接收方成本中心。

分摊用于进一步在质量实验室、IT、餐厅、家务管理和工厂安全成本中心中分配成本。

前提

∙必须在定制时定义计划分摊循环。

∙必须计划用作跟踪因子的统计指标。

∙必须计划带初级成本的发送方成本中心。

∙您将成本元素类别为42的成本元素（例如631200用于质量实验室分摊）用于计划分摊。

已为计划估计定义了以下循环：

循环

段

发送方CC

跟踪因子

接收方

020

计划分摊。

中国

010

质量实验室

1401

质量实验室

固定

百分比

成本中心

组100

020

1103

统计KF007（计划）

用户数目

030

餐厅

1701

餐厅

统计KF002（计划）

人数

040

家务管理

1704

家务管理

统计KF006（计划）

以平方英尺计算的面积

050

工厂安全

1706

工厂安全

固定

百分比

步骤

1. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→成本控制→成本中心会计→计划→分配→分摊

事务代码

KSUB

2. 在执行计划分摊屏幕中输入所需数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

期间

1至1

一月至一月

会计年度

本会计年度＋1

计划年度

测试运行

直到运行没有错误

明细清单

循环

020

计划分摊。

执行

结果

为质量实验室、IT、餐厅、家务管理和工厂安全成本中心手动和自动计划的初级成本基于计划统计指标或固定百分比针对相应接收方成本中心进行分摊。

注释

您可以使用附加→循环→显示来显示现有循环。

活动输入计划

用途

在手动次级成本计划过程中，您基于数量（作为活动输入，直接活动分配）计划次级成本，如下所述：

∙特定活动的活动输入

因为在该方案中，生产成本中心没有进一步分配，所以没有实施到中国会计的最佳实践中。

∙与活动无关的活动输入

为其计划活动输出的发送者成本中心将该活动类型分配到其它成本中心。

前提

如果已为发送方成本中心计划相应的活动输出，才能计划活动输入。

您必须选择相应的计划者参数文件，才能开始计划活动输出。

1. 调用事务，如下所示：

SAP菜单路径

会计→控制→成本中心会计→计划→设置计划者参数文件

事务代码

KP04

2. 在设置计划者参数文件屏幕中输入所需数据。

字段名称

说明

需要/选项/条件

用户操作和值

备注

计划参数文件

SAP102

3.0/1：

CO-OM：

活动输入/

活

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