严抓细管 砥砺前行 助推企业经济运行质量迈上新台阶.docx

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严抓细管砥砺前行助推企业经济运行质量迈上新台阶

严抓细管砥砺前行

助推企业经济运行质量迈上新台阶

各位领导、同志们：

大家好！

根据本次工作会议要求和安排，下面我就年分管工作的完成情况和如何做好年分管系统工作，讲以下三个方面的内容：

一、年度主要工作简要回顾

年是集团公司全面深化改革、积极适应国家经济发展新常态之年，也是“十三五”的开局之年。

一年来，集团公司在财务、资金、法律和审计等方面按照“扭亏解困、提质增效”的工作要求，围绕“管理效益年”活动，在相关部门的共同努力下，较好地完成了年初制定的各项工作目标，部分指标创近年新高。

全年完成营业收入156.69亿元，连续三年持续增长，其中一公司完成35.33亿元，建筑分公司完成20.16亿元，辽宁公司完成15.55亿元；年消化问题资产XX亿元，其中杭州公司消化问题资产XX亿元，三公司消化问题资产XX亿元，一公司消化问题资产XX亿元；货币资金存量XX亿元，创历史新高，其中一公司存量资金XX亿元，北京公司存量资金XX亿元，辽宁公司和建筑分公司存量资金XX亿元；经营性现金净入XX亿元，较2014年净流出XX亿元、2015年净流出XX亿元相比，不仅首次实现正向现金流，而且数额大幅增加，其中一公司经营活动现金净流入XX亿元，北京公司经营活动现金净流入XX亿元，物贸公司经营活动现金净流入XX亿元；全年报表反映实现净利润XX亿元，较2014年XX亿元和2015年XX亿元增长显著，企业账面未分配利润累计亏损得到彻底消除，首次实现扭亏为盈；年末企业总资产XX亿元，较2015年增加XX亿元，增幅XX%；年贷款总额XX亿元，较2015年降低XX亿元，贷款总额首次下降；年负债率XX%，较2015年负债率XX%实现了降低；年共完成清收XX亿元，其中平潭指挥部完成清收XX亿元，一公司完成清收XX亿元，望安指挥部完成清收XX亿元；完成清欠XX亿元，其中建筑分公司完成清欠XX亿元，北京公司完成清欠XX亿元，二公司完成清欠XX亿元；两金余额XX亿元，其中债权余额XX亿元，存货余额XX亿元，控制在股份公司下达XX亿元目标范围内。

（一）完善管理制度体系，助力企业稳步发展。

财务部先后出台了《“营改增”实施方案》、《“营改增”后内部调剂款管理实施方案》、《内部主要经济关系实施细则》、《物资集中采购资金融通与支付管理实施细则》、《区域指挥部财务管理办法》等13个财务管理制度，内容涵盖国家“营改增”、内部经济关系、资金管理等多个方面，逐渐完善了公司财务制度管理体系。

法规部出台了《合规管理办法》、《合规风险管理指引》等制度，提高了各个管理环节合规管理的有效性，逐步防范和控制法律风险。

审计部制定了《内部控制评价工作方案》，编制了《内部控制评价缺陷统计表》、《内部控制评价缺陷整改汇总表》，持续促进企业健康可持续发展。

通过各项管理制度的制定和贯彻执行，切实提高了财务制度建设综合管理、企业合法合规经营和内部控制管控水平。

（二）深化全面预算管理，确保预算刚性执行。

年集团公司制定下发了《关于严格管控非生产性支出和经费开支的通知》，重申了严格预算控制和管理的相关要求，本着“厉行节俭，勤俭办企”的精神，严控机关本部各项费用的开支，杜绝超标准住宿和乘坐交通工具。

严格控制三级企业机关和项目部的非生产费用支出，严格审核报销内容和报销标准；严抓明细费用预算编制；严控各项预算资金的审批和支付。

（三）厘清“双清”工作思路，提升清欠管理质量。

年集团公司先后在8月和12月份两次召开全集团的“双清”专项工作会议，梳理清欠项目，明确清欠工作标准和目标，制定奖罚标准，加大清欠奖惩力度，清欠工作质量明显提升。

全年共完成清收XX亿元，收取项目收益XX亿元，现款上缴XX亿元，平潭BT项目收回回购款XX亿元，西安立丰项目收回投资及工程垫款XX亿元，集资建房收回集团垫付资金XX亿元。

清理回收各类保证金XX亿元，保函置换收回现金保证金XX亿元，其中望安高速公路项目以保函置换形式成功地收回XX亿现金履约保证金。

（四）做好税收筹划工作，发挥节税避税效应。

年5月1日国家开始全面推行“营改增”税收新政后，集团公司通过积极准备，充分研究相关国家政策，适时采取相关应对措施，及时发布相关指导性文件和开展业务培训，顺利完成各项业务的平稳过渡，保证了集团公司在执行“营改增”政策后的总体税负控制在合理范围内。

年通过利用营业税、增值税、所得税加计扣除等政策进行筹划，共节省税金XX万元。

（五）强化经济分析和监察，提高信息利用质量。

年6月召开了全集团范围的经济活动分析会议，详尽分析了各类管理问题，拟定整改措施和建议，并纳入集团督查督办，整改效果突出。

完成了对监理公司、投资公司就经营模式、重点项目实施、资金状况和财务管理等方面监察，完成了对国际业务部财务预算执行情况检查。

财务部两次配合集团公司完成了精细化管理综合大检查，强化了项目会计基础、经济活动分析和财务管理工作。

（六）合理储备金融资源，确保授信合理增长。

年集团公司与18家外部银行和财务公司建立了良好的合作关系，成功获得了XX亿元的综合授信额度，比2015年授信总额度XX亿元增长了XX%。

为合理储备金融资源、丰富产品种类，集团公司年新增渤海银行XX亿元和宁波银行XX亿元综合授信。

同时，在国内信用证、跨境业务、商票保贴、贸易链融资等新兴业务上勇于尝试，拓宽了融资渠道，降低了财务费用。

（七）保障资金有效运转，严控融资规模结构。

一年来集团公司通过对工程项目资金流向、流速和流量的全方位、全过程管控，在保障集团公司资金有序运转的前提下努力压减融资规模，降低融资成本。

截至年底，集团公司外部借款XX亿元，较2015年末的XX亿元降低XX亿元，自企业重组以来首次降低，集团公司有息负债规模逐年上升的势头初步得到遏制。

（八）紧抓债权案件执行，稳推重疑案件处理。

年新增案件XX件，涉案标的额XX亿元，其中债务案件XX件，涉案标的额XX亿元；本年度结案XX件，结案标的额XX亿元。

截止年底，未结案件XX件，涉案标的额XX亿元，其中债务案件XX件，涉案标的额XX亿元。

通过年努力，债权案件直接收回资金XX余万元，为公司避免和减少经济损失约XX亿元。

（九）创新强化内部审计，及时化解外部风险。

全年共完成项目绩效审计11项、投资项目后评价工作1项、集团公司经济责任审计2项，配合股份公司对亏损项目审计1项。

年底全集团群策群力，确保了国家审计署对航空港集团的现场审计顺利进行，借助国家审计也规范了企业内部决策程序和管理流程。

（十）加强财务管理研究，强化财务团队建设。

全年共组织五期高级会计人员继续教育培训，四期普通财会人员继续教育培训；开展600多人的“营改增”专项培训；完成了对90多名项目财务主管资格认证培训；五名财务人员通过高级会计师资格评审；上报股份三个财会研究课，其中荣获铁路总公司软科学奖励二等奖1个、三等奖2个，财务系统综合实力提升明显。

二、当前工作面临的主要问题

年在集团公司党委的正确领导下，企业在财务、资金、法律和审计等工作方面虽取得了一定的成效，但我们更应清醒地看到，由于管控不到位、历史遗留问题较多、各项基础工作较薄弱等因素，企业的发展尚存在较多困难：

一是历史遗留问题还阻碍着公司快速发展。

资产质量整体状况不佳，问题资产占资依然较大，与被重组各局经济来往审定无果，新的债务纠纷案件增量明显，扣划、冻结资金、冻结银行账户时有发生。

二是内控体系的建设尚需完善和加强。

内部经济秩序尚未完全理顺，集团公司与各子分公司之间经济关系有待进一步明晰，两级经济流程急待理顺和完善。

习惯性思维与企业发展极不协调，制度执行力弱，法规遵守意识不强。

三是资产管控水平急待加强和提高。

资产负债率高，外部融资仍显巨大；“两金”占资严重，资金回收率低；长账龄资产长期挂账，不良资产数额较大；资金集中度低，游离集中管控资金额度大。

四是内部管理规范急需加强和提升。

内部管理尚需进一步规范，不按招标程序选择劳务队伍、不按合同约定办理结算、付款、扣款等管理不规范现象时有发生。

五是胜诉债权案件执行难度较大。

对于追偿业主胜诉的债权案件及追偿承包人的胜诉债权案件，或者被执行人没有可供执行的财产，或者财产线索隐蔽难以获得，执行过程困难重重，各种客观因素致使胜诉债权无法在短期内变现。

六是项目合同履行监控需要加强。

合同签订不规范、签订合同不履行，相关职能管理部门在项目合同履行监控、监管方面薄弱；合同履行监控岗位职责不明。

在业务流程中合规理念和风险意识不够，习惯代替制度、信任代替管理等行为仍不同程度存在，制度执行力不强或存在偏差的现象需要加以重视，法律合规系统建设工作还有待进一步深化。

我们应该清醒的看到，尽管去年集团货币资金回笼成效显著，经营活动现金净流量达到历史最高，但对外融资绝对值依然很大，企业资产质量依然不高。

部分单位还不能按期完成现款上缴任务，少数大额难点清欠和清收项目没有取得实质性突破，股份公司和集团公司重点清收、清欠项目收效不理想，个别单位资金捉襟见肘，春节维稳压力巨大。

此外，企业内部管理不规范、法律诉讼问题突出、资金集中度不高、会计基础工作薄弱等诸多方面还需要我们去规范完善和加强提高。

三、年度工作安排

年是集团公司发展的关键一年，围绕集团公司持续深化“管理效益年”活动，结合我分管的工作谈以下几点意见：

（一）理顺内部财务秩序，完善财务制度建设。

结合公司实际发展状况，年财务制度建设重点放在以下几个方面：

一是理顺内部经济管理秩序，着力提升企业财务层级执行力建设。

二是修订完善相关财务管理办法，适时出台适合企业发展需要的财务管理制度。

三是结合增值税的实施和股份新会计核算手册的实施，全面细化内部会计核算和管理流程。

四是严抓局指、代局指支付管理，规范各项资金上缴和内部资金清算。

五是关注并力争解决内部三角债问题。

六是择时开展财务制度贯彻落实和会计基础工作大检查，严厉处罚有章不循、违反财务纪律的行为。

（二）强化项目财务管控，提升项目财务水平。

年通过建立和完善项目财务管理制度，理顺项目业务工作流程，规范项目财务管理操作，促进项目的降本增效。

根据股份公司蒙华项目管理实验室经验和股份公司“营改增”后会计核算规范化要求，结合集团公司会计表格规范化调研资料，财务部将制定下发《项目经理部会计基础规范化操作手册》，全面提升企业会计规范核算和会计基础规范化管理水平。

（三）加强财务过程管控，夯实经济运行质量。

一是加强各级经济活动分析，抓好重点项目经济活动分析。

今年上半年对各子分公司采取一对一、面对面的经济活动分析形式，剖析企业管理存在问题，对症下药，防患于未然。

二是多措并举，主动起诉维权。

要强化债权回收，启动对符合条件的承包人、业主单位提起诉讼，力争通过诉讼收回债权，缓解集团公司资金压力，维护集团公司的合法权益，优化企业资产质量，提升企业经济效益，实现“三年提升”的企业总体工作目标。

三是对重点项目和指标完成较差的子分公司开展财务监察，细致查找企业发展所存在的问题，拟定各类问题整改方案，提升企业发展质量。

开展会计基础工作检查，规范企业会计基础管理水平，降低企业财务管理风险。

四是落实产权登记工作的组织和管理的责任，明确工作规范，通过积极开展产权登记政策法规学习、产权登记管理信息系统应用和完善产权登记工作体系，建立产权登记数据库。

全面贯彻股份公司三级以下企业综合清理整合要求，认真做好产权登记、变更、注销工作，努力完成股份公司企业压减指标。

（四）完善指标考核体系，优化激励约束机制。

年初集团公司已修订完善业绩考核管理办法，明确各项业绩考核指标，以“利润率”和“变现率”为主要考核指标，将现款上缴指标与施工产值进度按季度同比例下达与考核。

项目清收清欠和“两金”控制纳入项目业绩考核体系，树立收支平衡理念，项目终结考核兑现必须充分考虑业主资金到位情况。

通过考核体系修订完善，可以严格贯彻业绩考核导向性、差异化、效益为中心、风险控制和责权利相统一的考核引导原则，优化企业激励约束机制，确保企业在各阶段发展目