造价师土建案例分析计算公式汇总.docx
《造价师土建案例分析计算公式汇总.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《造价师土建案例分析计算公式汇总.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
造价师土建案例分析计算公式汇总
造价师土建案例分析-计算公式汇总
投资估算
一、设备购置费
1.国产单台非标准设备原价＝【{［（材料费＋加工费＋辅助材料费）×（1＋专用工具费费率）×（1＋废品损失费费率）＋外购配套件费］×（1＋包装费费率）-外购配套件费}×（1＋利润率）＋外购配套件费】×（1＋增值税税率）＋设计费
2.进口设备购置费
过程
简称
项目
计算基数
费率
备注
国外港口船上交货
FOB
离岸价
海运
1
国际运费
=
FOB
×运费费率
CFR
运费在内价
=
FOB+国际运费
2
运输保险费
=
CIF
×保险费费率
价内费
我国港口卸货
CIF
到岸价
=
FOB+国际运费+运输保险费
报关
外汇牌价
=
原币货价
×人民币外汇汇率
进口从属费
1
银行财务费
=
FOB
×银行财务费费率
2
外贸手续费
=
CIF
×外贸手续费费率
3
关税
=
CIF
×进口关税税率
4
消费税
=
CIF+关税+消费税
×消费税税率
价内税
5
进口环节增值税
=
CIF+关税+消费税
×增值税税率
6
车辆购置税
=
CIF+关税+消费税
×车辆购置税税率
我国港口提货
设备原价
（抵岸价）
=
CIF+两费+三税+车辆购置税
陆运
设备运杂费
1
运费和装卸费
=
设备原价
×设备运杂费费率
2
包装费
3
设备供销部门手续费
4
采购与仓库保管费
设备抵达工地
设备购置费
=
设备原价+设备运杂费
3.投资估算（根据已建工程估算拟建工程的工程费）
（1）生产能力指数法
（2）设备系数法
（3）主体专业系数法
二、预备费＝基本预备费＋价差预备费
1.基本预备费＝（工程费＋工程建设其他费）×基本预备费费率
2.价差预备费
（1）确定各年投资计划额（工程费＋工程建设其他费＋基本预备费）；
（2）确定建设前期年限和建设期年份数；
（3）f=年均投资价格上涨率；m=建设前期年限；代入公式分别计算各年价差预备费；
（4）汇总
三、建设期贷款利息
（1）确定各年贷款额
（2）r=年名义利率；m=年计息期数；代入公式，确定年实际利率；
（3）分别计算每年利息（当年贷款半年计息；以前各年贷款连本带利全部计息）
（4）汇总
四、流动资金估算
1.扩大指标估算法
流动资金＝拟建项目年产量×单位产量占流动资金的数额＝年费用基数×各类流动资金率
2.分项详细估算法
流动资金＝流动资产-流动负债
流动资产＝应收账款＋现金＋存货＋预付账款
流动负债＝应付账款＋预收账款
五、汇总
1.建设投资=设备购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费+预备费
2.固定资产投资=建设投资+建设期贷款利息
3.建设项目总投资=固定资产投资+流动资金投资
财务评价
限）
三、项目投资现金流量表（以行填写）
1.各年现金流入＝营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金
2.各年现金流出＝建设投资（不含利息）+流动资金+经营成本+营业税金及附加
+维持运营投资+调整所得税
（1）调整所得税＝息税前利润（扣除息和税之前）×所得税税率
（2）息税前利润＝营业收入+补贴收入-经营成本-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费
3.各年净现金流量＝当年现金流入-当年现金流出
4.累计净现金流量
5.折现系数（会给）
6.折现净现金流量
7.累计折现净现金流量（最后一格为财务净现值FNPV）
四、项目资本金现金流量表（以行填写）
1.各年现金流入＝营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金
2.各年现金流出＝项目资本金（自有资金）（建设期投入+流动资金投入）
+借款本金偿还（长期+短期）+借款利息支付（长期+短期）【见还本付息表】
+经营成本+营业税金及附加+维持运营投资+所得税
（1）所得税＝应纳所得税额（扣除利息的利润总额）×所得税税率
（2）应纳所得税额＝营业收入+补贴收入-经营成本-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费
-利息支出-弥补以前年度亏损
3.各年净现金流量＝当年现金流入-当年现金流出
4.累计净现金流量
5.折现系数（会给）
6.折现净现金流量
7.累计折现净现金流量（最后一格为财务净现值FNPV）
五、还本付息计划表（按列填写）
1.建设投资借款
（1）等额本金偿还法
每年还本额＝累计借款额（建设投资包含建设期利息）/还款年数
每年付息＝期初累计借款余额×利率（年实际利率）
（2）等额本息偿还法
每年偿还本息和＝期初累计借款额×（A/P,i,n）
每年付息＝期初累计借款余额×利率（年实际利率）
每年还本额=每年偿还本息和-每年付息
2.流动资金借款（追加投入，累计使用，每年付息，期末一次还本）
3.临时借款（弥补还不上的部分）判断公式：
未分配利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金
六、总成本费用估算表（按行填写）
1.总成本费用＝经营成本+折旧费+摊销费+利息
利息＝建设投资借款利息+流动资金借款利息+短期借款利息【见还本付息表】
七、利润与利润分配表（按列填写）
1.利润总额＝营业收入+补贴收入-营业税金及附加-总成本费用【见总成本费用估算表】
2.净利润＝利润总额-所得税＝利润总额-（利润总额-弥补以前年度亏损）×所得税税率
3.未分配利润＝净利润+期初未分配利润-弥补以前年度亏损
-法定盈余公积金-应付投资者各方股利
八、财务评价指标
1.投资收益率指标【未考虑资金时间价值，正常年份选择困难，不能作为决策主要依据】
（1）.总投资收益率（ROI）＝EBIT/TI＝息税前利润/项目总投资
EBIT:
项目正常年份息税前利润或运营期内年平均息税前利润
（2）.项目资本金净利润率（ROE）＝NP/EC＝净利润/资本金
NP:
项目正常年份净利润或运营期内年平均净利润
2.投资回收期指标【可以显示资本周转速度，但没有考虑方案整个计算期内现金流量】
投资回收期=（累计出现正值年份-1）+累计负值最末年/正值当年
（1）静态投资回收期（折现前）
判断：
P≤Pc（行业基准投资回收期）方案可以考虑接受；P＞Pc方案不可行
（2）动态投资回收期（折现后）
判断：
P≤n（项目计算期）方案可以考虑接受；P＞n方案不可行
3.净现值指标【弥补了前两项的不足，但基准收益率（即期望值）确定困难，必须找到相同分析期限，且不能反应单位投资的使用效率和各年经营成果】
（1）净现值＝项目累计折现净现金流量之和（现金流量表最后一格）
判断：
FNPV≥0方案可行；FNPV＜0方案不可行；净现值越大越好
（2）净年值＝净现值×（A/P,i,n）【资本回收系数】
判断：
FNAV≥0方案可行；FNAV＜0方案不可行；净年值越大越好
（3）净现值率（NPVR）（辅助评价）＝净现值/投资现值
判断：
NPVR≥0方案可行；NPVR＜0方案不可行；
4.内部收益率指标【都好，且不受外部参数（基准收益率）影响，但计算复杂，对非常规现金流量的项目答案可能不唯一】
（1）内部收益率（累计折现净现金流量FNPVIRR＝0时的折现率）
内插法：
取FNPV1≥0,FNPV2≤0；且i1ￚi2≤2；已知FNPVIRR＝0
则（FNPV1ￚFNPVIRR）/（FNPV1ￚFNPV2）=（i1ￚIRR）/（i1ￚi2）
IRR≥ic（行业基准收益率）方案可以考虑接受；IRR＜ic方案不可行
5.偿债能力指标
（1）利息备付率（ICR）＝EBIT/PI＝息税前利润/应付利息【见总成本费用表】
判断：
利息备付率应大于1且越高越好
（2）偿债备付率（DSCR）＝（EBITDA-TAX）/PD
＝（息税前利润+折旧+摊销-所得税）/应还本付息金额
判断：
偿债备付率应大于1且越高越好
（3）资产负债率（LOAR）＝TL/TA＝期末负债总额/期末资产总额【见资产负债表】
判断：
资产备付率应适度（符合行业标准）
九、互斥方案的评价
1.静态评价
（1）增量投资收益率R（2-1）＝经营成本（C1-C2）/投资额（I2-I1）
判断：
R（2-1）≥行业基准收益率，投资额大的方案好；
表明：
投资的增量可以由经营成本的节约来得到补偿；
（2）增量投资回收期P（2-1）＝投资额（I2-I1）/经营成本（C1-C2）
判断：
P（2-1）≥行业基准投资回收期，投资额大的方案好；
表明：
增量投资的年限可以由经营成本的节约来得到补偿；
（3）年折算费用Z＝总投资I/基准投资回收期P+年经营成本C
＝总投资I×基准收益率i+年经营成本C判断：
【最小者最优】
（4）综合总费用S＝总投资I+年经营成本C×基准投资回收期P
＝年折算费用Z×基准投资回收期P判断：
【最小者最优】
2.动态评价
（1）净现值法【净现值最大者最优】或费用现值法【费用现值最低者最优】
P.S.计算期不同时可采用：
[最小公倍数法]，[研究期法]，[无限计算期法]
（2）净年值法【净年值最大者最优】
（3）增量内部收益率∆IRR
①淘汰备选方案中IRR＜基准收益率的方案
②将备选方案按投资额由小到大排列
③计算相邻两方案的∆IRR（A1-A2）若∆IRR≥基准收益率，取投资额大的方案2；
十、不确定性分析
1.盈亏平衡
利润B＝总收入TR-总成本TC
总收入TR＝单位产品售价P×（1-销售税及附加税6%）×产量Q
总成本TC＝固定成本CF＋单位产品可变成本CV×产量Q
（1）产量盈亏平衡点BEP（Q），即B=0的时候，求产量Q；【越低越好】
（2）单价盈亏平衡点BEP（P），即B=0的时候，求单位产品售价P；【越低越好】
（3）年销售额盈亏平衡点BEP（S），即B=0的，求BEP（S）＝单位产品售价P×产量Q
（4）生产能力利用率盈亏平衡点BEP（%）；【BEP（%）≤70%，产品抗风险能力好】
BEP（%）＝盈亏平衡点销售量BEP（Q）/正常产销量（即设计生产能力）
（5）固定成本盈亏平衡点BEP（CF），即B=0的时候，求固定成本CF；【越高越好】
（6）单位产品可变成本盈亏平衡点BEP（CV），即B=0的时候，求单位产品可变成本CV
【越高越好】
2.敏感性分析
第一步：
计算初始条件下项目的净现值NPV0
第二步：
逐一计算各分析对象在一定幅度变化条件下的变化情况NPV10%；NPV-10%等
第三步：
画图【直线越陡，越敏感；直线与X轴交点距离原点越近，越敏感】
第四步：
敏感度系数（SAF）＝（∆A/A）/（∆F/F）＝评价指标变化率/因素变化率
第五步：
临界点（直线与X轴的交点值）
方案比较评选方法
1.综合评分法
方案综合得分＝∑求和【各功能分别评分×各自权重】
2.价值工程
价值指数V＝功能指数F/成本指数C
功能指数F＝该功能综合得分/所有功能综合得分之和
成本指数C＝该方案单方造价/所有方案单方造价之和
判断：
（1）多方案优选时，V最大者最优；
（2）单方案优化时，V＝1时，最理想；
3.寿命周期成本费用理论（最小年费用法）【考虑资金时间价值】
（1）年度寿命周期成本LCC＝年度建设成本IC（设置费）+年度使用成本SC（维持费）
IC＝建设投资×（A/P,i,n）；【将现值折算到年值】
SC＝年运营费+大修费×（P/F,i,n）（A/P,i,n）；
【将发生值先分别折算到现值，再折算到年值】
（2）寿命周期成本的费用效率（CE）法
费用效率CE＝年收益SE/年度寿命周期成本LCC
年收益SE＝土地升值费+运行收入+节约时间
4.评分方法
（1）0-1打分法
（2）0-4评分法
5.决策树
6.网络进度计划
建设工程招投标
1.找错题（找不符合规定的内容，注意时间，注意数字）
2.投资决策
（1）决策树法
（2）技术经济分析法
3.报价技巧的选择和运用
（1）多方案报价法【从除了技术以外的角度修改，如工期，付款条件等】
看是否对原方案进行了报价
（2）增加建议方案法【从技术角度修改】
看是否对原方案进行了报价，是否从技术角度严格分析
（3）突然降价法
看是否在投标截止时间以前递交
（4）不平衡报价法
必须保证总价不变，前高后低【利用资金时间价值】，可能增加工作量的高，减少的低
4.评标定标的具体方法
（1）经评审的最低投标报价法
（2）综合评估法
答题注意：
1.问相差多少？
即求【差额】及【差率】＝差额/原方案价
2.期望利润率，即考虑各种情况出现概率的利润率
3.挖运一体化，不能分开算，先算主导设备台数，再确定辅助设备台数
4.注意某些地方台数，天数，加班数等必须向上取整
5.综合费用，必须考虑奖罚
6.招投标判断题，不符合规定的是错误的；
合同管理判断题，不符合规定，没有交代清楚，前后矛盾的都是错误的。
7.注意大小写金额是否一致
8.一定要注意是否为废标！
！
！
！
！
！
！
！
9.注意小数点保留要求
升级会员 