南宁市公共投资审计中心.docx
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南宁市公共投资审计中心
南宁市公共投资审计中心
2017年部门决算
第一部分：
南宁市公共投资审计中心概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分：
南宁市公共投资审计中心2017年部门决算报表
表一：
收入支出决算总表
表二：
收入决算表
表三：
支出决算表
表四：
财政拨款收入支出决算总表
表五：
一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：
一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：
一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八：
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：
南宁市公共投资审计中心2017年度部门决算情况说明
一、2017年度收入支出决算总体情况。
二、2017年度一般公共预算支出决算情况。
三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2017年度政府性基金支出决算情况。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。
六、其他重要事项情况说明。
第四部分:
名词解释。
第一部分：
南宁市公共投资审计中心概况
1、主要职能
1．对政府投资和以政府投资为主的建设项目的概（预）算执行情况和竣工决算进行审计监督；
2．对与政府投资项目直接相关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督；
3．对社会公共投资资金建设项目进行审计监督；
4．对政府投资项目进行效益审计或专项审计调查；
5．对财政性资金或社会公共投资资金投入大、建设周期长、工程复杂的投资项目实施全程跟踪审计；
6．承办市人民政府和上级审计机关交办的有关投资项目的审计事项。
二、部门决算单位构成
南宁市公共投资审计中心（审计局下属参照公务员管理全额拨款事业单位）
第二部分：
南宁市公共投资审计中心2017年部门决算报表
表一：
收入支出决算总表
单位：
万元
收入
支出
项目
决算数
项目
决算数
一、财政拨款
894.67
一、一般公共服务支出
806.91
二、事业收入
二、外交支出
三、事业单位经营收入
三、教育支出
四、其他收入
0.16
四、科学技术支出
八、社会保障与就业支出
37.41
九、医疗卫生与计划生育支出
22.52
十九、住房保障支出
26.96
本年收入合计
894.83
本年支出合计
893.80
用事业基金弥补收支差额
结余分配
上年结转
22.15
年末结转与结余
23.18
收入总计
916.98
支出总计
916.98
表二：
收入决算表
单位：
万元
项目
本年收入
合计
财政拨款
收入
上级补助
收入
事业收入
经营收入
附属单位
上缴收入
其他收入
科目编码
科目名称
栏次
1
2
3
4
5
6
7
合计
894.83
894.83
0.16
201
一般公共服务支出
811.50
530.17
0.16
20108
审计事务
811.50
530.17
0.16
2010850
事业运行
318.31
319.09
0.16
2010899
其他审计事务支出
493.18
211.08
208
社会保障和就业支出
37.75
37.75
20826
财政对基本养老保险基金的补助★
37.75
37.75
2082602
财政对城乡居民基本养老保险基金的补助★
37.75
37.75
210
医疗卫生与计划生育支出
22.93
22.93
21005
医疗保障
22.93
22.93
2100502
事业单位医疗
13.21
13.21
2100503
公务员医疗补助
9.71
9.71
221
住房保障支出
22.65
22.65
22102
住房改革支出
22.65
22.65
2210201
住房公积金
22.65
22.65
表三：
支出决算表
单位：
万元
项目
本年支出
合计
基本支出
项目支出
上缴
上级支出
经营支出
对附属单位
补助支出
科目编码
科目名称
栏次
1
2
3
4
5
6
合计
893.80
411.10
482.70
201
一般公共服务支出
806.91
324.21
482.70
20108
审计事务
806.91
324.21
482.70
2010850
事业运行
324.21
324.21
2010899
其他审计事务支出
482.70
482.70
208
社会保障和就业支出
37.41
37.41
20826
财政对基本养老保险基金的补助★
37.41
37.41
2082602
财政对城乡居民基本养老保险基金的补助★
37.41
37.41
210
医疗卫生与计划生育支出
22.52
22.52
21005
医疗保障
22.52
22.52
2100502
事业单位医疗
13.09
13.09
2100503
公务员医疗补助
9.43
9.43
221
住房保障支出
26.96
26.96
22102
住房改革支出
26.96
26.96
2210201
住房公积金
26.96
26.96
-10-
表四：
财政拨款收入支出决算总表
单位：
万元
收入
支出
项目
行次
金额
项目
行次
合计
一般公共
预算财政
拨款
政府性基金
预算财政
拨款
栏次
1
栏次
2
3
4
一、一般公共预算财政拨款
1
894.67
一、一般公共服务支出
18
806.91
806.91
二、政府性基金预算财政拨款
2
二、外交支出
19
3
三、教育支出
20
4
四、科学技术支出
21
5
五、文化体育与传媒支出
22
6
八、社会保障和就业支出
23
37.41
37.41
7
九、医疗卫生与计划生育支出
24
22.52
22.52
8
十九、住房保障支出
25
26.96
26.96
9
26
10
27
11
28
本年收入合计
12
894.67
本年支出合计
29
893.80
年初财政拨款结转和结余
13
20.71
年末结转和结余
30
21.57
一般公共预算财政拨款
14
20.71
31
政府性基金预算财政拨款
15
32
16
33
合计
17
915.37
合计
34
915.37
表五：
一般公共预算财政拨款支出决算表
单位：
万元
项目
合计
基本支出
项目支出
科目编码
科目名称
栏次
1
2
3
合计
893.80
411.10
482.70
201
一般公共服务支出
806.91
324.21
482.70
20108
审计事务
806.91
324.21
482.70
2010850
事业运行
324.21
324.21
2010899
其他审计事务支出
482.70
482.70
208
社会保障和就业支出
37.41
37.41
20826
财政对基本养老保险基金的补助★
37.41
37.41
2082602
财政对城乡居民基本养老保险基金的补助★
37.41
37.41
210
医疗卫生与计划生育支出
22.52
22.52
21005
医疗保障
22.52
22.52
2100502
事业单位医疗
13.09
13.09
2100503
公务员医疗补助
9.43
9.43
221
住房保障支出
26.96
26.96
22102
住房保障支出
26.96
26.96
2210201
住房公积金
26.96
26.96
表六：
一般公共预算财政拨款基本支出决算表
单位：
万元
人员经费
公用经费
经济分类科目编码
科目名称
金额
经济分类科目编码
科目名称
金额
301
工资福利支出
327.89
302
商品和服务支出
55.43
30101
基本工资
95.96
30201
办公费
7.21
30102
津贴补贴
94.37
30202
印刷费
0
30103
奖金
70.43
30204
手续费
0.02
30104
社会保障缴费
23.94
30207
邮电费
0.47
30107
伙食补助费
5.78
30211
差旅费
12.42
30199
机关事业单位基本养老保险缴费
37.41
30213
维修（护）费
0.45
303
对个人和家庭的补助
27.14
30214
租赁费
2.88
30301
离休费
30215
会议费
0
30302
退休费
30216
培训费
1.27
30304
抚恤金
30217
公务接待费
0.10
30311
住房公积金
26.96
30228
工会经费
3.78
30399
其他对个人和家庭的补助支出
0.18
30229
福利费
1.44
30231
公务用车运行维护费
0.39
其他交通费用
24.89
30299
其他商品和服务支出
0.12
310
其他资本性支出
0.64
31002
办公设备购置
0.64
人员经费合计
355.03
公用经费合计
56.07
表七：
一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
单位：
万元
2017年度预算数
2017年度决算数
合计
因公出国
公务用车购置及运行费
公务接
合计
因公出国
公务用车购置及运行费
公务接
（境）费
小计
公务用车
购置费
公务用车
运行费
待费
（境）费
小计
公务用车
购置费
公务用车
运行费
待费
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
3.85
0
2.35
0
2.35
1.50
0.49
0
0.39
0
0.39
0.10
表八：
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
单位：
万元
科目编码
科目名称
上年结转和结余
本年收入
本年支出
年末结转和结余
合计
基本支出
结转和结余
项目支出
结转和结余
合计
基本支出
项目支出
合计
基本支出
结转和结余
项目支出
结转和结余
合计
类
款
项
南宁市公共投资审计中心没有政府性基金预算收入，也没有政府性基金预算安排的支出，故本表无数据
第三部分：
南宁市公共投资审计中心2017年度部门决算情况说明
一、2017年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2017年度总收入916.98万元，其中本年收入894.83万元,较2016年度决算数增加319.14万元，增长55.43%。
收入具体情况如下。
1．财政拨款收入894.67万元，为南宁市本级财政当年拨付的资金。
较2016年度决算数增加319.11万元，增长55.44%，主要原因是中介机构协助审计费用预算588万元，比上年增加190万元，主要增加2017年专门针对南宁市轨道交通项目进行全程跟踪审计，项目耗时长，委托审计费用比去年有较大增长。
2．其他收入0.16万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。
3．上年结转和结余22.15万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。
较2016年度决算数减少6.99万元，下降23.99%，主要原因是中心合理规划预算执行，提高资金使用效率，减少了结余结转。
（二）本部门2017年度总支出916.98万元，其中本年支出893.80万元,较2016年度决算数增加311.12万元，增长53.39%。
支出具体情况如下：
1．一般公共服务支出（类）806.91万元：
主要用于单位日常运转开支以及开展审计业务所必须的经费开支。
较2016年度决算数增加272.58万元，增长51.01%，主要原因是中心在2017年度委托的中介机构协助审计项目中，增加了专门针对南宁市轨道交通项目进行全程跟踪审计，项目耗时长，委托审计费用比去年有较大增长。
2．社会保障和就业（类）37.41万元：
主要用于南宁市本级按国家规定缴纳的基本养老保险金支出。
较2016年度决算数增加37.41万元，增长100%，主要原因是根据机关事业单位养老保险缴费制度改革要求，机关事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费纳入部门预算。
3.医疗卫生与计划生育支出（类）22.52万元：
主要用于按南宁市统一规定,对在职人员缴纳的医疗保险费用。
较2016年度决算数减少0.19万元，减少0.84%。
4．住房保障支出（类）26.96万元：
主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。
较2016年度决算数增加1.32万元，增长5.15%，主要原因是人员增加导致的住房公积金支出增加。
5．年末结转和结余23.18万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
较2016年度决算数增加1.03万元，增长4.65%。
二、2017年度一般公共预算支出决算情况
南宁市公共投资审计中心2017年度一般公共预算支出893.80万元，较2016年度决算数增加311.12万元，增长53.39%。
其中：
基本支出411.10万元，项目支出482.70万元。
南宁市公共投资审计中心2017年度一般公共预算支出年初预算为1106.71万元，支出决算为893.80万元，完成年初预算的80.76%。
（一）一般公共服务支出（类）年初预算为1023.09万元，支出决算为806.91万元，完成年初预算的78.87%。
预决算的差异主要是由于委托中介机构申核的南宁市轨道交通全程跟踪审计项目耗时较长，根据审计进度支付的中介机构协审费用较年初计划有所减少。
主要用于单位日常运转开支以及开展审计业务所必须的经费开支，其中：
事业运行支出324.21元，主要是市公共投资审计中心在职工资以及公用经费支出。
其他审计事务支出482.70万元，主要是中心对政府投资和以政府投资为主的建设项目的结算、竣工决算进行审计发生的专项支出等。
（二）社会保障和就业（类）年初预算为37.75万元，支出决算数为37.41万元，完成年初预算的98.38%。
主要用于南宁市本级按国家规定缴纳的基本养老保险金支出。
其中，财政对城乡居民基本养老保险基金的补助支出37.75万元，主要用于南宁市本级按国家规定缴纳的基本养老保险金支出。
（三）医疗卫生与计划生育支出（类）年初预算为23.21万元，支出决算数为22.52万元，完成年初预算97.02%。
主要用于按南宁市统一规定,对在职人员缴纳的医疗保险费用。
其中：
事业单位医疗支出决算数13.09万元，公务员医疗补助支出决算数9.43万元，主要用于按南宁市统一规定,对在职人员缴纳的医疗保险费用。
（四）住房保障支出（类）年初预算为22.65万元，支出决算数为26.96万元，完成年初预算数119%。
主要原因是人员增加导致的住房公积金支出增加。
三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款基本支出411.10万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出327.89万元，完成年初预算的123.46%。
本年决算数比年初预算数增加62.3万元，主要差异原因是人员增加导致的工资福利支出增加以及本年度财政追加单位绩效考评奖金的预算支出。
（二）商品和服务支出55.43万元，完成年初预算的80.95%。
本年决算数比年初预算数减少13.04万元，主要差异原因是中心在日常运转开支中合理规划资金使用，避免不必要的浪费。
（三）对个人和家庭的补助27.14万元，完成年出预算的119.82%，本年决算数比年初预算数增加4.49万元，主要差异原因是人员增加导致的住房公积金支出增加。
（四）其他资本性支出0.64万元，年初无此项预算，根据工作实际需要进行了预算调整。
四、2017年度政府性基金支出决算情况
南宁市公共投资审计中心无政府性基金预算收入，也无政府性基金预算支出。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0.39万元；公务接待费支出决算0.10万元。
2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算数0.49万元，比年初预算数减少3.36万元，完成年初预算的12.73%。
其中，因公出国（境）费完成年初预算的0%，公务用车购置及运行费完成年初预算的16.60%，公务接待费完成年初预算的6.67%。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元。
与2016年支出决算数持平。
（二）公务用车购置及运行费支出0.39万元。
其中：
公务用车购置支出0万元，与2016年支出决算数持平。
公务用车运行支出0.39万元，比2016年支出决算数减少0.08万元。
主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
2017年，南宁市公共投资审计中心开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出0.39万元，平均每辆0.39万元。
（三）公务接待费支出0.1万元，比2016年支出决算数增加0.1万元。
国内公务接待批次1次，人次10人，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。
六、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
2017年本部门机关运行经费支出56.07万元（与部门决算CS05表《部门决算相关信息统计表》第22行金额一致），比2016年增加13.48万元，增长31.65%。
主要原因是：
审计中心在2017年转变审计工作方式，采取审计小组现场审计的方式进行审计工作，由于项目地点分散、偏远，由此产生的审计人员差旅费比往年有较大增加。
（二）政府采购支出情况说明。
2017年本部门政府采购支出总额340.83万元，其中：
政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出340.83万元（口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2017年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。
授予中小企业合同金额340.83万元，占政府采购支出总额的100%，其中：
授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2017年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况
2017年，本单位共组织对1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款340.83万元，占年初预算的57.96%。
绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况理想，达到项目申请时设定的各项绩效目标。
项目情况：
2017年，我中心委托经由政府采购确定的中介机构对南宁市轨道交通工程进行跟踪审计，审计服务期限自2017年5月1日起至2017年12月31日止。
委托业务范围为南宁轨道交通工程跟踪审计（含部分标段的结算审计及其他财务收支情况审计等），其中跟踪审计要求全年进驻现场审计时间不少于4个月，分别在7月和11月各出具一份跟踪审计工作报告（含相应的取整资料、工作底稿等），结算及其他财务收支情况审计等按合同要求时间完成。
目前，该中介机构已经完成审计工作，出具了一份工程计算审核报告以及一份跟踪审计工作报告。
同时，中心分别于2014年8月和2016年2月通过政府采购确定的20家工程结算审核服务单位、5家竣工财务决算审核服务单位，继续对中心的部分工程项目进行结算审核服务，以及协助部分项目的竣工财务决算审计。
2017年，中心已有14个项目完成了中介机构财务协助审计工作，13个项目完成了中介机构工程结算审核服务。
第四部分名词解释
一、财政拨款收入：
指南宁市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：
指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：
指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：
指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口
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