XX博物馆跟踪审计项目计划书.docx

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XX博物馆跟踪审计项目计划书

XX博物馆跟踪审计项目计划书

第一部分商务部分

一、企业综合说明部分

（一）企业简介

山东大禹项目管理有限公司是专门为地产开发、工程建设提供项目策划、论证和项目管理、造价咨询等管理服务的咨询性公司。

公司依托山东英大招投标有限公司成立于2007年5月。

在山东省工商行政管理局登记注册，注册资金500万元。

公司充分发挥“两个公司、一个团队、四个资质”的经营管理优势。

具有较高的业务水平，先进的管理理念。

公司总部位于济南市马鞍山路2-1号山东大厦4层。

其项目策划等部门在济南市舜耕路8-1号。

办公场所两处500平方米，环境宜人、交通便利。

设施齐全、先进的办公设备和办公软件，便捷、高效的互联网络，实现了办公的自动化、信息化和科学化。

公司坚持高起点建设、高标准管理、高水平运作，是一家充满激情活力和远大抱负的现代化项目管理公司。

（七）企业竞争优势

综合服务优势公司利用“两个公司、四个资质、四项业务、一个团队”的经营和运行模式，可以充分发挥公司资源优势，为委托单位提供廉价、优质、高效的一条龙综合配套服务优势。

客户资源优势由于本公司主要服务对象为省直、市直、行政事业单位，对省直机关工作要求及特点有清晰的了解，提高了服务的针对性、快捷性，加上对我们公司的了解信任，以及公司领导班子有较强的组织协调沟通能力，大大提高了造价咨询服务效率和服务质量，可以让委托方省心、省力。

人力资源优势①强大的专家库，公司拥有各领域专家近2000名，涵盖经济、工程、技术、法律、管理、造价、咨询、规划、设计、勘察、监理设备、材料、机械电子自动化软件等社会各个领域。

②公司各类人才齐全，拥有造价师（土建、安装）、建造师、监理师，31名，会计师、经济师、工程师，38名，而且这些专业人才可在公司统一调配，可确保委托业务的快捷性和准确性。

严格的管理制度，规范的操作流程，科学合理的监督考核机制，保证公司各项业务良好、快速的发展。

丰富的跟踪审计经验公司自成立以来，承担了大量政府机关及所属系统及企、事业单位的各类造价咨询业务。

得到了各业主单位的信任与支持。

良好的社会信誉公司自成立以来造价咨询项目实现了零投诉，得到了政府监管部门、委托部门、专家、公证、投标商等多方面的一致好评。

卧薪尝胆创品牌公司目前造价咨询是乙级资质，为了尽快（年底）晋升甲级资质，全体同仁正在卧薪尝胆拼业绩，公司不断加大人力、财力的投入，提高服务水准，相信我们在承做跟踪审计业务时会更加用心、更加专业，服务更加到位。

第二部分技术部分

一、工程项目概述及对本工程的认识

（一）项目概述

。

（二）对本工程的认识

我们认为要顺利完成本工程的跟踪审计任务，应注意以下几个方面：

1、本工程质量目标以合同要求为目标，我公司必须从思想上高度重视，配备一批理论水平高、实践经验丰富、专业结构配套、责任心强、数量合理的审计人员组成工程项目部，以便圆满地完成本项目审计任务。

2、造价工程师必须对项目运作的各个方面实施全过程、全方位的控制，根据具体情况制定相应的工作细则，对关系到工程造价的工程变更进行仔细核算和把关等等，在工作质量、进度各方面都实现最优控制，为业主的造价管理工作提供最佳服务。

3、为确保工程造价，做好事前、事中、事后控制对工作中容易出现的问题，制定出相应的预防措施，加强主动控制，将可能出现的问题消灭于萌芽状态，使工程造价得到有效控制。

二、跟踪审计工作的指导思想和跟踪审计目标

（一）审计工作的指导思想

1、我公司以服务性、公正性、独立性、科学性为宗旨，在项目审计过程中依法维护建设单位利益，确保取得最佳投资效益。

2、根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。

3、严格按国家现行审计、工程造价政策、方针、有关规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保设计意图的顺利实现。

4、对业主热情服务，对施工单位严格要求,并提供必要帮助，确保工程顺利实施。

（二）审计工作目标

1、造价审计目标：

竣工结算审计值与复审值误差控制在+2%以内。

依照建设单位与施工单位签定的施工合同中约定的付款方式，制定资金使用计划报请业主批准，并严格进行付款控制，做到不超付，不少付，不重复支付；严格控制工程变更，力求减少变更费用；研究确定预防费用索赔措施，以避免或减少对方的索赔量；及时处理费用索赔，并协助业主进行反索赔；根据有关合同要求，协助做好应由业主方完成的各项工作；做好工程计量工作，签署工程付款凭证。

审核工程结算书。

2、质量审计目标：

达到合同约定标准

公司将严格执行《工程造价咨询企业管理办法》（建设部令第149号），严格遵守国家、省市有关法律、法规及政策，自觉接受各级业务管理部门的监督管理。

较好履行《造价工程师执业资格制度暂行规定》及《注册造价工程师管理办法》。

制定了完备的工作岗位责任制度与严谨的技术档案管理制度，各项工作严格按照ISO9001质量保证体系的办法运行，建立了三级质量审核把关制度和严格的业务流程等内控制度。

3、进度审计目标：

不超过审计合同约定的工作期限

依据工程实际形象进度和建设工程施工承发包合同，协助发包方编制月、季、年度资金使用计划。

按合同协议条款约定的时间及方法参与工程计量，按时审查并确认进度款的支付额度，向建设单位提交进度款支付建议，并建立相应工程计量支付管理台账。

对施工进度进行跟踪，掌握施工动态；研究制定预防工期索赔措施，做好处理工期索赔工作；依据建设工程施工发承包合同的约定和国家的相关规定处理工程索赔，注意索赔理由的正当性、证据的有效性和时效性。

4、合同管理目标：

全面履约

认真贯彻审计委托合同，站在公正的立场上，充分发挥审计的投资控制与审计方的特殊作用，协调业主、承包商、监理方及各协作部门的关系。

管理好合同，以规范约束合同各方的行为，提高管理水平。

5、信息管理目标：

准确、及时、规范

严格认真按照审计委托合同和其他相关合同的规定，按期送报各种表格和报告，认真负责地做好审计的各项记录工作，并利用计算机辅助管理系统进行费用和合同管理，以及处理各种文字工作，确保各种审计数据能及时、准确地提供给业主及相关单位。

三、跟踪审计的工作方案及质量保证措施

（一）跟踪审计工作方案

1、经过认真分析，我公司明确本次跟踪审计的具体工作内容如下：

（1）根据工程进度编制工程用款计划；审核施工单位报送的完成工作量月报表，并提供当月付款建议书。

（2）施工节点审核。

（3）审核因设计变更、隐蔽工程、现场签证等发生的费用进行现场勘验和确认，相应调整造价控制目标；

（4）参与招标采购文件会审及材料定价。

（5）编制专业分包招标清单及控制价，并在规定时间内审核完毕。

（6）对施工方案进行技术经济比较论证。

（7）确定工程造价控制目标，制定控制实施细则；

（8）及时核定分阶段完工的分部工程结算。

（9）对材料定价、设备定价、分部分项工程单价进行市场考察和调查，协助委托人对材料、设备的价格进行确认和询价。

（10）协助委托人处理材料转账。

（11）会同委托人办理预结算审查，提供结算报告书。

（12）提供工程相关预算定额和有关工程造价信息的咨询服务。

根据以上内容我们准备通过经济、技术及行政等手段，达到及时、合理、准确地确定工程造价，以此严格控制投资，节约资金，提高效益的目标。

2、为了保障实现投资效益最大化、维护建设单位的合法权利，进行贯穿建设全过程的造价动态管理和控制。

我公司将精心组织具备执业资格、经验丰富的造价咨询人员，组成该项目咨询业务组，按照委托方的要求，依据现行有关法律法规，恪守“独立、客观、公正、诚实信用”的执业原则，认真、负责、高效地完成所委托的各项任务。

3、工作程序

咨询业务操作可由业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。

操作程序如下：

（1）为取得咨询项目开展的各项工作，获取业务信息，参加委托人的招标活动，编制投标文件；

（2）签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项；

（3）接受并收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情况；

（4）制定详细具体的咨询实施方案；

（5）根据咨询实施细则开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作；

（6）形成咨询初步成果并征询有关各方的意见；

（7）召开咨询成果的审定会议或签批确定咨询成果资料；

（8）咨询成果交付与资料交接；

（9）咨询资料的整理归档；

（10）咨询服务回访与总结；　

（11）咨询成果的信息化处理。

3.1准备阶段

3.1.1签订咨询合同

签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。

3.1.2编制详细跟踪审计实施方案

由项目负责人主持编制的咨询实施方案一般包括如下内容：

业务概况、业务要求、依据、原则、标准、方式、成果、综合咨询计划、专业分工、咨询质量目标及操作人员配置等。

该咨询实施方案经技术负责人审定批准后实施。

3.1.3咨询资料的收集整理

a、咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单。

提供的资料应符合下述要求：

（1）资料的真实性，委托人对所提供资料的真实性、可靠性负责；　　

（2）资料的充分性，委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；　　

（3）委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。

b、咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展咨询工作所必需的其它资料。

3.2实施阶段

实施阶段包括施工阶段、竣工结（决）算及项目后评估阶段等阶段以及其它相关咨询业务。

3.2.1项目施工阶段的主要工作

3.2.1.1项目施工阶段的主要工作

工程量清单的编制与审核，工程招标控制价的编制与备案，工程款使用计划的编制与工程合同管理、工程进度款的审核与确定、工程变更价款的审核与确定、工程索赔费用的审核与确定。

其目的是以工程合同为依据，达到全过程确定与控制工程造价的目标。

3.2.1.2收集和熟悉相关咨询依据

（1）施工合同，特别是工程造价的计价模式、工程进度款的结算与支付方式等内容；　　

（2）编制施工阶段咨询文件所需的基础资料，包括设计图纸与技术资料。

合同计价的相关定额、标准等；

（3）与建设单位、设计单位、监理单位、施工单位等沟通协调，并确定作为工程结算计价依据的相关设计变更、现场签证等的程序与职责。

3.2.1.3咨询成果文件的校审　

（1）工程款使用计划应在合理的施工组织设计及工程合同价款的基础上编制，编制内容应与工程合同确定的工程款支付方式相一致，在设计或施工进度变化较大的情况下应按需进行动态调整；　　

（2）工程进度款的审核与确定报告应符合施工合同相关支付条款的要求，所套用的计价基础上应正确，工程量的核定应与施工进度状况相一致，中期付款报告的签发程序及时间应符合施工合同要求；　　

（3）工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续、签证程序应齐全，内容与实际情况应相符，所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定，工程变更的数量（包括核增与核减）应考虑全面。

工程设计变更及现场签证价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师签发，工程款使用计划书、工程进度款审核报告（或付款证书）应由项目负责人签发。

3.2.1.4所有涉及工程量计算及计价的计算书不对外印发，经过校审签署后整理齐全保存备查。

3.2.2项目竣工结（决）算及项目后评估阶段

3.2.2.1项目竣工结（决）算及后评估阶段的主要工作　

编制建设工程竣工结（决）算报告、竣工项目可行性后评估分析。

其目的是反映建设工程项目实际造价和投资效果。

3.2.2.2收集和整理核对相关咨询依据

（1）建设工程项目的概况，包括名称、地址、建筑面积