银行会计制度违规处罚管理办法.docx

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银行会计制度违规处罚管理办法

银行

会计制度违规处罚管理办法

[第二版]

银行会计制度违规处罚管理办法

第一章总则

第一条为强化规章制度的约束力，减少违规行为，防范风险隐患和事故案件，促进会计业务健康发展，依据《市商业银行银行员工违规行为处理暂行规定》的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称员工是指银行所有员工，包括临时工和其他外聘服务人员。

第三条本办法所称违规行为是指违反会计各项业务操作规程和内控管理制度，未造成实际损失或重大影响的不良行为。

内外审和监管部门对分行和支行进行检查中发现的违规问题、以及本单位发生的重大业务差错、案件、事故应对当事人和责任人进行相关的经济处罚不适用本办法。

第四条本办法所称经济处罚是指对违规行为人或上级责任人课以罚款。

第五条支行在自行组织开展的管理监督活动中发现的员工违规行为可以比照本办法处理。

第二章职责划分

第六条总行会计结算部负责本办法的组织实施。

职责划分为：

纪检监察室负责本办法的监督实施。

计划财务部负责协助检查单位的罚款在所属分、支行或部门的当月绩效工资中扣划工作。

第七条对违规行为的处理按照“谁主管，谁检查、谁查证，谁处罚”的原则进行。

第三章处罚原则及程序

第八条处罚应遵循以下原则：

（一）一事一罚原则。

同一员工不因同一违规行为受多次经济处罚。

（二）罚所当罚原则。

处罚限度必须与违规行为的过错程度相当。

（三）客观公正原则。

对员工的处罚必须有充分的制度依据和事实依据，同类违规行为必须受到同等限度的追究。

第九条对违规行为人的处罚，必须依据《银行会计制度员工违规行为经济处罚标准》（见附1），视其过错的具体情节给予相应的经济处罚。

对加倍处罚的，要说明原因，经过检查人员签字，报检查单位领导批准后才能实施。

第十条处罚按以下程序进行：

（一）在现场检查活动中发现的违规问题，由检查人员填制《银行员工违规行为经济处罚通知书》（以下简称《经济处罚通知书》）。