中级经济法知识点练习题含答案解析Ⅷ.docx

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中级经济法知识点练习题含答案解析Ⅷ

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【中级经济法】知识点练习题含答案解析Ⅷ

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Ø单选题-1

甲公司向银行贷款，并以所持乙上市公司股份用于质押。

根据担保法律制度的规定，该质押合同生效的时间是（）。

A．借款合同签订之日

B．质押合同签订之日

C．向证券登记机构申请办理出质登记之日

D．证券登记机构办理出质登记之日

【答案】D

【解析】

暂无解析

Ø单选题-2

下列有关商业银行贷款的表述，错误的是（）。

A．商业银行有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保

B．商业银行贷款，应当对借款人的借款用途等进行严格审查

C．借款人到期未归还担保贷款的，商业银行只能要求保证人归还保证金或就该担保物优先受偿，不能要求保证人归还利息

D．商业银行不能利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资

【答案】C

【解析】

[解析]保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

保证合同另有约定的，按照约定。

当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。

因此，商业银行可以要求保证人归还利息，C项表述错误。

Ø单选题-3

ETF和LOF的都属于创新型基金，下列关于两者的说法正确的是（）

A．ETF与LOF都属于被动型投资方式

B．ETF在证券交易所交易，而LOF只能通过银行购买

C．ETF可以做套利交易，而LOF不可以

D．ETF在一级市场上申购，起点高，只适合机构投资者和高端的个人投资者

【答案】D

【解析】

暂无解析

Ø单选题-4

我国商业银行的主要业务对象是（）。

A．企业

B．居民

C．政府

D．国外金融机构

【答案】A

【解析】

[解析]在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，而私人消费对经济增长的贡献较小，这在很大程度上决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，业务内容是批发业务的结构。

Ø单选题-5

上海证券交易所对B股（人民币特种股票）实行T+3交收方式的程序中，（）日，证券登记结算公司根据证券交易所提供的B股当日成交资料编制各结算会员的清算交收表。

A．T-2

B．T-1

C．T+0

D．T+1

【答案】C

【解析】

[解析]目前，我国对B股（人民币特种股票）实行T+3交收方式。

在T+0日，结算公司根据证券交易所提供的B股当日成交资料编制各结算会员的清算交收表，并以《交收通知书》的形式送交有关的结算会员（包括B股托管银行）。

《交收通知书》包括发生在T+0日的各B股账户的逐笔交易清单、交易及清算费用清单和应收应付交收款清单。

Ø单选题-6

关于经济法的本质，下列说法不正确的是（）

A．经济法是平衡协调法

B．经济法是社会本位法

C．经济法是经济民主和经济集中对立统一法

D．经济法是个人本位法

【答案】D

【解析】

经济法的本质有两层含义：

一是指一般意义上的法的社会性和阶级性等；二是经济法具有不同于其他法律部门的性质或属性。

具体概括如下：

①经济法是平衡协调法；②经济法是社会本位法；③经济法是系统、综合调整法；④经济法是经济民主和经济集中对立统一法；⑤经济法是以公为主、公私兼顾的法。

Ø单选题-7

ETF的受托人一般为（）。

A．证券交易所

B．信托投资公司

C．基金管理公司

D．证券公司

【答案】B

【解析】

[解析]ETF主要涉及三个参与主体：

①发起人，即基金产品创始人，一般为证券交易所或大型基金管理公司、证券公司；②受托人，即一般为银行、信托投资公司等金融机构；③投资者，即购买ETF的机构或个人者。

Ø单选题-8

关于证券经纪业务叙述错误的是（）。

A．证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务

B．在证券经纪业务中，经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节

C．必要时接受客户的全权委托，决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格

D．经纪关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系，还没有形成实质上的委托关系

【答案】C

【解析】

暂无解析

Ø单选题-9

下列各项中，不属于经济法与刑法的相同点的是（）。

A．二者都属于公法

B．二者在保护社会公共利益方面具有一致性

C．二者调整对象相同

D．二者在保护国家利益方面具有一致性

【答案】C

【解析】

刑法的调整对象、调整手段具有特殊性，使得其与其他部门法具有明显的区别，经济法也不例外，但二者又有相同之处，如它们都属于公法，在保护社会公共利益、国家利益等公益方面具有一致性，等等。

因此，选项A、B、D均属于经济法和刑法的相同点。

Ø单选题-10

根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币（）。

A．6000万元

B．1500万元

C．5000万元

D．3000万元

【答案】D

【解析】

暂无解析

Ø多选题-11

下列行为中，可能构成操纵证券交易价格罪的有（）。

A．黄某与何某合谋，以优势资金操纵某一证券交易价格

B．黎某与他人恶意串通，以事先约定好的时间、价格和方式相互进行证券交易，严重影响了证券交易量

C．马某以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，严重影响了证券价格

D．田某以持股优势连续买卖某一证券，使该证券价格大起大落

【答案】A,B,C,D

【解析】

《刑法修正案》第六条规定，有下列情形之一，操纵证券、期货交易价格，获取不正当利益或者转嫁风险，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金：

（一）单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵征券、期货交易价格的；

（二）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，或者相互买卖并不持有的证券，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；（三）以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；（四）以其他方法操纵证券、期货交易价格的

Ø多选题-12

根据有关规定，下列选项中，属于国务院证券监督管理机构可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

A．持有公司股票面值达1000元以上的股东人数由1万人减至5000人

B．公司不按照规定公开其财务状况

C．公司最近两年连续亏损

D．公司编制虚假的财务会计报告

【答案】B,D

【解析】

[解析]根据证券法律制度的规定，上市公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其股票上市：

（1）公司的股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件；

（2）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损。

……因此，B、D两项正确。

Ø多选题-13

利用交易所交易系统平台进行基金销售的优势在于（）。

A．使得证券公司客户以自己熟悉的方式进行基金申购赎回

B．在一定程度上摆脱了开放式基金募集对商业银行的严重依赖

C．为基金管理人提供了证券交易所这样一个拥有庞大客户资源的交易平台

D．交易费用较传统的柜台销售方式存有很大的成本优势

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]四个选项均是利用交易所交易系统平台进行基金销售的优势。

Ø多选题-14

证券自营业务买卖的对象包括（）。

A．股票

B．债券

C．权证

D．证券投资基金

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]证券自营业务买卖的对象主要有两大类：

一类是依法公开发行的证券；另一类是中国证监会认可的其他证券。

前者主要是股票、债券、权证、证券投资基金等，这是证券公司自营买卖的主要对象；后者主要是已发行在外但没有在证券交易所挂牌交易的非上市证券。

Ø多选题-15

在我国，财务顾问的监管主体包括（）。

A．国务院

B．证监会

C．证券交易所

D．中国证券业协会

【答案】B,D

【解析】

[解析]中国证监会依照法律、行政法规和《财务顾问管理办法》的规定，对财务顾问实行资格许可管理，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员的执业情况进行监督管理；中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。

Ø多选题-16

企业的下列各项所得中，可以免征或减征企业所得税的有（）。

A．从事农、林、牧、渔业项目的所得

B．从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

C．从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

D．资产转让所得

【答案】A,B,C

【解析】

[解析]本题考核企业所得税的减征和免征。

新的企业所得税法体现国家鼓励环境保护和技术进步的政策精神，增加了“企业从事环境保护项目的所得”和“企业符合条件的技术转让所得”可以享受减免税优惠等方面的内容，但一般的资产转让所得不享受减免税优惠，故选项D不正确。

Ø简答题-17

天瑞有限责任公司拟以协议收购的方式收购一家上市公司，其中一名股东赵某不同意收购行为，拟将其所持的天瑞公司的股份以3.4元/股的价格转让给另一个甲股东，但另外的几个股东认为这样甲股东的权利会过大，而不同意其转让。

天瑞公司委托某证券登记结算机构进行收购股份的转让并登记手续，并将用于支付的现金存放于其指定的银行账户中。

天瑞公司于1月2日持有上市公司的股份31%，但以其资金不足为由，没有向该上市公司所有的股东发出要约，收购上市公司全部或者部分股份，而是继续以协议收购的方式继续与部分股东进行股份的转让，进行收购行为。

3月4日，天瑞公司持有了上市公司75.1%的股份，收购行为结束。

根据以上内容，请回答以下问题：

（1）天瑞公司其他股东反对赵某转让股份是否有法律根据如股东张某以3.8元/股的价格向其要求转让，是否有优先权购买

（2）天瑞公司对某证券登记结算机构的委托是否符合证券交易的法律制度该登记结算机构如指定天瑞公司存入资金的账户为专用存款账户，是否符合账户管理的相关制度

（3）天瑞公司不向所有的股东发出要约是否符合规定

（4）3月4日该上市公司股票的上市情况应发生什么变化天瑞公司应当在何日之前向证券交易所报告收购情况

【答案】

（1）其他股东的反对是没有法律依据的。

根据《公司法》的规定：

在公司章程没有其他规定时，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权，向本公司股东以外的其他人转让其股份的，应当经过其他股东过半数同意。

所以，赵某可以将股份转让给甲。

对于优先权是在向股东以外的其他人转让时，反对的股东可以相同的价格向其要求购买，享有优先权，在本案中不适用。

【解析】

暂无解析

Ø简答题-18

某股份有限公司是国有资产占控股地位的大型企业，该公司在设立的初期，经营状况较好。

20xx年9月份以后，该公司在内部管理上出现混乱，公司的总会计师有严重的失职行为。

为了改善该公司的内部管理，负责人将没有会计从业资格的两名会计调离会计工作岗位，其工作由该公司的出纳人员张某兼任，具体负责稽核、会计档案的保管工作。

20xx年11月，聘任汪某担任公司的会计机构负责人，具体负责会计机构的管理工作。

汪某到任后，发现该公司的许多会计账簿记录与实物、款项不相符合，财务问题比较严重。

根据以上情况，回答下列问题：

1.该公司将两名没有会计从业资格的会计人员调离会计工作岗位的决定是否正确为什么

【答案】该公司的出纳人员兼管稽核、会计档案的保管工作是不合法的。

因为《会计法》规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

【解析】

暂无解析

Ø简答题-19

中国证监会于20xx年7月受理了甲股份有限公司（本题下称“甲公司”）申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：

（1）甲公司（非金融类企业）本次发行前的股本总额为人民币4000万元（每股面值人民币1元），本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。

（2）甲公司20xx年、20xx年和20xx年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。

甲公司20xx年、20xx年和20xx年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。

（3）截止到20xx年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：

资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）为1400万元。

（4）20xx年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。

（5）乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。

（6）20xx年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。

20xx年2月，甲公司现任董事会秘书李某受到中国证监会的行政处罚。

要求：

根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：

根据本题要点

（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。

甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。

【答案】①最近3个会计年度的净利润不符合规定。

根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币：

3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

在本题中，甲公司最近3个会计年度净利润累计为2900万元，不符合规定。

【解析】

暂无解析

Ø简答题-20

20xx年3月，甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）申请在创业板上市，甲公司向中国证监会提交的部分申报材料如下：

（1）甲公司20xx年的营业收入为4000万元（营业收入增长率为32%），扣除非经常性损益前的净利润为一100万元，扣除非经常性损益后的净利润为一200万元；

（2）20xx年的营业收入为6000万元（营业收入增长率为50%），扣除非经常性损益前的净利润为600万元，扣除非经常性损益后的净利润为700万元；

（3）甲公司20xx年12月31日的净资产为2500万元，且不存在未弥补亏损。

20xx年4月1日，甲公司经中国证监会核准在创业板上市。

甲公司发行公告的部分内容如下：

（1）本次发行采用网下向询价对象询价配售（以下简称“网下发行”）与网上资金申购发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式进行。

其中，网下发行数量1600万股，占本次发行数量的20%；网上发行数量不超过6400万股，占本次发行数量的80%；

（2）发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价；

（3）网下发行的发行价格为网上发行的90%；

（4）网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购，仍然申购不足的，可以由承销团推荐其他投资者参与网下申购；网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以向网上回拨。

20xx年7月1日，某全国发行的财经杂志公开揭露了以下事实：

（1）甲公司为了达到创业板的上市条件，对其20xx年度的营业收入、净利润等财务数据进行了“技术处理”，编制了虚假的财务会计报告。

其中，甲公司的监事张某有证据证明自己没有过错，甲公司的总经理李某明知甲公司存在虚假陈述行为而未明确表示反对；

（2）乙会计师事务所明知甲公司存在虚假陈述行为，未予纠正，仍出具了无保留意见的审计报告。

其中，在审计报告中签字的注册会计师王某非法收受甲公司笔记本电脑一台。

投资者韩某于20xx年6月10日购入甲公司股票10000股，购入价为20元/股；6月20日卖出，卖出价为18元/股。

投资者吴某于20xx年6月10日购入甲公司股票10000股，购入价为20元/股；8月10日卖出，卖出价为3元/股。

已知，基准日为8月1日，甲公司股票自7月1日至8月1日期间每个交易日收盘价的平均价格为8元/股。

要求：

根据以上资料及证券法律制度的规定，分别回答以下问题：

（1）根据甲公司申报的财务数据（不考虑虚假陈述的因素），指出甲公司的净资产额、盈利能力是否符合在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件并分别说明理由。

（2）指出甲公司的发行公告中存在哪些不合法之处并分别说明理由。

（3）投资者韩某的证券投资损失与甲公司的虚似陈述行为是否存在因果关系并说明理由。

（4）因甲公司的虚假陈述行为，投资者吴某的投资差额损失为多少万元并说明理由。

（5）对于投资者吴某的损失，甲公司的监事张某、甲公司的总经理李某和乙会计师事务所是否应当与甲公司承担连带赔偿责任并分别说明理由。

（6）对于甲公司的虚假陈述行为，根据《证券法》的规定，应承担何种行政责任

（7）对于乙会计师事务所未勤勉尽责、出具虚假审计报告的行为，根据《证券法》的规定，乙会计师事务所应承担何种行政责任对于注册会计师王某的行为，根据《证券法》的规定，王某应承担何种行政责任如情节严重，根据《刑法》的规定，王某应承担何种刑事责任

【答案】

（1）①甲公司的净资产额符合创业板的上市条件。

根据规定，在创业板上市的公司首次公开发行股票的，最近一期期末净资产不少于20xx万元，且不存在未弥补亏损。

在本题中，甲公司20xx年12月31日的净资产为2500万元，且不存在未弥补亏损。

②甲公司的盈利能力符合创业板的上市条件。

根据规定，在创业板上市的公司首次公开发行股票的，最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。

在本题中，甲公司最近1年盈利，净利润为600万元，最近1年的营业收入为6000万元，最近2年的营业收入增长率均超过了30%，盈利能力符合创业板的上市条件。

【解析】

暂无解析