金蝶EAS集团财务管理解决方案.doc

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金蝶软件（中国）有限公司

金蝶EAS集团财务管理解决方案

目录

概述 3

集团财务管理发展趋势 4

集团发展战略定位 4

集团财务管理的核心思想和内容 4

集团财务管理发展趋势 5

集团财务信息管理的重点 5

集团财务管理解决方案 6

金蝶EAS产品概述 6

集团财务管理整体解决方案 6

集团基础政策管理解决方案 8

集团集中核算管理解决方案 10

集团全面预算管理解决方案 12

集团资金集中管理解决方案 14

集团财务报告管理解决方案 16

客户价值 18

成功客户 19

概述

在全球经济一体化的今天，中国企业集团越来越迅速地融入国际大市场之中，为了迎接更多机会和挑战，集团不断拓展业务领域、扩大经营地域、增加管理层次，以做大做强为目标，来应对市场的变化，实现集团的战略目标。

我们可喜的看到，在中国企业集团的快速发展过程中，企业集团采取了不同的发展策略，有围绕行业价值链作强的企业、有围绕核心业务发展壮大的企业、还有什么赚钱就做什么的多元发展企业，但是，我们不能忽视这样的现象：

庞大的德隆帝国轰然倒塌了；

中航油集团新加坡公司一夜之间巨亏使公司濒临破产；

中国银行的一个下属支行居然能“丢失”了10亿元巨款；

叱咤风靡市场多年的格林柯尔已经全面瓦解；

……

这样的实事值得让我们深思和分析，中国企业集团的发展到底出现了什么问题？

作为一个集团企业，集团总部必须加强财务监控，必须有效地集中掌管集团财务，通过财务手段实现集团总部对集团的管控！

德隆多元投资失控，资金链条断裂；中航油事件是监督缺位，造成巨额国有资产流失；中行内外勾结的票据诈骗案，严重暴露了中国银行在分支机构管理和控制方面薄弱失效、格林柯尔的快速扩张过程中，忘记了对自己的财力估计；这种种现象的背后原因是集团缺乏财务预警体系，对集团财务缺乏监控手段，同时，集团没有清晰定位集团总部和分子公司的财务管理权限、集团对企业的管理模式没有准确定位，这已经成为集团公司绕不过去、急需解决的重要问题：

集团总部和下属企业的财务职责权限如何分工？

集团如何加强对下属企业有效财务管控？

集团如何整合资源，发挥出集团整体的竞争优势？

集团如何建立起一套有效的财务管理模式，提升财务管理？

本文正是从以上问题出发，在分析企业集团的发展趋势的基础上，对企业集团的管理模式进行归纳分析，并针对各种管理模式，提供集团财务管理重点内容，从企业管理问题、解决策略、产品架构、业务流程、关键应用、客户价值等等方面详细阐述了集团财务解决方案内容，为您提供集团财务管理解决方案，帮助您不断提升企业集团财务管理水平，保障企业战略目标的达成！

集团财务管理发展趋势

集团发展战略定位

对于企业集团发展而言，发展的关键在于制定正确的战略和落实战略的执行。

企业集团制定正确的战略，首先需要考虑是制定无关多元化战略还是一体化战略？

战略制定的动因和影响的关键因素是制定的关键。

那么，战略的制定和有效执行是同样重要的，战略执行策略和保障机制需要通过企业集团的管理控制模式来实现，因此企业集团的管理模式是集团战略成败的关键。

集团财务管理的核心思想和内容

企业集团管理控制模式是通过组织调整、权力配置来管理和协调集团内部业务关系，激励和发挥集团整体协同效率，以保持集团整体经营战略的实施，达到集团整体收益最大化！

企业集团总部的管理导向与控制机制是影响公司整体收益能力的关键因素之一。

从集团总部与各业务经营单位间的管理控制关系为出发点，依据控制的程度与深度，将企业集团管理控制分为三种不同管理模式，即运营控制型（集权型）、财务控制型（分权型）和战略控制型（混合型）。

在各种管理模式下，集团财务都是企业的管理核心，集团财务管理主要内容如下。

集团财务管理发展趋势

整合集团资源的一体化，加强集团总部财务管理管控手段已成为国际上一种潮流，在世界500强企业中，实现总部集权化控制的已占80%。

为了便于您更清晰选择自己企业集团发展管理模式，我们先介绍企业集团总部扮演的角色：

财务控制型：

以资本运营为主要赢利模式，以追求投资回报为主要目的，集团总部通过股权控制下属单位的重大决策，不涉及经营业务和经营过程，需要总部高度关注财务风险控制。

战略控制型：

集团总部不仅追求资本回报，同时作为战略规划中心，通过加强集团财务控制、绩效管理、经营队伍管理、资金集中管理等核心业务管理，优化配置集团统一资源和战略。

是一种刚柔可调、操作性较强的模式。

经营控制型：

集团总部不仅严格控制下属单位的财务，还会干涉下属单位的日常经营活动，如在财务、营销、研发、生产、市场等方面进行统一的组织协调和集中化处理。

需要总部有庞大的组织和专业的管理能力。

从中国企业集团发展背景、产业类型、总部管理能力等进行分析，现阶段的中国企业集团都是典型意义上的产业型企业集团，产业结构大都介于主导产业和相关产业这一区间，重点关注业务规划、关注结果考核，是在集权的战略决策基础上进行运营决策的分权控制，因此战略控制型管理模式最适合中国的大部分企业集团。

当然，随着中国投资型企业集团的快速发展，也有相当一部分企业集团适合财务控制型管理模式。

总之、财务控制型和战略控制型管理模式成了中国企业集团管理的现实选择！

集团财务信息管理的重点

基于对集团各个管理模式分析，每个管理模式对集团财务管理信息化系统的管理重点也有不同的侧重点，这里我们分别从集团总部和子公司层面描述了集团财务管理系统管理的核心内容。

从上面的核心内容可以看出，为了配合和推进集团财务发展趋势，无论哪种模式，其实现的方向是要求集团财务越来越统一集成，需要实现基础核算政策统一、财务集中核算、财务报表集成、资金风险监控、预算执行监控、业务财务数据集成等等，金蝶EAS集团财务整体解决方案正是您的最佳选择！

集团财务管理解决方案

金蝶EAS产品概述

金蝶EAS（EnterpriseApplicationSuite），是金蝶国际软件集团推出的新一代企业应用套件。

秉承40万家用户的最佳应用实践，采用最新的ERPⅡ管理思想和最先进的平台化技术架构，以“集成管理，随需应变”为产品核心理念，为大中型企业提供最适合中国企业管理特质的个性化企业管理及电子商务应用解决方案。

集成管理：

金蝶EAS通过对人员、信息、流程三大集成的系统，实现了集团内部资源整合、推动战略执行、防范运营风险，满足了现代大中型企业管理原生态的、内在的、必然的管理需求。

随需应变：

金蝶EAS通过配置标准功能、定制特性需求、集成异构系统，能够实现集团各种管理模式、行业应用、个性应用，满足企业个性化的原生管理特质需求。

金蝶EAS为大中型企业提供了集成的集团财务管理、集团人力资源管理、集团采购管理、集团分销管理、供应链管理、协同平台等50多个应用模块，并为企业提供行业及个性化方案、移动商务、企业间的商务协作和电子商务的应用集成等整体解决方案。

金蝶EAS集团管理解决方案架构

集团财务管理整体解决方案

以总部为主导，从多组织、多法人、多层次、跨区域的特征出发，满足企业集团在财务管理主体、目标、对象、方式以及财务管理环境等方面的要求，为各种类型企业集团战略财务管理提供了一揽子解决方案。

金蝶EAS集团战略财务管理整体解决方案

金蝶EAS集团财务管理解决方案通过对集团财务基础政策、集中核算、预算管理、资金管理、财务报告、战略管理等核心内容进行统一整合，实现集团财务政策的集中统一，规范财务核算，加强全面预算管理、集中控制资金、随时掌握财务报告，达到集团资源整合，发挥集团的整体效益，实现企业价值最大化。

金蝶EAS集团战略财务管理整体解决方案架构

集团财务解决方案特点

1、满足集团多种管理模式需求

系统通过集中的财务数据管理，能够将系统所有的基础资料进行统一管理，统一科目表、统一会计期间、统一的会计处理方法，也可以按照管理单元将不同行业、不同地域等类型的企业进行类别划分，每个类别所在的管理单位政策和基础资料可以自由设定多科目表、多会计期间、多会计处理方法；同时系统的基础资料也可以分级别进行逐层统一和分散管理，灵活的基础设置体系，完全满足集团财务控制型、战略控制型、运营控制型多种管理模式的要求。

2、实现集团财务数据的大集中管理

实现集团财务三统一管理。

集团所有数据存放在同一数据库内，能够统一集团核算政策、统一的科目体系、统一的会计报表，最终实现集中集团所有单位的财务核算统一管理，集中实时监控业务费用的发生，真正实现财务业务数据一体化集中管理；

3、集团财务状况实时查询和监控

数据大集中后，集团的汇总报表可以查询到分公司的个别报表和报表附注，并可以联查到分公司的总分类账和明细分类账，进一步可以跟踪查询到每个业务的原始凭证和业务单据；同时集团按照月度、季度和年度报表情况可以详细监控分析实际业务的发生，实现集团对各级分公司的全面穿透查询和监控。

4、协同化的业务处理，人性化系统设计

在集团统一的协同平台之上，集团建立企业统一信息门户和个性化信息门户，让所有人员能够实现系统单点登陆；实现跨组织、多级、跨组织业务审批处理，进行灵活强大的工作流管理；实现集团内部单位之间固定资产调拨、往来抵消等协同业务处理；系统彻底改变传统财务工作模式，提供自动进行推式管理，提高人性化设计，提高协同业务处理效率；

5、集成化的系统应用

金蝶EAS能够轻松实现异构系统的数据集成，能够将集团原有的业务系统数据进行统一集成，实现各种集成化的应用方案，譬如，实现金蝶EAS+金蝶K/3解决方案（报表，总账，资金监控），第三方系统＋EAS报表集成，第三方系统＋EAS总账集成。

实现异构业务系统数据和金蝶EAS财务数据的集成，实现不统一口径下的数据处理与监控。

6、支持复杂组织架构管理

金蝶EAS支持多组织架构下的业务处理，为处理集团内多公司的复杂业务处理奠定了基础；为各种业务设置了不同类型的组织架构，便于从不同的利润中心、成本中心、财务组织角度进行汇总、统计，制定策略；支持基于组织架构的灵活的职位汇报关系管理，适应企业的各种复杂汇报关系。

集团基础政策管理解决方案

客户需求描述：

面对复杂的、多层次的集团组织，集团内行业众多，会计核算科目不统一，会计政策不一致，集团内各成员单位核算和管理的基础资料不统一的现状，造成财务信息无法共享、口径不一致，导致财务信息缺乏可比性；同时，面对集团集分权管理的选择，集团也需要在基础管理政策和基础资料的统一进行平衡处理；另外，集团内部各成员单位业务流程不一致，跨组织工作流程无法衔接，存在业务处理和管理执行效率不高的现象；总之，集团基础政策管理体系的建立是集团财务管理的工作基石。

应用流程：

金蝶EAS集团基础政策管理解决方案基于集团多组织架构管理，提供统一的基础资料、统一的财务政策、统一的配置管理；提供共享和隔离并存的基础资料管理模式，完全满足集团集权管理模式、混合管理模式、分权管理模式的管理需求，为集团进行财务集中核算、全面预算管理、资金集中管理等提供了统一的基础保障。

金蝶EAS集团基础政策管理框架和流程

典型应用：

l提供集团多组织、多纬度的权限管理：

可按用户的不同组织范围、职位角色分别授权，功能权限和数据权限并存，既满足了集团多组织下业务灵活操作和精确管理的需要，又保证了数据的安全。

金蝶EAS基础政策统一管理举例示意图

l提供统一的集团科目体系：

通过集团多种科目表的设置来满足集团企业下属不同的核算体系，如国内一般企业科目、上市公司科目和海外企业科目等，