养老保险改革现状窘境与选择.docx

养老保险改革现状窘境与选择.docx

《养老保险改革现状窘境与选择.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《养老保险改革现状窘境与选择.docx（5页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

养老保险改革现状窘境与选择

养老保险改革：

现状、窘境与选择

【摘要】目前，我国社会养老形势日趋严峻，养老保险制度面临问题较多，养老基金缺口较大，企业负担繁重，相关法律缺失，已经阻碍到社会的平安与稳固。

本文剖析了我国养老保险改革问题的现状、面临的窘境，并进而提出假设干相关政策建议。

【关键词】养老保险现状窘境选择

【正文】

一、现状：

（一）、制度“盲区”：

保险对象游离于制度之外

在学术界，中国城市养老保险体系的涵盖对象被分为两部份：

非正规和正规就业人群。

那么，什么样的人材属于城市非正规就业人群？

北京大学人口研究所刘贵平的概念是：

非正规就业人群不仅包括最近几年来的下岗职工，还包括在城市的农人工、个体户、私营企业主和自由职业者。

在非正规就业人群中，有一半以上游离于养老保险制度之外。

也确实是说，中国整个养老保险体系在其覆盖面上十分有限。

①

是什么缘故造成城市养老保险体系在这一环节显现“盲区”？

“这些人要么是老板没有为他们缴纳部份养老保险金，要么是没有老板为他们办理养老保险事宜，这就使得他们不仅失去了雇主缴纳所带来的那一部份经济利益，而且还必需自行承担制度风险，因此致使这部份人群在可能的情形下宁可选择个人储蓄和人寿保险，也不肯选择社会养老保险。

”

造成这一结果的制度缘故是中国的养老保险体系本钱昂贵并造成了劳动力市场的扭曲。

企业应缴的养老保险缴费率高达薪金的20%，而雇员本人还需再缴纳8%。

再加上医疗保险、失业保险等其他缴费，企业和员工的全数缴费高达薪金的40%多，在有些地域，实际缴费率乃至更高。

这一缴费水平高于很多进展中国家和瑞典、美国等发达国家。

如此昂贵的劳动本钱无益于鼓舞雇主为员工利益买单。

为进城农人工办理社会养老保险确实表现了政策的人文关切，但一波又一波农人工退保潮让决策者感到为难。

率先在全国推行农人工保险的广东省频现退保顶峰，退保率竟高达95%以上。

仅深圳市每一年退保的人数就高达12万以上，该市乃至还显现过一天600多名农人工排队退保的“喧闹”场面。

是农人工不领政府的情，仍是和政府开玩笑？

依照现行养老保险制度，城市农人工每一个月上缴的养老金占到工资的8%，而且需要持续缴纳15年才能受益。

每一个城市的工资标准不一样，但养老保险缴费的标准整齐划一：

8%，专门大程度上超出了他们的经受能力。

由于缴费期限固定不变且难转移和农人工的流动性。

因此，对这些人来讲，把钱拿在手里更妥当。

（二）、制度有效性缺失：

已入保群体“悬”在问题中

关于城市正规就业人群来讲，大体上不存在“8%”的缴付压力和15年年限的制约，可是，他们的养老保险问题也很“悬”。

养老保险制度提供给投保者的养老待遇太低。

国有企业老职工退休后所能拿到的养老金平均只有三四百元，有些乃至不能保证大体的生活。

而一样职工也只能拿到退休前工资的60%，关于机关、事业单位的退休人员来讲，差距那么更大。

这种状况已经成为一个全国性的问题。

目前实行的养老保险是省级统筹，但一些地址连省级统筹也没有做到，造成不同地域保障水平不同专门大，富裕地域不肯意为从穷地域转移来的人负责，再加上各个地域因治理机制不统一，不能做到专门好地衔接。

同时，制度性障碍体此刻，由于国家公事员的养老保险与企业社会养老保障分属不同体系，前者的待遇水平要远远高于后者，造成流动困难。

另外，事业单位的养老保险尽管由劳动保障部门负责，但保险体系没有改革，没有与企业保险统一路来，也表现为前者的保障水平大大高于后者，使得许多人因此不敢轻易跳槽。

另一个关于养老金风险的问题却让入保者不能不忧心。

已入保的职工每一个月都在为自己的养老保险帐户“充钱”，但自己的帐户却是空的。

因为这笔从在岗“年轻人”手中收来的钱被用来支付给昔时已退休的“老年人”了。

这种名义上的个人帐户，仅仅只能作为一种记帐单位，没有任何基金积存，究其实质，仍属于现收现付的筹资模式，表现为政府强制力主导下的代际间的收入再分派。

并非真正意义上的个人自我积存、自我保障，仍是政府主导下的代际供养。

表现了养老本钱在代际间的分担，因此这种制度设计在实践中会碰到较大阻力，逃避缴费的企业和个人会增多。

什么缘故要设立个人帐户？

其吸引人的地方是由个人帐户中的钱形成的储蓄基金能够通过投资来保值增值，在投保人退休后，他能够以年金的形式领取其本人投入的本金再加上可观的利息来安度晚年，若是社保基金不能保值增值，个人帐户也就毫无心义了。

当下养老保险制度的为难就在于：

一方面坚持弄个人帐户；一方面却对基金的保值增值苦无良策。

随着打算生育政策的实行，人口结构的改变，这种“空帐”运行状况难以取得减缓。

因为现行的筹资模式是成立在人口结构相对稳固的基础上。

全国社会保障基金理事会理事长项怀诚称：

“中国养老体系面临严峻考验，以后养老金缺口高达万亿。

”关于这一巨额赤字，若是仅靠提高缴费来弥补，个人缴费率将不能不提高到缴费工资的37%，是此刻个人缴费的4倍多。

③

按现行的养老保险体制，处于中国人口诞生顶峰期的70、80年代生人，在30年后大部份均处于或接近于退休年龄，当这些人都面临退休的时候，他们的下一代由于中国的打算生育政策的实行，即1：

4的家庭结构的显现，又如何能负担得起如此庞大的养老金支出？

而且目前，人口老龄化趋势已日趋明显。

这笔钱会可不能由后来的投保者来出？

咱们明天会可不能无钱养老？

即便最终由国家买单，投保者也要担负货币贬值的风险。

关于养老基金保值、增值问题，目前国家尚未相关的保障方法。

（就目前情形看，所缴的养老基金）明的是增加了，但因为物价、宏观经济及金融环境等因素阻碍，实际是贬值的。

即便最终由国家来填补养老金缺口，付出的改革本钱是不是过于庞大？

二、窘境：

一、法律介入缺失或微弱。

当下立法层面要紧表现为一些法规、规章或通知、地址条例等形式。

养老保险大体法尚未出台，而且由于这些立法形式政策性较强，常常变更，且存在明显的地址不同，缺乏法律标准应有的严肃性、标准性及权威性，且无益于中央宏观调控及全国统一劳动力市场的形成。

征下班作缺乏法律依据，仅靠行政手腕，对单位或个人缺乏约束力。

二、缴费主体疲软。

关于缴费主体企业来讲，由于亏损等缘故，一方面使愈来愈多的企业无力缴纳正常的保险费，欠、逃费现象严峻；另一方面，为了维持制度的运行，退休基金供款率需要不断上升，有些地址的供款率已达到工资总额的30%左右。

如此，高费率，高逃费率，再提高费率已在一些地址形成恶性循环。

3、政府责任缺位。

由于退休金保障制度的法制和资本市场不成熟，基金被挪用、滥用现象时有发生，基金平安问题凸显政府监管缺位。

一个负责任、有决心的政府不可能因为财力的限制而承担不起人民大体生存费用，尤其是在成绩了二十连年高速增加的中国，更没有理由拒绝通过充分参与和全民社保来完全解决民生问题，造成财政缺口的不是经济掉队，而是政策、治理滞后，贪污渎职等等。

谁都算不清巨额的资产流失和浪费的黑洞有多大。

不是没钱，是钱被花在了不该该花的地址或被少数人掠夺。

而且，由于现有的制度是以城市为单位，由政府社会保障部门来治理基金，治理的手腕被严格限制于银行存款、国债投资等，保值增值困难，致使广大应保未保人员处于制度的边缘地位。

滞纳金制度形同虚设，而且提供了“寻租”的可能。

4、相关制度供给的缺点。

面对日趋严峻的结构性失业、科技的进展和产业的升级，和国企改制的推动，失业率逐年飙升。

由于失业保障和救济制度滞后，转换机制困难，深化改革受到约束，已成为国企改革的制度“瓶颈”。

现行的统筹政策分为城市和行业，起不到对新旧城市、不同行业、垄断行业和竞争性行业等之间的收入再分派作用，而且经济效益好的行业从各地社会保险制度中游离出去，阻碍了再分派的功能，弱化了社会保险的平安作用。

由于企、事业单位的差距较大，且难以消弥，一些人便想方设法往行政事业单位挤，在如此的制度惯性下，企业领导在退休的时候要求个行政级别、复员军人不肯到企业，也在客观上造成了行政事业单位机构膨胀。

而所有这些目前仍没有一部相关的统一的法律来标准，各地都是从现有经济条件动身，制定相应条例并按各自的条例执行，有不同也就不足为奇了，正是这种各自为政的状况限制了地域和人员之间的正常流动和养老保险的转移，从而共济难以实现。

当前，在企业改制中，对40、50人员实行退养，并对退休及这部份退养人员的养老金实行预留10年的政策。

但大部份国企在改制进程中面临本钱高、缺口大的问题。

致使改制难以进行，很多地址政府为了甩包袱，使改制进行得下去，对这部份养老金实行只计不提的方法，如此，当一部份在改制时尚以后得及退休的40、50人员在真正面临退休时由于重组或改制后企业未缴足该部份钱而无法按正常程序办理养老保险手续。

从而积发了新的社会矛盾。

五、改变现有模式困难

5•一、我国目前的养老体系模式是从1995年开始由原先的“现收现付”转换为此刻的“部份积存”模式。

把昔时从没退休的人手里收上来的钱给已经退休的人发养老金确实是现收现付。

部份积存确实是适当提高国家、企业和个人的缴费标准，以便滚雪球样的慢慢积存一部份基金，来适应人口结构变更的需要。

在此意义上，部份积存制确实是一个较好的政策选择。

但由于目前养老保险基金绝大部份用于昔时养老金发放，我国的养老保障体系实质上仍然是“拆东墙补西墙”的现收现付模式。

而且基金治理的经济本钱和机遇本钱专门大，很多地址乃至悄悄打起了这部份积存基金的主意而任意挤占挪用，贪污。

5•二、在农村，我国养老保险体制事实上已处于停滞状态，而在城市，有专门大一部份应保对象游离于该体制之外，而占全国人口总数2/3的农村人口，这一制度的覆盖范围事实上已经小得可怜，据资料：

目前，我国公共养老保障体系的覆盖面只占人口总数的15%，低于世界劳工组织确信的20%的国际最低标准。

就制度惠及主体的城镇各类就业人员而言，现有的养老保障制度也仅仅覆盖城镇职工的55%。

占中国绝大多数人口的农村人口大体上只能依托土地和家庭养老，仍游离于社会化和共济性的社会保障体系之外。

在此意义上，社会保障作为一种公共效劳表现为供给严峻不足。

这也正符合当下我国由生存型向进展型社会转变进程中公共需求的全面快速增加与公共效劳不到位、公共产品严峻欠缺之间的矛盾。

依照社会正义的需要原那么，社会保障应重视由于其大量需要而离常态最远的那些人。

②即通过“社会统筹”的功能尽可能更大范围地实现社会公平，以最大可能地化解社会风险。

5•3、尽管面临当前的改革困局，现有养老模式将难以改变。

除制度的惯性外，还有一个庞大的转换本钱问题。

10年前我国养老体系转换为此刻的部份积存模式后，国家付出了几万亿乃至几十万亿的改革本钱，若是再次转换模式，一样要付出繁重的代价。

“养老保险制度因在改革之初就存在着庞大的设计缺点，致使此刻的问题较多。

三、基于现有模式层面的政策选择：

一、推延退休年龄。

老龄化是目前一个政策两难的命题：

推延退休年龄会当即加重已有的就业困难；不推延又使养老金储蓄不堪重负。

但迫于就业压力而放慢科学技术的进展和产业升级的速度，对迫切需要经济独立、平安的中国，实属下策。

何况，劳动密集型的生产衰落是大势所趋。

因此，政策选择的一个方向是适当推延退休年龄尤其是持推延女性的退休年龄。

退休年龄是阻碍供养率的重要因素，由于生活质量的提高、医疗水平的进展等缘故，人口的平均寿命得以增加，为推延退休年龄提供了可能，退休年龄规定得较高，那么在职职工人数增加，退休人数相应减少，供养率就较低；反之，供养率就较高；同时，可提高基金积存数额、减少养老金的支出年限，化解“空帐”风险。

随着女性受教育程度的提高，从避免资源浪费的角度，适当推延女性退休年龄值得考虑。

二、强化政府责任。

政府什么缘故要把教育和房地产做成产业，是因为内需不足，内需不足的全然缘故是因为老百姓没有保障不敢花钱，把钱都存银行里了，若是社会保障到位了，老百姓是勇于消费的，老百姓勇于消费就会拉动投资的增加。

因此加大财政投入，实行全民社保。

关于不同行业、不同性质单位养老金差额实行补足的政策。

给予一些特殊人群如复员军人、企业领导等按奉献给以不同程度的养老金补足，以缩小行业间、部门间、和企业和事业单位之间差距过大现象。

同时，克服各部门、各地域利益对社会保障体制所造成的分割局面，在全国范围内和谐养老金的公共帐户，在地域之间、行业之间进行共济。

全国统一的社保体制不仅具有再分派个人收入的功能，而且具有缩小地域和产业不同的功能，而且可真正实现“东部支持西部”。

3、降低缴费比率。

多渠道地适当降低缴费率以拓宽养老金制度覆盖面，从公有制部门扩大到私营部门及城市流动人口、农人工等弱势群体。

通过覆盖面的扩大和全社会的统筹来分散本钱和社会风险、扶贫济困并强化其共济功能，化解隐性社会保障债务问题。

并确保企业在改制后必需缴清所有预留保险费。

同时，拓宽筹资渠道，可将个人所得税及遗产税作为筹资的主渠道之一。

由于个人所得税开征点已提高，而目前收入差距正日趋拉大，开征遗产税的条件已成熟。

开征这两种税能够平抑企业的缴费率，又能够吸引更多的企业参与到养老体系中来，降低了经营本钱。

更强化了政府的再分派和资源配置功能，既提高了效率又实现了公平！

另一方面，可发行社会保障福利彩票。

在当前，财政供给不足的情形下，发行社会福利彩票筹资也是不错的选择。

4、让基金保值增值。

把个人帐户实行企业化经营，与资本市场对接，由投资公司经营治理，可投资于国家长线重点工程项目如重大水利设施、高速公路等。

政府增强监管。

关于养老金等普惠性基金，可考虑在人大设立专门的监督机构，按期监管，能够操纵政府消费偏向的扩张，完善资本市场和金融市场。

五、加速社会保障制度立法。

政府应该用强力作为的形象去治理社保基金。

形成一部全国统一的养老保险大体法。

明确缴费的权利义务关系，把养老金作为一条高压线，人民法院对社会保障领域里发生的违法、犯法案件要依法及时审理，对拒不缴纳法定的社会保险费，不适当利用保险基金、贪污挪用、侵占保险基金的行为人，要从重从严依法追究其刑事责任、行政责任和民事责任。

六、征收社会保障税。

改按比例征收养老保险费为按比例征收社会保障税，由于国企改制的推动，国退民进成为事实，而且此刻很多县、市已大体不存在国有企业。

因此，改征社会保障税具有现实意义。

且有利于解决地域之间、企业之间、行业之间的保额差距问题，同时，有利于财税部门介入，有利于增强基金的监管。

结语：

制度诞生产力。

其实任何制度的配套利用效用均会大于其单独之效用。

提高政策的配套功能，充分发挥其整体效应，是决策者的应有之义。

一样，单纯依托某一项制度显然难以解决养老保险问题的窘境。

中国的改革——哪怕移动一张桌子，也会引发全身的反映。

在现今各方都不甚完善尤其是相关法律缺失的条件下，多管齐下，或许是应付养老保险命题的理性选择。

参考文献：

①刘贵平养老保险的人口学研究中国人口出版社1999

②[英]戴维•米勒著《社会正义原那么》，江苏人民出版社2001244页

③田雪原：

《大国之难—今世中国的人口问题》，今日中国出版社，1997