朱砂泥手工艺品作坊项目商业计划书.docx
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朱砂泥手工艺品作坊项目商业计划书
朱砂泥手工艺品作坊项目商业计划书
一、企业概况
主要经营范围：
“朱砂泥手工艺品作坊”主要从事小型手工艺品的设计、生产、批发业务，暂不搞零售。
主要产品是：
骆驼、菩萨、飞天三个系列。
本企业创办初期，以自行设计、自主生产为主；来样加工为附。
以批发为主要销售方式，不搞赊销，减少资金占压。
由于人手原因，暂不零售，将来准备在敦煌旅游区设立摊位，主要是了解市场需求，改进设计和生产。
企业类型
□生产制造□零售□批发□服务□农业
□新型产业□传统产业□其他
三、市场评估
1、目标客户描述：
最终客户是占游客大多数的中等收入者。
目标客户是各旅游景点的商店，为他们提供“价格便宜、样式简单、便于携带、有地方特色”的工艺品。
今后，可以与旅游纪念品公司、工艺品公司、贸易公司、装修公司合作。
2、市场容量或本企业预计市场占有率：
市场容量为30万件，当地供应量仅为19万件，有11万件的市场可供初期与外地企业竞争。
如果，我厂能占有这11万件的10%，约10000件就可保证初期的生产能力满负荷。
同时，采取各种方法改进设计、生产、销售，完全有可能强占本地的供货市场约5%，两项合计为20000件。
但仅占整个市场的6.7%，发展的余地很大。
【参见黄亮李燕的创业故事
（二）：
信心与措施】P.6
【参见黄亮李燕的创业故事（十三）：
销售预测】P.13
3、市场容量的变化趋势：
随者西部大开发的进程，游客会增加，市场容量会扩大；但竞争者也会增多，且市场增容的速度可能会比加剧竞争的速度要慢，因此，必须练好内功，有领先一步的意识。
【参见黄亮李燕的创业故事（五）：
抓住市场机会】P.16
4．竞争对手的主要优势：
1）.起步早
2）.有雇工，产量大
3）.在景点摆摊，了解市场
4）.价格低
5）.有一定的销售渠道
6）.有一定的经验
5．竞争对手的主要劣势：
1）.产品简单
2）.品种少
3）.产品均为仿制
4）.没包装
5）.没计划
6）.不打广告
7）.不贴商标
6、本企业相对于竞争对手的主要优势：
1）.产品精致
2）.品种多
3）.自行设计
4）.有便于携带的包装
5）.有一定的计划
6）.准备搞宣传
7）.贴商标，创品牌
7、本企业相对于竞争对手的主要劣势：
1）.起步晚
2）.产量小
3）.不了解市场
4）.价格比他们高1元
5）.没有渠道
6）.没有经验
【参见黄亮李燕的创业故事（六）：
SWOT分析】P.18
4、市场营销计划
1、产品
产品或服务
主要特征
1、骆驼
2、飞天
3、菩萨
贴近丝绸之路的背景主题，通过“造型设计和古旧的色泽”突出“古朴和乡土特色”。
尺寸小，有包装，便于携带。
2、价格
产品系列
成本
销售价
竞争对手的价格
骆驼
1.2-1.5
1.8-2.0
1.5-2.0
菩萨
同上
同上
同上
飞天
同上
同上
同上
折扣将给予：
订量达到200件，可折价5%
赊销将给予：
订量的30%可赊销
订量连续三次达到200件
3.地点
（1）选址细节：
地址
面积（平方米）
租金或者建筑成本
作坊在自家院子里
宽敞
0元（租金）/月
（2）选择该地址的主要原因：
因为做小型朱砂泥工艺品的作坊占地少，作坊可以建在自己的院子里，根本不需要，也没有条件另外找地方。
（3）销售方式（选择一项并打√）：
将把产品或服务销售或提供给：
□最终消费者□零售商□批发商
（4）选择该销售方式的原因：
没有富余人手销售
4.促销
人员推销
成本预测
广告
送免费样品（每次开放新产品）
成本预测
50元/月
小计：
500元（10个月）
五、企业组织结构
企业将登记注册成：
□个体工商户□有限责任公司
□个人独资企业□其他
□合伙企业
拟议的企业名称：
黄李朱砂泥工艺品作坊
企业的员工（请附企业组织结构略和员工工作描述书）：
职务人数月薪
业主或经理（兼产品设计、生产工人）1300元
财务（兼销售管理）1300元
企业将获得的营业执照、许可证：
登记注册费
类型预计费用
营业执照50元
企业的法律责任（保险、同工的薪酬）：
类型预计费用
五险51.6*2=103.2元/月
商业保险50元/月
说明：
1、五险包括：
养老（20%企业+8%个人）医保（8%企业+2%个人）
失业（2%企业+1%个人）工伤1%生育1%
2、按照最低工资标准1519.2元（工资标准的40%为保险购买基数）
3、黄亮李燕工资为300元*2人五险缴纳：
51.6*2人=103.2元
4、黄亮李燕第一年不准备给自己买五险，第二年开始购买。
六、固定资产
1.工具和设备
根据预测的销售量，假设达到100%的生产能力，企业需要购买以下设备：
名称
数量
单价
总费用（元）
设备购买
件
200
工棚、台子
件
1200
工具、晾晒架
套
400
小计
1800元
2.交通工具
根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具：
名 称
数 量
单 价
总费用（元）
自费
供应商名称
地 址
电话或传真
3.办公家具和设备
办公室需要以下设备：
名 称
数 量
单 价
总费用（元）
小计
元
4.固定资产和折旧概要
项 目
价值（元）
（使用）折旧年限
年折旧（元）
工具和设备（小计）
1800
2.5~3
600
交通工具（小计）
办公家具和设备（小计）
店铺（装修、建造、装修）
厂房（购买、建造、装修）
土地（购买）
合计
1800元
65
（平均每月折旧：
65元）
七、流动资金（月）
1.原材料和包装
项 目
数量（个）
单价（元）
总费用（元）
原材料第一个月
300
0.48
145
原材料第二个月
600
0.48
290
原材料第三个月
800
0.48
387
合计
1700
822
供应商名称
地 址
电话或传真
2.其他经营费用（不包括折旧费和贷款利息）
项 目
费用（元）
备 注
业主的工资
300*2=600*3=1800
前3个月暂不领取工资
租金
-
营销费用
50*3=150
公用事业费
20*3=60
（水电费、通讯费、煤气费等）
维修费
30*3=90
折旧分摊费
65*3=195
登记注册费、开办费
350
五项保险+商保
240
五项保险暂不计入（103.2*3=309.6）
其他不可预知费用
200*3=600
合计
3485元
八、销售收入预测（12个月）
销售情况月份
销售产品
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
销售数量（件）
300
600
800
1000
1200
1200
1200
1200
1200
1200
平均单价（元）
1.59
1.59
1.59
1.59
1.59
1.59
1.59
1.59
1.59
1.59
月销售额（元）
477
984
1272
1590
1908
1908
1908
1908
1908
1908
销售数量
平均单价
月销售额
销售数量
平均单价
月销售额
销售数量
平均单价
月销售额
销售数量
平均单价
月销售额
合计
销售总量
300
600
800
1000
1200
1200
1200
1200
1200
1200
销售总收入（含税）
477
984
1272
1590
1908
1908
1908
1908
1908
1908
九、销售和成本计划
金额月份
项目
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
销售
含流转税销售收入
477
954
1272
1590
1908
1908
1908
1908
1908
1908
15741
流转税（增值税等）
27
54
72
90
108
108
108
108
108
108
891
销售净收入
450
900
1200
1200
1500
1800
1800
1800
1800
1800
14850
成
本
原材料
145
290
387
483
580
580
580
580
580
580
4785
工资
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
6000
营销和促销
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
500
保险费
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
200
维修费
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
300
电费、电话费
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
200
折旧和摊销
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
650
总成本
930
1075
1172
1268
1365
1365
1365
1365
1365
1365
12635
利润
-480
-175
28
232
435
435
435
435
435
435
2215
税费
纳税基数
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8245
企业所得税
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
个人所得税
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
410.75
附加税
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35.64
个人净收入
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7768.61
备注：
1、3月份增值税为27元，即1.5元（单价）×0.06（增值税税率）×300（件）=27（元）
2、利润=含税销售收入增值税及附加费-总成本
3、5月份（即销售第3个月）保本
4、应纳增值税额=净销售收入×6%（个体工商户增值税税率）
5、应纳城市维护建设税和教育费附加=应纳增值税额×（1%+3%）
6、个体工商户、个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税
7、个人所得税纳税基数=业主工资+利润（黄、李工资俩人平摊，年收入小于5000）（累进税率5%~35%）
个人所得税（企业）：
5000以下扣除05000至1万以下扣除2501万至3万扣除12503万至5万扣除42505万以上扣除6750
十、现金流量计划
金额（元）月份
项目
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
现金流人
月初现金
0
150
-696.5
-371
255
503
972
1600
2228
2856
3484
-
现金销售
-
238.5
477
636
795
954
954
954
954
954
954
7870.5
赊账销售
-
0
238.5
477
636
795
954
954
954
954
954
6916.5
销售总收入
-
238.5
715.5
1113
1434
1749
1908
1908
1908
1908
1908
14787
贷款
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
业主投资
1700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1700
可支配现金（A）
1700
388.5
19
742
1686
2252
2880
3508
4136
4764
5392
-
现金流出
现金采购
-
145
290
387
483
580
580
580
580
580
580
4785
赊账采购
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
工资
-
0
0
0
600
600
600
600
600
600
600
4200
营销和促销费用
-
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
500
租金
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
保险费
-
240
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
维修费
-
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
300
电费、电话费
-
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
200
设备购买
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
工棚、台子
1200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1200
工具、晾晒架
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
开办费
350
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
350
贷款本息
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
增值税
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
891
附加税费
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35.64
个人所得税
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
410.75
现金总支出（B）
1550
1085
390
487
1183
1280
1280
1280
1280
1280
1280
12375
月底现金（A-B）
150
-696.5
-371
255
503
972
1600
2228
2856
3484
4112
-
1、年底现金4112元，不全都是利润。
其中含头3个月未领的工资1800元，以及来年初应缴纳的税金（增值税891+附加税费35.64+个人所得税410.75元），总共3137.39元
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